小公司财务制度。库存现金管理。严格执行现金盘点制度，确保现金安全。发生现金短缺时，要及时查明原因，向单位领导报告，追究责任人的责任

不得使用“白条”进入账户

不得私自挪用、占用、借用公共现金

<5。在公司外金融机构取存现金（限额1万元以上）时，两人乘坐公司车辆

出纳人员必须严格妥善保管金库密码和钥匙

出纳人员应妥善保管金库中的现金和证券；私人财物不得存放在仓库

出纳必须随时接受银行和单位领导的检查和监督

出纳必须严格遵守上述规定

公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户、辅助账户的开立及各项银行结算业务。公司必须认真执行；中国人民银行法；《中华人民共和国票据法》；以及其他相关的结算管理系统。无效的银行支票由出纳盖章并妥善保管

根据公司实际情况，银行结算方式为：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、邮件转账、银行承兑汇票、委托托收（仅限于水单、支票、支票、银行汇票、银行汇票），电费、话费结算），除上述结算方式外，不采用其他结算方式

从银行取回的各种结算凭证应及时入账

6。公司应根据每个银行账号设置明细银行账户，出纳应及时将明细银行账户与银行对账单逐一核对。每季度末制作银行对账单

银行出纳员必须及时查明银行对账单明细表中记录的账户项目的原因，通知错误责任人进行更正，并及时清理不及时的账户项目。应尽快解决账户之间的不一致问题

空白银行支票和预留印鉴必须分开。出纳应逐一登记支票，并记录用途、用途、金额、支票号码等。经常账户管理1。应收账款管理：公司各营业部按收入形成标准及时开具发票后，由财务部进行会计处理，制作会计凭证，向客户登记收入和应收账款账册，并定期与销售部核对，确保双方账目一致。其他应收款管理：公司各部门形成的出差贷款、采购贷款、各部门储备资金，在业务发生后及时报销，每年12月中旬清理。各部门储备基金每年12月中旬结清，以还旧借新。应付账款管理：公司各部门应及时处理因采购产生的应付票据，登记相应账簿，并定期与相关部门核对账目，确保双方账目的一致性

4。内部控制：

1。公司实行银行支票与银行预留印鉴分开管理制度。非柜员不得办理现金和银行收付款业务。每季度抽查一次库存现金和有价证券。出纳不允许制证，只能由财务部指定人员制证

本制度自出票之日起执行

小公司财务流程

<1。每月第一件事是按原始凭证登记记账凭证（制作记账凭证时必须有财务负责人签字），然后在月末或定期编制账户汇总表进行总账登记（所以月末登记是由于账户汇总表的试算平衡，以确保记录和计算无误），每次业务发生时，明细账是根据记账凭证登记的

月末，如果新企业开办费用在第一个月全部转入费用，还应注意折旧、分摊费用的摊销等。折旧分录是借用管理费用或制造费用借用累计折旧。折旧额按固定资产原值、净值和使用年限计算。到了月底，税金和附加就要退了，这实际上就是地方税。即提取税金及附加、城建税、教育费附加等。月末，账户汇总表编制完成后，将编制两个分录。第一条分录：将损益账总额转入当年利润，将主营业务收入（投资收益、其他业务收入等）借入转入当年利润。第二分录：借用本年利润贷出主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）。转入后，如果差额在借方，则为亏损，无需缴纳所得税。如果它是在信贷，这意味着利润需要缴纳所得税。计算方法为：所得税=抵免差额*所得税税率，然后制作记账凭证，借所得税贷出应交税金-应交所得税，借当年利润贷出所得税（所得税虽与利润有关，但非亏损，不得缴纳所得税，主要看调整后的应纳税所得额是否为正数。如果是正数，就要计算所得税。同时，要注意所得税的会计核算方法。采用应纳税法时，所得税主体与应纳税主体的金额相等。采用税收影响法时，所得税主体与应纳税主体的金额存在时差时不相等）

最后，根据资产（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资、，负债（应付票据、应收账款等）、所有者权益（实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积）等（指总账最后一日登记的金额），利润表是根据总分类账或科目汇总表中的损益科目（如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务增加额等）的金额（金额指本月金额）编制的。财务流程

剩下的就是绑定凭证、写报表说明、分析情况等等

6。注意：除记账凭证的制作和明细账的登记外，以上均在月末进行。月末，现金和银行账户必须与账户凭证和账户一致。每月初，根据银行对账和银行账户余额对账表，注意对未清资金进行分析。月初纳税时要注意时间，不要迟交。此外，本月开具的发票记录在本月。每月分析当前账龄和金额，包括：应收账款、应付账款、其他应收款