应收账款常用账表-法师兄

应收账款常用账表

来源：互联网时间： 2023-04-24 09:20:14 376 人看过

（一）应收账款登记表

年度

日期科目厂商

名称摘要金额冲转日期采购单

号码进库单

号码备注月日月日

（二）应收账款明细表

编制单位：年月日单位：元（旬表）

项目户数金额占全部应收款（%）备注××元以上1.A公司

2.B公司

______元以上1.A公司

2.B公司

______元以下1.A公司

2.B公司

合计

（三）应收账款日报表

年月日

应收账款应收票据销货日期客户订单号金额收单日期客户名称银行名称金额合计合计

（四）应收账款月报表

年月日单位：元

序号客户名称月初余额本月增加本月减少月末余额账款类别123合计（五）应收账款分析表

月份销售额累计销售额未收

账款应收

票据累计

票据未贴现金额兑现

金额累计

金额退票

金额坏账

金额一月二月十二月分析

对策

（六）应收账款变动表

年月日

客户

名称上期余额（A）本期增加本期减少本期余额（A+B-C）备注销货额销货税额合计（B）收款折让退货合计（C）

核准：主管：制表：

（七）问题账款报告书

基本资料栏客户名称公司地址电话工厂地址电话负责人联系人开始往来时间交易项目平均每月交易额授信额度问题账金额问题账形成原因处理意见附件明细

核准：复核：制表：

（八）应收账款控制表

年月日

客户名称上月应收账款本月出资本月减项本月底应收账款回款退款折让合计合计

总经理：主管：制表：

（九）应收账款账龄分析表

年月日单位：元

账龄A公司B公司C公司合计折扣期内金额比重（%）金额比重（%）金额比重（%）金额比重（%）过折扣期但

未到期过期

1～30天过期

31～60天过期

61～90天过期

91～180天过期

181天以上合计

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多经理相关文章

债权人
应收账款和应收账款之间有什么区别

应收账款和应收账款的区别是什么应收账款和应收账款的区别如下：1。应收账款是一种资产账户。应收账款，是指企业为销售商品和提供服务的业务，应当向购买或者接受服务的单位收取的款项。它是由销售商品和提供服务的经营活动形成的债权。2。预付账款为负债。预收款项，是指企业按照合同约定向购货方预收的款项。企业在交货前预收货款的，视为企业的责任。3。销售时，先收款后付款的是应收账款，先收款后付款的是应收账款。应收账款主要用于赊销。销售时，借记“应收账款”，贷记“主营业务收入及应交增值税”。收款时，借记“银行存款”，贷记“应收账款”。如果售出的货物尚未收到货款，则计入应收账款的借方。虽然应收账款和预收帐款的性质不同，但它们的核算是销售业务，收到货款时贷记“应收账款和预收帐款”，发货时借记“应收账款和预收帐款”，因此借记的内容也不同和信用会计是一致的。应收账款会计处理产生的债权，符合销售商品和提供劳务收入确认条

2023-05-08

197人看过
法律综合知识
应收账款占流动资产多少正常

度量应收账款与流动资产总额之比能揭示出企业能够实际运用进行营运活动的资金情况。如果该比例较高，这就意味着企业用于运营周转的可用资金数量正在逐渐减少。与此同时，应收账款在流动资金中的所占比值越高，则说明为公司提供的可用流动资金越为有限，从而导致企业的现金流状况逐渐恶化，有可能引发融资不足、财务危机以及潜在的资金短缺问题，最终可能对企业的正常运营产生重大影响。更为重要的是，这还将直接影响到企业资金的循环流动性。另一方面，应收账款的存在也是企业提升市场竞争能力、实现盈利的重要营销策略之一，但它同样也是企业在财务上的一次无形投入，因此也需要承担相应的财务风险。在此背景下，我们认为应收账款在流动资产中所占的份额不宜过高，通常应当将其控制在流动资本规模的三分之一以下，否则财务风险将会加大。此外，如果企业应收账款在总资产中的占比较大，则预示着企业存在大量未收回的款项，这种趋势不利于推动企业的长远发展。《

2024-05-18

347人看过
债权人
应收账款条件：

（1）仅接受现存的应收账款质押，不得以将来的应收帐款出质，即债权人在产生应收账款的基础合同的义务已经完全充分履行完毕；（2）仅接受全额质押，原则上不接受部分质押；（3）债权人应对应收账款拥有完整、合法、有效的债权，无其他抵质押行为。不存在合同纠纷或其他法律纠纷，产生应收账款的基础合同合法有效；（4）用于设定质押的应收账款必须是依照法律和当事人约定允许转让的。出质的应收账款基础合同中无禁止或限制转让、限制披露、设定抵销权、可延期付款、账户控制等特殊限制约定；（5）应收账款到期日应不晚于所担保债务的到期日。应收账款的控制（一）售前管理－建立健全客户信用标准应收账款过多，会影响企业现金流、财务状况和正常经营，单纯的事后催收和控制远不能解决问题，不能清除应收账款对企业的消极影响，同时催收和控制本身也给企业带来诸如增加费用、丧失市场、内部失衡等新的麻烦，这就敦促经理人要创新思维，把眼光投向事前控制。

2023-08-17

178人看过
账款催收
持有应收账款的成本与应收账款的管理

应收账款的概念应收账款是指企业因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项，是企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动所形成的债权。应收账款核算的内容包括应收账款入账价值的确定及涉及应收账款业务的会计处理。持有应收账款的成本：①短缺成本：没有赢得最大销售而产生的损失。②管理成本：从应收账款发生到回收期间，所有的应收账款管理系统运行的费用总和。③机会成本：一种隐含的成本，可以用销售变现天数指标来衡量。④收账成本：包括对应收账款的正常收账费用和对逾期账款催收费用。⑤坏账损失：因欠款无法收回导致的坏账损失。对应收账款的管理1、管理内容：①制定科学的信用政策;②控制应收账款发生的规模，认真审查客户;③配合企业的财务部门，加强对应收账款的日常监督和分析;④加强对逾期应收账款的催收管理，对于确实无法收回的应收账款，建立合理的坏账注销制度;⑤在重点搞好应收账款管理的同时，对其

2023-06-08

51人看过

母公司
内部应收账款与应付账款抵销分录

【关键词】合并报表;抵销分录;归纳总结一、个别资产负债表上设置“坏账准备”项目的情况(一)归纳类型1.当年发生当年编制合并报表时第一年:假设内部应收账款为a,计提坏账准备的比例为5‰。(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录有一笔。借:应付账款a贷:应收账款a(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有两笔。1)借:应付账款a2)借:坏账准备a×5‰贷:应收账款a贷:资产减值损失a×5‰2.连续年度编制合并报表时第二年:假设内部应收账款为a+m,计提坏账准备比例仍为5‰。(1)如果收款企业没有计提坏账准备,其抵销分录仍为一笔。借:应付账款a+m贷:应收账款a+m(2)如果收款企业计提了坏账准备,其抵销分录有三笔。1)借:坏账准备a×5‰贷:未分配利润——年初a×5‰2)借:应付账款a+m贷:应收账款a+m3)借:坏账准备m×5‰贷:资产减值损失m×5‰第三年:假设内部应收账款为a+

2023-06-12

120人看过
借款
企业应收账款的风险，企业应收账款应如何转让？

一、企业应收账款的风险企业应收账款是企业因销售产品而产生的短期债权，是企业向客户提供的一种商业信用。应收账款在扩大销路、增加销售收入的同时也形成了应收账款风险，应收账款的风险主要体现在以下几点：(一)应收账款占有流动资金数额大，加剧了企业周转资金不足的困难。企业在赊销产品时，发出存货，货款却不能同时收回，而企业对逾期不还款的客户不能采取相应措施，致使企业流动资金被大量占用，长此以往必将影响企业流动资金的周转，使企业货币资金短缺，从而影响企业的正常开支和正常生产经营。(二)应收账款增加了企业现金流出的损失。从赊销的账务处理可以看出赊销虽然使企业产生了较多的收入，增加了利润，但没使企业的现金流入增加，反而使企业不得不垫付资金来缴纳各种税金和支付费用，加速了企业的现金流出。(三)应收账款增加了企业资金机会成本损失。一方面，被应收账款占用的资金，客观上要求在经营中加速周转，得到回报，但由于应收账款

2023-05-02

222人看过
坏账
应收账款的介绍

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。下面以一则关于应收账款的新闻案例做介绍。中电环保(300172.SZ)7月29日晚间发布公司2013年度半年报，公司高额的费用导致营业成本同比大幅增长，与同比增幅高达47.06%的营业总收入相比，净利润的增幅仅为16.12%。公司半年报显示，中电环保2013年上半年实现营业总收入2.28亿元，较上年同期增加47.06%，然而公司营业成本的同

2023-06-13

169人看过
债权人
公司如何处理未收回的应收账款和应付账款？

企业注销应收应付款的处理是在企业注销登记之前，要与往来单位和个人核实债权债务。能够及时清偿的及时清偿，暂时不能清偿的明确清偿方式和期限，最好把尚未实现的债权债务在清算时分配转移到投资人名下，并与债权、债务人重新签订债权、债务转移协议。破产清算时应收账款怎么办破产清算未完结时，企业还是存在的，对其经营行为负责。在破产清算过程中，对于应收账款应按照破产财产处理。破产财产由破产管理人管理和处分。我国法律称破产管理人为清算组。《破产法》第十一条人民法院受理破产申请的，应当自裁定作出之日起五日内送达申请人。债权人提出申请的，人民法院应当自裁定作出之日起五日内送达债务人。债务人应当自裁定送达之日起十五日内，向人民法院提交财产状况说明、债务清册、债权清册、有关财务会计报告以及职工工资的支付和社会保险费用的缴纳情况。根据《公司法》规定，注销公司依法依照步骤组织清算后，方能办理注销登记，公告终止公司。

2023-07-20

335人看过

法律综合知识
什么是应收账款，应收账款管理的目标有哪些

形成应收账款的直接原因是赊销。虽然大多数企业希望现销而不愿赊销，但是面对竞争，为了稳定自己的销售渠道、扩大产品销路、减少存货、增加收入，不得不面向客户提供信用业务。应收账款（又为应收帐款）于会计原理上，专指因出售商品或劳务，进而对顾客所发生的债权，且该债权且尚未接受任何形式的书面承诺。应收账款对于企业来说，如果无法追回成为坏账，很可能把企业逼死，即使经过努力追回，也会是不小的损失。很多公司账面上看效益很好，存货也很少，但是钱没到手，对比应收账款，效益只是纸上财富，实际内藏巨大风险。应收账款管理的目标企业一方面想借助于应收账款来促进销售，扩大销售收入，增强竞争能力，同时又希望尽量避免由于应收账款的存在而给企业带来的资金周转困难、坏帐损失等弊端。应收账款管理的目标即通过应收账款管理和回收机制，在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收。应收账款的具体目标有：支持营运资金减少

2023-12-07

495人看过
账款催收
应收账款日常管理系统模型的编写

为进一步规范应收账款的日常管理，完善客户信用管理体系，有效控制应收账款的售前、售中、售后，特制定本管理标准，进行有效的信用评估和跟踪记录：第二，事前控制：（从签约到发货）从新客户到维护老客户，各级经办业务的业务人员和管理人员要充分了解客户的信用状况，并选择信用良好的客户进行交易。人员素质、销售业绩、社会关系。地理位置、物流配送情况。在行业工作时间，何时开始合作，是否有合作经验。信用档案，是否有不良记录。重点、合作原因、合作动机、合作前景客户评级a类客户、收款后2个月内B类客户、收款后5个月内（最好提前支付部分款项）C类客户，收款后8个月内（部分货款必须预付）d类客户，收款时间较长，不可靠（货款必须结清）签订合同时，应对销售合同的所有条款逐一进行审核。合同中的每一项都可能成为将来信用问题的证据。合同是解决应收账款催收的根本依据，在销售合同中应明确主要内容：1。明确交易条款，如产品名称、规格、

2023-05-02

344人看过
欠款
应收账款日常管理制度范文怎么写

为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：二、事前控制：(签约到发货)从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。对客户的审查内容：1、人员素质，销售业绩，社会关系2、地理位置，物流配送情况3、从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历4、信用档案，有无不良纪录5、关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景对客户的评定等级A类客户，回款2个月内B类客户，回款5个月内(最好预付一部分货款)C类客户，回款8个月内(必须预付一部分货款)D类客户，回款时间相当长，不可靠(必须货款两清)签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决

2023-04-21

374人看过
坏账
应收账款出现坏账该怎么办

（一）管理部门，应收账款的管理部门为财务部。（二）信誉调查，赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在（）万元以上的，应由总经理决定是否赊销。赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。（三）应收账款报告，应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月３日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。（四）催款责任，务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。（五）问题账款的处理，对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会

2023-03-11

315人看过

账款催收
应收账款催收的定义

一、应收账款催收的定义由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。二、有效防范催收应收账款的风险(一)提高认识，坚定控制不良应收账款的决心。良性的资产循环是一个企业生存与发展的基本条件，因资产变现困难形成大量不能按期偿还的应收账款，已逐渐成为企业破产最常见的原因，随着我国现代企业制度的建立，特别是银行商业化运作的逐步到位，这种趋势必将进一步发展。不良应收账款不仅能导致财务状况的恶化，而且会危及企业的生产与发展。鉴于这种情况，企业要提高对应收账款管理的科学认识，把不良应收账款控制到最低水平。(二)完善管理制度，建立控制不良应收账款的制度保证体系。一是要建立信用评价制度，即具备什么样条件的建设单位才能达到可

2023-06-01

406人看过
账款催收
论应收账款催收技巧

客户拖延应收帐款原因建议应对策略：双方重视度不够这样的客户必须采取哭，所谓哭就是告诉客户应收款收不回来，对sales什么什么影响，比如迟到一天被扣多少工资，本月奖金没了，评优没了等，让客户觉得有所亏欠，几次合作下来，付款肯定会及时，不然就有其他原因。客户付款流程复杂首先要了解该的客户的付款流程，并根据他的付款流程时间，提前通知付款。一、客户资金紧张，该类客户多催，可采取两种办法：1、私对私，每天几次，通过不同的方式，甚至下班聊天的时候，当然也不要让客户太厌烦。2、如还不行，采取公对公：即以财务的身份，书面的形式向客户发催款函，上书客户欠款金额和拖欠时间，并要求客户书面回复付款时间，这样的的函件发出去，只要客户写上了付款的时间，盖章回传，货款回收肯定没问题，而且一发一个准。二、因产品本身的原因导致客户不愿意付款(如出现质量问题或交货期延迟等);对这类客户比较难处理，如果产品质量问题或者交货问

2023-06-04

478人看过