增值税一般纳税人在每月15日前,通过网上申报系统,填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料,审核确认无误后通过“纳税申报”模块在线提交电子报表。先进入发票资料:
1、发票领用存-下载信息-保存;
2、进项发票-远程导入-保存;
3、销项发票-导入或手工添加-保存;
4、普通发票-导入或手工添加-保存;
5、运费进口其它发票录入-保存;
6、进项税转出-保存;
7、填写报表-先打开附表;
8、发送报表;全选后,点击发送即可;
9、反馈查询;可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来,待年终后一次性报主管税务机关。
一、一般纳税人和小规模纳税人代理记账费区别
1、票据多,处理过程困难
大家都知道,做账最基本的原始凭证就是各种各样的发票、单据,代理公司每个月需要取得客户的发票,然后整理成专业的会计凭证。一般纳税人由于营业额较高,所以涉及的票据通常也比小规模纳税人多。
而且一般纳税人涉及到增值税专用发票的进项票的认证和抵扣,操作较为复杂。很多细节需要跟客户确认,因此代账公司通常会提供上门取送凭证的服务。
2、报税流程复杂,控制税负
在报税方面,一般纳税人和小规模纳税人的区别就更大了,小规模纳税人的增值税是按季申报的,而一般纳税人是按月申报的,光一个增值税,申报次数就翻了几倍。
而且,每次要填写的申报表也多了很多。还以增值税为例:小规模纳税人就只需要填写:增值税申报表、申报表附列材料和免税申报明细即可。如果是零申报,那就更方便了。但若是一般纳税人:
而且一般纳税人除了每月申报之外,月初还要及时抄报税,月底要及时认证进项票,然后还必须控制税负:缴的税太多,客户不高兴了;缴的税太低,税局又不愿意了!
3、记账需要谨慎,经常性被抽查
一般纳税人在做账上面的要求也高,比如代理公司会要求客户一定要每个月及时提供银行对账单、工资明细、各种入账单据等等,而且要设置明细核算。
没错,因为有进项票抵扣,所以很多公司都是买专票用来虚假抵扣的,税局现在查得非常严,凡是涉及虚开发票的,不论是开票方还是受票方,通通逃不掉哦。
简单的说,一般纳税人的好处就是可以抵扣进项税,原则上比小规模纳税人缴的税少,当然也有行业差异。
而且,一般纳税人容易和一般纳税人作生意,人家大公司要17%的专票,你拿个3%的普票,怎么跟人家谈?这就是为什么公司想要做大,基本上都要申请一般纳税人。
一般来说,一个刚成立的公司或者个体户,没有特别申请,都是小规模纳税人,而要成为一般纳税人,可带相关资料申请,去国家税务局或者国税官网上申请。
二、新个税系统操作流程
1、打开“自然人税收管理系统扣缴客户端”填写企业信息后登陆;2、登陆后,在常用功能这里选择“人员信息采集”;3、点击“添加”;4、在弹出的“境内人员信息”框里填写法人的信息,填写完毕后,点击“保存”,此时会有刚才保存的人员信息,点击“报送”;5、添加完了人员信息之后,点击左侧的“综合所得申报”——“填写”——连着两个“确定”——选“生成零工资记录,用户手工修改”——“立即生成数据”——“确定”;6、点击“返回”,然后截图的1、2、3、4,按顺序都点一遍,然后“发送申报”——最后“获取反馈”;7、得到“申报成功”的结果。
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