现金管理的含义、目的与基本原则是什么-法师兄

现金管理的含义、目的与基本原则是什么

来源：互联网时间： 2023-04-27 08:50:39 137 人看过

一、现金管理的含义

现金管理是指现金管理狭义的讲就是管好企业的现金(库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等)，主要内容包括:

1.编制现金计划，以便合理地估计未来的现金需求;

2.对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款;

3.用特定的方法确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额与理想的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。

二、现金管理的目的

企业现金管理的最主要目标是持有足够的现金以支付各种业务往来需要，同时将闲置资金减少到最低程度。现金管理的对象是现金的循环和周转的过程。其管理的目标在保证流动性的基础上，追求效益的最大化。一方面企业要加强财务控制，挤压资金成本;另一方面市场竞争压力大，要求企业有效管理现金，以避免现金失控而危及企业生存。

现金管理十分重要，关系到企业的生存和发展。现金管理又十分复杂，几乎很难找到一个十全十美的管理模式，既能满足企业各种持有动机的要求，又能充分使用企业内部资金调控能力和外部金融市场的变化;既要使现金的持有机会成本最低、又要力求避免现金短缺对企业造成的伤害。

三、现金管理的基本原则

依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。

(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。

(3)企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。

(4)收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的，不得使用现金。

(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

(7)企业之问不得相互借用现金。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多借款相关文章

业主
物业管理上的基本原则是什么

（一）权责分明原则：在物业管理区域内，业主、业主大会、业主委员会、物业管理企业的权利与责任应当非常明确，物业管理企业各部门的权利与职责要分明。一个物业管理区域内的全体业主组成一个业主大会，业主委员会是业主大会的执行机构。（二）业主主导原则：业主主导，是指在物业管理活动中，以业主的需要为核心，将业主置于首要地位。强调业主主导，是现代物业管理与传统体制下房屋管理的根本区别。（三）服务第一原则：所做的每一项工作都是服务，物业管理必须坚持服务第一的原则。（四）统一管理原则：一个物业管理区域只能成立一个业主大会，一个物业管理区域由一个物业管理企业实施物业管理。（五）专业高效原则：物业管理企业进行统一管理，并不等于所有的工作都必须要由物业管理企业自己来承担，物业管理企业可以将物业管理区域内的专项服务委托给专业性服务企业，但不得将该区域内的全部物业管理一并委托给他人。（六）收费合理原则：物业管理的经费是

2023-03-03

357人看过
罪刑法定原则
罪刑法定原则的基本含义是怎样的

罪刑法定原则的基本含义：1、刑法中所规定的犯罪必须由法律明文规定，简称罪的法定；2、刑法中所规定的刑罚必须由法律明文规定，简称刑的法定；3、刑法中所规定的刑事责任必须由法律明文规定。一、虚假诉讼罪实施之前适用什么罪名根据罪刑法定原则，法无明文规定的不为罪。如果只是单纯的虚假诉讼，在虚假诉讼罪实施之前则不构成犯罪；同时，刑法也严禁类推。但是如果在虚假诉讼的同时，又涉嫌诈骗、贪污或职务侵占的，则按法律规定办理，即可以构成诈骗罪、贪污罪或职务侵占罪。二、其他组织能否作为当事人参加民事诉讼其他组织能可以作为当事人参加民事诉讼的，其为我国《民事诉讼法》中所作出的明文规定。《民事诉讼法》规定，公民、法人和其他组织可以作为民事诉讼的当事人。法人由其法定代表人进行诉讼。其他组织由其主要负责人进行诉讼。三、附加刑可以没有主刑吗附加刑可以独立适用。这里的“可以独立适用”是指依照刑法分则单处附加刑的规定适用，而

2023-03-15

378人看过
证券投资
私募基金监管的基本原则

监管基本原则是，坚持“适度监管、底线监管、行业自律、促进发展”，明确私募基金行业三条底线，确保私募基金规范运作：1、要坚守“私募”的原则，不得变相进行公募;3、要严格投资者适当性管理，坚持面向合格投资者募集资金。3、要坚持诚信守法，恪守职业道德底线。一、私募基金受谁监管?中国证监会及其派出机构依照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》(以下简称“《办法》”)和中国证监会的其他有关规定，对私募基金业务活动实施监督管理。一、基金监管的措施(一)中国证监会及其派出机构依法对私募基金管理人等相关机构开展私募基金业务情况进行统计监测和检查;依照《证券投资基金法》第一百一十四条规定，采取7项有关措施：1、对基金管理人、基金托管人、基金服务机构进行现场检查，并要求其报送有关的业务资料;2、进入涉嫌违法行为发生场所调查取证;3、询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有

2023-03-23

132人看过
写字楼
物业管理的基本原则

基本内容按服务的性质和提供的方式可分为：常规性的公共服务、针对性的专项服务和委托性的特约服务三大类。（一）权责分明原则：在物业管理区域内，业主、业主大会、业主委员会、物业管理企业的权利与责任应当非常明确，物业管理企业各部门的权利与职责要分明。一个物业管理区域内的全体业主组成一个业主大会，业主委员会是业主大会的执行机构。物业的产权是物业管理权的基础，业主、业主大会或业主委员会是物业管理权的主体，是物业管理权的核心。（二）业主主导原则：业主主导，是指在物业管理活动中，以业主的需要为核心，将业主置于首要地位。强调业主主导，是现代物业管理与传统体制下房屋管理的根本区别。（三）服务第一原则：所做的每一项工作都是服务，物业管理必须坚持服务第一的原则。（四）统一管理原则：一个物业管理区域只能成立一个业主大会，一个物业管理区域由一个物业管理企业实施物业管理。（五）专业高效原则：物业管理企业进行统一管理，并

2023-02-20

102人看过

人身权
治安管理处罚的基本原则是什么

1、行为与处罚法定原则《行政处罚法》第三条规定：“没有法定依据或者不遵守法定程序的，行政处罚无效。”这就是行为与处罚法定原则的实质，涉及治安管理处罚，它是指违反治安管理行为和治安管理处罚应当由法律明文规定，法律没有明文规定的，不能认定为违反治安管理行为并不能适用治安管理处罚。《治安管理处罚法》没有将此原则设定在条文中，是一种遗憾。2、处罚与违法行为相当原则《行政处罚法》第四条规定：“设定和实施行政处罚必须以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当。”《治安管理处罚法》第五条也规定：“治安管理处罚必须以事实为依据，与违反治安管理行为的性质、情节以及社会危害程度相当。”这就是处罚与违法行为相当原则的核心，它是指治安管理处罚以事实为依据，与违反治安管理行为的性质、情节以及社会危害程度相当。这体现了法制的统一性、严肃性和公平性。3、公开、公正原则《行政处罚法》第四条规定：“行政

2023-04-16

150人看过
违反治安管理行为
治安管理处罚的基本原则是什么

1．行为与处罚法定原则《行政处罚法》第三条规定：“没有法定依据或者不遵守法定程序的，行政处罚无效。”这就是行为与处罚法定原则的实质，涉及治安管理处罚，它是指违反治安管理行为和治安管理处罚应当由法律明文规定，法律没有明文规定的，不能认定为违反治安管理行为并不能适用治安管理处罚。《治安管理处罚法》没有将此原则设定在条文中，是一种遗憾。2．处罚与违法行为相当原则《行政处罚法》第四条规定：“设定和实施行政处罚必须以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当。”《治安管理处罚法》第五条也规定：“治安管理处罚必须以事实为依据，与违反治安管理行为的性质、情节以及社会危害程度相当。”这就是处罚与违法行为相当原则的核心，它是指治安管理处罚以事实为依据，与违反治安管理行为的性质、情节以及社会危害程度相当。这体现了法制的统一性、严肃性和公平性。3．公开、公正原则《行政处罚法》第四条规定：“行政

2023-03-02

325人看过