一、深交所公司债券上市规则
为进一步规范公司债券信息披露,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《深圳证券交易所公司债券上市规则》《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》等相关规定,上海证券交易所制定了《公司债券临时报告信息披露格式指引》,现予以发布实施,以下为公司债券临时报告信息披露格式指引
第一条为规范公司债券发行人和相关信息披露义务人的信息披露行为,根据《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》《深圳证券交易所公司债券上市规则》(以下简称《上市规则》)和《深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》)等相关法律、法规、规章、自律规则等,制定本指引。
第二条公司债券发行人和相关信息披露义务人应按照本指引规定的报告格式指引编制临时报告。临时报告事项不在本指引规定的报告格式指引范围的,应按照相关法律、法规、规章及自律规则等规定的要求编制,必要时可参考相关报告格式指引的要求。
第三条公司债券发行人和相关信息披露义务人应当在其编制的临时报告中声明:保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应法律责任。如相关人员对临时报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议的,公司债券发行人应当在报告中作特别提示。
第四条公司债券发行人和相关信息披露义务人编制临时报告,除应遵守本指引的要求外,还应当根据法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件、《上市规则》《暂行办法》及上海证券交易所(以下简称本所)的其他规定,及时、公平地披露信息,并保证所披露信息的真实、准确、完整。如公司债券发行人及相关信息披露义务人未按照现行有效的法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件及本所的相关规定履行信息披露义务的,应当承担相应的法律责任。
第五条发行人发行的公司债券,自债券在本所上市交易/挂牌转让之日起,至债券兑付期届满前,应按本指引履行临时报告披露义务。
债券发行完成后上市交易/挂牌转让前,发生本指引规定的披露事项的,应参照本指引履行临时报告披露义务。
债券已届兑付期但尚未完成兑付的,应参照本指引履行临时报告披露义务。中国证监会和本所另有规定的,从其规定。
第六条上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌公司发行的公司债券在本所转让的,应当按照本所债券业务规则及本指引的规定进行临时信息披露。
前款公司上市或挂牌场所的临时报告规定与本指引规定的披露内容一致仅格式不同的,发行人可按其规定格式披露临时报告,但应同时将报告刊登在本所网站或本所认可的其他披露媒体或网站。
第七条国务院授权部门核准的其他债券及境外注册公司发行的债券,其债券上市交易或挂牌转让后的临时报告披露,参照本指引执行。
第八条公司按照境内外其他监管机构、交易场所等的要求公开披露临时报告,或者将临时报告刊登在其他媒体上的时间不得早于在本所披露的时间。
第九条本指引所规定的内容是对发行人的重大事项信息披露义务的最低要求,无论本指引是否明确规定,凡是对发行人偿债能力、债券交易价格或持有人权益有重大影响的事项及信息,发行人均应履行临时报告披露义务。
二、债券投资存在哪些风险
1、信用风险,债券的信用风险又叫违约风险,是指债券发行人未按照契约的规定支付债券的本金和利息,给债券投资者带来的损失的可能性。
2、利率风险,利率风险是指利率变动引起债券价格波动的风险。债券的价格与利率呈反向变动关系:利率上升时,债券价格下降。
3、通胀风险,所有种类的债券都面临通胀风险。
4、流动风险,债券的流动性或者流通性,是指债券投资者将手中的债券变现的能力。
5、投资风险,在投资风险指在市场利率下行的环境中。
6、提前赎回风险。
三、发行公司债券主要程序
1、作出决议或决定股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,由董事会制订方案,股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券,应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2、申请发行公司在作出发行公司债券的决议或者决定后,必须依照公司法规定的条件,向国务院授权的部门提交规定的申请文件,报请批准,所提交的申请文件,必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括:公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
3、发行公司债券的批准国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行,该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的,应当作出说明。
4、公告募集办法发行公司债券申请经批准后,应当公告债券募集办法。
5、发行中不当行为的纠正国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定,发现不符合法律、行政法规规定的,应当予以撤销;尚未发行的,停止发行;已经发行公司债券的,发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息。
-
深圳证券交易所股票上市规则(2008年修订)
325人看过
-
沪深债券买卖规则
277人看过
-
深交所证券公司短期公司债券业务试点办法发布
354人看过
-
公司债券和企业债券在上交所上市需满足哪些条件?
119人看过
-
关于《深圳证券交易所股票上市规则》有关上市公司股权分布问题的补充通知
300人看过
-
公司债券交易规则是怎样的
205人看过
有限责任公司是一种公司组织形式,它通常由一定数量的股东共同出资设立,以其全部财产承担有限责任。公司的股东人数和注册资本等都有一定的限制,公司的组织机构通常由股东大会、董事会、监事会组成。 有限责任公司的特点包括: 1、公司的资本不必划分为等... 更多>
-
深圳证券交易所债券上市规则是如何规定的北京在线咨询 2023-09-11公开发行的公司债券在深圳证券交易所(以下简称“本所”)的上市交易,适用本规则。本规则所称公司债券(以下简称“债券”)是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。企业债券、境外注册公司发行的债券以及国务院授权部门核准、批准的其他债券的上市交易,参照本规则执行。
-
公司债券上市规则规定的上市程序是怎样的?甘肃在线咨询 2023-06-141、发行公司提出上市申请。 2、证券交易所初审。 3、证券管理委员会核定。 4、订立上市契约。 5、发行公司缴纳上市费用。 (6)确定上市日期。(7)挂牌买卖。
-
公司债券上市交易出现哪些情形应暂停其公司债券上市交易?安徽在线咨询 2023-06-12公司债券上市交易后,公司有下列情形之一的,由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易:(1)公司有重大违法行为;(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件;(3)发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用;(4)未按照公司债券募集办法履行义务;(5)公司最近2年连续亏损。
-
上海证券交易所债券上市流程西藏在线咨询 2023-08-23上海证券交易所公司债券上市预审核流程是哪些?其实在2015年5月20日,上海证券交易所便对此出台了具体的文件,具体的内容自文件中已经做出了非常详细的说明,上海证券交易所公司债券上市预审核流程是为了规范证券公司预审核工作,提高工作效率而产生的,是比较权威的文件。
-
公司债券在证券交易所吗?浙江在线咨询 2023-12-08公司的债券如果合格并且符合规定,那么是可以在交易所上市的。而公司债券在哪上市的上市条件则是看发行人的申请债券是否符合债券发行条件以及债券实际发行额不少于人民币五千万元,之后还要经过中国证监会或者是国务院等有关部门授权和备案才能进行上市。