一、价外费用违约金如何开票?
价外费用违约金开票的规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。如销售货物的所有权没有发生转移，则不需要开具发票。
二、开具发票出现的问题有哪些
1.提供的发票不盖发票专用章发票
经常有公司财务人员问：公司取得A市国税局出租车发票，但是未加盖发票专用章，只有国税局发票专用章，这样的发票可以税前列支吗?根据《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》(中华人民共和国国务院第587号)第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。”所以根据上述文件规定，企业收到的发票上未加盖发票专用章，属于不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
2.开具发票可以，但是需要加“点数”
前天笔者陪朋友去商店购买些办公用品，就是些纸张和笔墨之类的东西，谈好价钱后，询问是否可以开具发票，商家回答可以提供发票，但是开发票的话税点额外加6个点税钱。相信读者都或多或少的有过这样的经历，通常意义上买价是应该含有发票税点的，但是让顾客为商家提供纳税费用，不免让人不爽，虽然没有多少钱，但是顾客真的有义务替纳税人尽义务吗?根据《增值税暂行条例实施细则》的有关规定，小规模纳税人的销售价格为含税价格，该电子产品公司应当无条件按销售金额为消费者开具发票，不得额外加收任何费用。根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定：“任何单位和个人不得为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票”。所以，加“点数”开具发票是是不合规的。
3.现在开不了，凭小票过几天再来取
现在很多的各类大型商贸公司下面都包括数量不少的连锁店，其中很多事非独立核算的，公司总机构为一般纳税人。经常会发生这样一幕，消费者向下属连锁店索要发票时，店方表示分店没有开票员，需要发票的话由总公司去开具，过几天拿着购物小票再来门店领取发票。看上去好像合情合理，但是不符合相关法规规定的。根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定：“填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。”如果纳税人已收取销售款项，应即时开具发票。因此该公司虽为统一核算的连锁经营企业，但不能以此为由延期开具发票，既违反了发票使用规定，又增加了消费者的成本和负担。
4.不提供发票
估计大家都有这样额经历：去饭馆吃饭，餐后向饭馆索取发票，饭馆不是财务不在开具不了发票就是发票刚用完了，没来得及向税务机关领用发票，以各种理由拒绝开具。根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。”所以收款人拒绝开具发票的行为违反发票管理规定。
5.错期开具的发票
之前曾碰到过某小微企业主到税务办理发票验旧事项，一查发现好几张发票的开票日期竟然早于领票日期。造成这种情况的原因是小微企业平时业务比较少，开票次数很少，所以就没有及时去税务领用发票，开票者税法意识比较薄弱，对已发生的经营收入按销售业务实际发生的日期补开购票。这种未按照规定的时限开具发票的情况也是违法的，开具的发票必须在领用之日起开具。
6.开具“大头小尾”发票
所谓"大头小尾发票"，即指发票联数额大，而存根联数额小的发票。根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，从事经营活动的单位和个人对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具。这种情况在一些一些规模较大，实行建账征收的个体户中比较常见，开具大头小尾发票，这样会让其少缴纳税款，但是一旦被查出，后果很严重。这样的行为，纳税人开具大头小尾发票，隐匿了经营收入，造成不缴或少缴税款的，在税法上属于偷税行为。
7.不要发票，有赠品
目前在餐饮、洗浴等服务行业以现金交易为主，常常不给消费者开具发票，当消费者索要发票时，往往以赠送饮料、打折扣等方式来诱导顾客不要发票，这样的公司可想而知，肯定是偷漏税的典型，他不可能平白无故的赠送你东西。如果你在饭店现场消费100元，里面至少包含营业税、城建税及教育费附加等5.6元，这还不包含企业所得税等其他税费。所以送你的那一瓶康师傅绿茶肯定不值5.6元吧，他是让你帮他偷税的行为。
8.只提供收据
虽然市场经济发展越来越完善了，但是在城市和农村间的小卖部、小吃店等仍然流行收据，这种开具白条的行为实际上也是在偷漏税。即使企业取得这样的白条，在税务上也属于不合法凭据，不得在税前扣除。这样的话，企业为了可以在税前扣除，不得不去买其他单位发票冲账，又形成了买卖发票的黑色生态链。
9.提供非本单位发票
这种问题可能太普遍了，去一家公司买的东西，但是开具发票的盖章人却是另一家公司。这种情形发生的原因很可能是纳税人为了不缴税通过购买发票的方法来应付顾客索要发票。根据发票管理办法和税法规定，开票人必须开具加盖本公司发票专用章的合规发票。
开发票的主要目的，是为了使得获得报销，故而发票的开具必须要遵守既定的原则，对于签订合同之后，一方不能按照约定，按照约定履行自己的义务，那么就需要支付违约金。根据我国法律的规定，支付的价外费用违约金也可以开发票。
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合同违约金一、价外费用与合同违约金的区别在哪里性质不一样。价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：(一)受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税;(二)同时符合以下条件的代垫运输费用：1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的;2.纳税人将该项发票转交给购买方的。(三)同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费：1.由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费;2.收取时开具省级以上财政部门印制的财政票据;3.所收款项全额上缴财政。(四)销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费，以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆2023-04-13369人看过 -
法律综合知识一、违约金开票选什么开票项目在收到违约通知后，负有书面合同义务的一方须向对方提交正式的增值税专用发票；这种专用发票乃由中华人民共和国国家税务总局严格监管与精心设计而成的一种设计类型，主要仅供给增值税一般纳税人进行领取及使用。此外，增值税专用发票不仅可以被视为纳税人记录其经营活动中关键财务信息的重要凭证，还能客观地体现出销售一方所承担的相应税收责任，以及购买一方体现在税项内的相关进项费用的合法性证明文件。《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。二、违约金怎么计算公式在计算服务期违约金时，常见的计算方法为：2024-07-19149人看过 -
法律综合知识一、小产权房纠纷法院不受理吗涉及小产权房买卖纷争的争议方，在法律允许的范围内可优先选择开展内部的自主协商解决途径，若未能达成一致，则须依据先前签署的仲裁协议向相关的仲裁机构提出仲裁申请；倘若双方未曾签订过此类协议，也可向当地人民法院提起民事诉讼。另外，对于已生效的判决、仲裁裁定及调解书，任何一方若拒绝履行其义务，另一方都有权利要求人民法院强制执行。《仲裁法》第二条平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产权益纠纷，可以仲裁。《民事诉讼法》第一百二十二条当事人起诉到人民法院的民事纠纷，适宜调解的，先行调解，但当事人拒绝调解的除外。《民法典》第五百七十七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。二、小产权房租赁纠纷法院立案吗小产权房租赁纠纷法院立案。《最高人民法院关于人民法院登记立案若干问题的规定》第一条，人民2024-03-17281人看过 -
违约金租房合同的违约金一般无法开票。当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。租房违约金是押金吗其实租房押金在一定的情况下算是违约金的，但是需要有一个前提，租房押金主要交房保证金，在以下情况算违约金一种情况：如果房主未按签署合同履行承诺，应当退还押金及同等款的违约金：主要表现在房主将房屋再租他人；房主未到合同期选择自用。另一种情况是：租客未按合同履行责任，房主有权收回房屋使用权跟没收押金：主要表现在未按合同房屋使用权租用；房租最后缴付期限未交房租；在房屋内有违法行为。所以租房押金算是违约金吗需要根据具体的情况进行分析。《民法典》第五百八十四条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，造成对方损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后2023-07-28102人看过
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法律综合知识针对这一问题，我们建议您按以下步骤逐一进行处理：首先，若交房延迟为合理原因引发，如施工进度等因素，您可对开发商予以适当的宽宥期以供其调整，并耐心等候一段时日便可接受房屋验收。反之，若交房延迟乃由于非合理原因导致，则您有权依法维护自身权益，启动维权程序。其次，您也可以尝试与开发商进行友好协商，寻求妥善解决方案。再次，您还可以向消费者协会进行投诉，请求其介入协调。此外，您也可以向房地产管理部门反映相关情况，寻求他们的协助。最后，若以上途径均无法解决问题，您有权向当地人民法院提起诉讼，通过法律手段维护自己的合法权益。《民法典》第五百六十五条对方对解除合同有异议的，任何一方当事人均可以请求人民法院或者仲裁机构确认解除行为的效力。2024-05-14274人看过 -
（一）对于不属于价外费用的违约金，由于不是增值税或营业税的应税行为，根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。因此对于不属于价外费用的违约金，不开具发票，收取违约金的一方可以根据《会计基础工作规范》的规定开具收据。对于此类违约金，收取违约金一方应当确认为营业外收入，支付违约金一方应当确认为营业外支出，必须取得由收取方提供的合法、合理的依据，借此证明和判断赔偿行为的真实存在和进行会计及税务处理。比如法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书、双方签订的合同协议、付款证明等等，以作为企业所得税税前扣除的扣除凭证。（二）对于属于价外费用的违约金，应当根据应税行为的不同，收款方将违约金作为合同价款的一部分，开具发票给付款方。收款方确认为营业收入，付款方确认资产成本或成本费用列支。一、违约金是否属于到期债务违约金对于违2023-02-24112人看过 -
需方因供方未履行经济合同而收取违约金，显然不属于应税行为，不准开具发票，供方也就不需要取得发票，凭借经济合同、收据等证明材料即可税前全额扣除。违约金、赔偿款等费用并非都不需要取得发票，在作为价外费用时必须取得发票才能列支。何为价外费用《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条规定：“条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：(一)受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税；(二)同时符合以下条件的代垫运输费用：1.承运部门的运输费用发票开具给购买方的；2.纳税人将该项发票转交给购买方的。(三)同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费：1.由国务院或者财政部批准设2023-06-12470人看过 -
违约金需要。双方在交易过程会签订合同，合同一般会订立违约条款，违约要支付相应的违约金。在合同履行过程中，如果购货方违约，而合同内容属于应缴增值税行为，增值税销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。违约金属于价外费用，一般地，销货方要将违约金与货款一起开具增值税发票给购货方，并计算缴纳增值税。一、增值税的计税方法有哪些增值税计税方法一般分为一般纳税人和小规模纳税人。企业增值税计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=含税销售额除以（1+税率）。一般纳税人适用的税率有16%、10%、6%、0这四种。增值税税率就是增值税税额占货物或应税劳务销售额的比率，是计算货物或应税劳务增值税税额的尺度。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征2023-03-07217人看过
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房地产开发由于开发经营的需要，很多房地产开发企业在销售开发产品时，会代替相关单位或部门收取一些价外费用，如水、电、气的初装费和各项基金等。这些费用一般先由房地产企业收取，后由房地产企业按规定转交给委托单位，有的房地产企业还会因此而有结余。对这些价外费用是否征税，以及如何征税，各税种的规定有所不同。需要缴纳营业税按照营业税相关法规规定，房地产开发企业代收的价外费用需要纳税。《营业税暂行条例》第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。《营业税暂行条例实施细则》第十三条规定，条例第五条所称价外费用，包括收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、罚息及其他各种性质的价外收费，但不包括同时符合以下条件代为收取的政府性基金或者行政事业性收费：1、由国务院或者财政部批准设立的政府性基金，由2023-05-05238人看过 -
合同违约金收取合同违约金时，应区分不同的情况，在开具发票时区别对待：1，一般地，销售货物或提供增值税应税劳务而收取的违约金，应开具增值税专用发票，并计入销售收入；2，提供服务性业务而收取的违约金，应开具服务业发票，并计入营业收入；3，因资金往来而收取的违约金，应开具服务业发票，按金融保险业计征营业税。这里要注意，如销售货物的所有权没有发生转移，或者未提供增值税、营业税应税劳务而收取的违约金，则不需要开具发票。如何确定劳动合同违约金违约金的数额的设定都要求应当遵循公平原则，根据劳动者的劳动报酬等因素合理确定。劳动者向用人单位支付的违约金最多不得超过本人解除劳动合同前12个月的工资总额。约定的违约金数额畸高的，当事人可以要求适当减少。双方当事人因违约金发生争议的，可以按劳动争议处理程序解决。《中华人民共和国发票管理办法》第三条本办法所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、2023-07-0874人看过 -
法律综合知识一、一房二卖能不能双倍赔偿如果您遇到房产销售方“一房二售”的情况，虽然不能依照法律规定要求其双倍赔偿，但是若买卖合同中设有定金条款，您有权向卖方要求返还两倍的定金。反之，如果合同设定了违约条款，那么在出现此种状况时，您有权依据合同约定向卖方要求特定数量的赔偿，然而，赔偿金额上限不得超过实际损失的30％。最后，倘若合同并未对相关事项做出明确约定，您仍然可以要求卖方对已经支付的购房款项以及利息进行归还，同时负担不超过对应付款项一倍的赔偿责任。《民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。第五百八十七条债务人履行债务的，定金应当抵作价款或者收2024-03-15275人看过 -
违约金违约金是否可以开具发票有以下两种情况：1.合同履行前违约：由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。2.合同履行过程中违约：价外费用，一般情况下可以与合同金额一起开具增值税发票，并计算缴纳增值税。增值税暂行条例规定：所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。违约金属于价外费用，因此可以与合同金额一起开具增值税发票给对方，并计算缴纳增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；（二）企业所得税税款；（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；（六）赞助支出；（七）未经核定的准备金支出；（八2023-02-26176人看过
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违约金可以的；违约金是否可以开具发票有以下两种情况：1.合同履行前违约：由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。2.合同履行过程中违约：价外费用，一般情况下可以与合同金额一起开具增值税发票，并计算缴纳增值税。《增值税暂行条例》第十二条条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。违约金属于价外费用，因此可以与合同金额一起开具增值税发票给对方，并计算缴纳增值税。一、违约金的法律法规根据民法典：《民法典》第五百八十五条第1款规定：当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。所以，违约金具有惩罚性的特征，它不以非违约方遭受损失为前提。一般来说合同违约金上2023-03-17348人看过 -
开票金额是含税金额。含税价是包含税金在内的计税价格，价格由成本、利润和税金组成，税金内含于价格之中；实行价内税时，商品交易价格即为含税价格。如果商品价格为不含税价格，就要按组成计税价格计算含税价格。不含税销售额＝含税销售额／（1＋税率或征收率）。什么是不含税销售额不含税销售额是指不含增值税的销售额。增值税销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。由于增值税是价外税，销售额是按不含税价款计算的货款，所以不包括销项税额。如果销售货物是消费税应税产品或进口产品，则全部价款中包括消费税和关税。因增值税属于价外税，纳税人向购买方销售货物或应税劳务所收取的价款中不包含增值税税款，价款和增值税税款在增值税专用发票上也是分别注明的。但在经济业务活动中，有的一般纳税人，如商品零售企业，将货物或应税劳务直接销售给消费者、小规模纳税人，则只能开具普通发票，而2023-07-16398人看过
违约金是指合同一方或双方违反合同约定的义务或责任时，应向另一方支付的金钱或金钱替代物。在合同违约的情况下，违约金通常是一种违约的惩罚，用于弥补对方因违约行为而遭受的损失。 需要注意违约金的具体金额和支付方式，以及是否符合合同条款和相关法律法... 更多>
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违约金属于价外费用吗？江苏在线咨询 2022-07-25根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。但下列项目不包括在内：（一）受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税。（二）同时符合以下条件的代垫运输费用： 1. -
企业能开违约金发票吗？发票如何开？河南在线咨询 2022-08-20发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。关于企业能开违约金发票吗的问题可以参考《发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。所以企业可以开违约金发票 -
房租违约金开票应该如何样开云南在线咨询 2023-07-14一般情况下，违约责任通常表现为两种形式，一种是按照合同约定要求对方支付违约金，另一种是要求对方赔偿你因此造成的直接经济损失。违约金和直接经济损失只能主张一项，不能同时要求双份赔偿。？那么对于违约金来说，数额应当以合同约定的数字为准。按照法律规定，违约金数额不得超过合同标的额的30，超出的部分无效，违约金约定的数额过高的，违约方可以要求适当减少。如果合同约定了违约金，那么你可以根据合同约定主张，如果 -
公司单位违约金如何开发票吉林省在线咨询 2022-11-071、当事人收取违约金一般是不需要开发票的。需要开发票的情形是单位和个人从事销售商品、提供服务等经营活动。但是收取违约金的当事人可以出具收据，写明支付违约金和收取违约金的人的姓名、住所；收取违约金的原因；违约金的数额；以及收取的时间等事项。 2、法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》 第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票； -
价外费用可以单独开票吗澳门在线咨询 2021-12-14可以，因发生增值税应税行为产生的价外费用可以开在同一张发票上计税,也可以单独开具计税,税率均与货物相同,分别附在发票联和抵扣联之后.价外费用项目表样式,暂由省、自治区、直辖市、计划单列市税务局制定.
