通过“企业电子报税管理系统”(以下简称电子申报软件)制作生成增值税电子申报文件。在申报期内通过网上申报系统将申报资料电子数据传递到税务机关,同时在网上申报系统内完成表表之间勾稽关系和进项的比对(在此环节不进行销项税额的比对)。纳税人提交的申报文件各项比对相符的,申报资料信息上报成功,纳税人按系统提示在网上通过ets划缴税款。
一、网上申报、缴税
1、通过“企业电子报税管理系统”(以下简称电子申报软件)制作生成增值税电子申报文件。
2、在申报期内通过网上申报系统将申报资料电子数据传递到税务机关,同时在网上申报系统内完成表表之间勾稽关系和进项的比对(在此环节不进行销项税额的比对)。
纳税人提交的申报文件各项比对相符的,申报资料信息上报成功,纳税人按系统提示在网上通过ets划缴税款。
3、在网上申报系统成功进行增值税申报的,纳税人应通过网上申报系统的报表查询功能查询打印相关增值税申报报表。
二、(上门)报税
纳税人在网上完成申报缴税后,在申报期限内到税务机关办理报税、销项、税款的比对和ic卡的解锁等业务。
纳税人到税务机关报税之前,在税控机上将金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控ic卡上。(即抄税)
1.报税资料
(1)税控ic卡
(2)打印的本月销项发票的汇总表与明细表。
(3)当月开出的所有记账联纸质资料(采用“存根联补录报税”的方式进行抄税的纳税人须提供)。
网上申报纳税人到税务机关前台只需办理报税和销项的比对,因此可不携带申报文件。同时纳税人应向税务机关提供网上已完成申报并通过网上办税系统打印的纸质申报资料,在纸质申报表的左上角有“国税网上办税”的标志。
2.报税及结果处理
税务机关进入网络版报税子系统通过纳税人的ic卡采集纳税人防伪税控开票系统的开票数据。经审核一致的,存入报税子系统,报税成功。
报税审核不一致或因金税卡或硬盘损坏等原因报税失败的,视实际情况处理,必要时纳税人应提供当月开具的全部专用发票,通过存根联补录方式进行报税。
三、(上门)销项比对、税额比对和ic卡解锁
完成报税工作后,税务机关对纳税人申报销项数据与ic卡报税数据进行比对,同时根据“增值税一般纳税人销项比对”界面提示的纳税人“本期应纳税款”、“本期已缴税额”和“本期未缴税额”数据,人工校验纳税人的税款入库情况,并区分不同的情况在网络版中采用不同的解锁方式对纳税人ic卡进行清零解锁。
四、申报资料报送
网上办税方式的一般纳税人当期的申报资料应在报税时一并报送。
申报资料如下:
1、通过网上申报系统打印的《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》和《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》
2、《资产负债表》和《损益表》复印件
3、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报)
4、退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》和《生产企业出口货物增值税纳税申报补充资料(适用于一般纳税人)》(实行免、抵、退税的生产企业须报送)
5、当月抵扣联《认证结果通知书》
6、《机动车销售统一发票清单》(机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送)
7、《机动车销售统一发票领用存月报表》(机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送)
五、注意事项
1.在申报期内由于特殊原因不能按时完成增值税申报的,纳税人必须先到税务机关进行防伪税控开票系统开票数据的报税,确保在规定期限内完成开票信息的采集,但暂不进行ic卡的清卡解锁。
2.纳税人未完成申报、缴税、报税、销项比对、表税比对时,ic卡不能清卡解锁,纳税人则无法进行购领、开具增值税专用发票等操作。
3.如纳税人报送的申报文件出现比对不符的情况,网上不接收申报。纳税人应根据系统显示的《电子申报数据检查结果通知书》,检查错误原因,如属于申报表有关数据错误,可在企业电子报税管理系统中修改数据后重新生成申报文件提交申报。经修改后提交仍不能通过申报的,纳税人应在规定期限内到税务机关进行上门申报。
4.个人所得税的全员申报和个税税表是两种表格。
5.请携带税务登记证副本,到国税办税报务厅领申请领购发票审批表,税务人员受理后,会交一份票种核定表你填,妈即填你所需什么样的发票,如增值税专用发票等。应注意的是,若公司是增值税一般纳税人,要使用的发票是在国税机关领购使用,地税不会领购发票你公司。因为地税是管服务行业,发票对应的是服务行业的纳税人,如开饭店、住宿、建筑工程等服务行业。
-
一般纳税人报税程序是怎样的
360人看过
-
一般纳税人报税流程是怎样的
68人看过
-
一般纳税人报税流程是怎样的
440人看过
-
一般纳税人国税报税流程是怎样的
498人看过
-
增值税一般纳税人纳税申报程序
451人看过
-
增值税一般纳税人纳税申报程序
426人看过
纳税人是指对国家直接负有纳税义务的单位和个人。又称纳税义务人、课税主体。纳税人作为缴纳税款的主体,可以是法人,也可以是自然人。一个经济单位或个人是否成为纳税人,由税法的规定和企业或个人所处的经济地位决定的。 纳税人包括全民所有制企业。城乡各... 更多>
-
一般纳税人的报税程序西藏在线咨询 2022-03-231.首先作帐,出报表,这个是必须的。一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作。 2.如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把增值税开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等。 3.准备中国税务字样的IC卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。资产负债表,损益表。另
-
一般纳税人报税流程是怎样的四川在线咨询 2023-04-25一般纳税人国税报税流程: 1、一般纳税人企业需要在每月的申报期内,通常是每月的1-15日,通过金税盘或者税控盘进行抄报税处理; 2、一般纳税人企业需要在网上申报系统进行小小专用发票数据导入及其它应税项目数据的手工录入; 3、一般纳税人企业需要在网上申报系统将已在主管税务机关认证的进项专用发票数据进行导入,并将其它扣税平整数据进行手工录入; 4、一般纳税人企业需要在网上申报系统生成纳税申报资料并导出
-
一般纳税人报税流程是怎样的新疆在线咨询 2022-07-19现如今,增值税已成为我国与企业所得税相并列的两个税种,这也是属于国税的征税范围,为了让首次报税和对 一般纳税人报税流程还不太了解的人加深认识,下文将对整个报税流程进行具体详细的介绍,以方便纳税人。 1、工作流程。购买发票:企业持IC卡到税务机关购买发票读入发票:将IC卡上的发票号码读入到开票系统填开发票:在开票系统中填开打印发票 抄税报税:在开票系统中抄税后,持IC卡及报表到税务机关报税 2、防伪
-
一般纳税人报税程序包括青海在线咨询 2022-09-141、首先作帐,出报表,这个是必须的。每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作;2、如果有增值税,进项票认证好,然后到开票系统,先把开票的IC卡插到读卡器,点发票管理,抄税处理。填写表格,5张表。写卡,打印,增值税明细表,正数,负数表等;3、准备中国税务字样的IC卡,插入读卡器,和小规模的程序一样的,先读卡,填写表格,应该是5张增值税的,一张主表,4张附表。资产负债表,损益表。另外如果是机动车的还有
-
一般纳税人怎样报税流程新疆在线咨询 2022-05-07一般纳税人零报税流程 国税报税: 1、每月电话申报 2、每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 一般1月,4月,7月,10月15日之前报所得税时交。 3、每季度报所得税。 地税报税: 1、每月报城建税,教育附加费,个人所得税。 2、还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金。(一般一年交一次) 3、工会经费。 若无业务,表中报零即可。 零申报 税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。只