企业重组所得税税率是多少-法师兄

企业重组所得税税率是多少

来源：互联网时间： 2023-06-20 10:21:36 395 人看过

一、企业重组所得税税率

符合条件的企业，减按20%的税率征收企业所得税。

二、企业标准

符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

1、工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

2、其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

三、企业减半征收标准

2010年1月1日至2011年12月31日，执行年应纳税所得税低于3万(含3万元)的减半征收政策；

2012年1月1日至2013年12月31日，执行年应纳税所得税低于6万(含6万元)的减半征收政策；

2014年1月1日至2014年12月31日，执行年应纳税所得税低于10万(含10万元)的减半征收政策；

2015年1月1日至2015年9月30日，执行年应纳税所得税低于20万(含20万元)的减半征收政策；

2015年10月1日至2017年12月31日，执行年应纳税所得税低于30万(含30万元)的减半征收政策。

四、企业减免税办理流程

符合条件的小型微利企业，在季度预缴及年度汇算清缴时，自行判定并享受小型微利企业所得税优惠政策，不需单独提供资料进行减免税备案，只需在纳税申报表中按规定填报，以表代备，完成备案并享受企业所得税优惠。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多企业重组相关文章

企业所得税
适用15％企业所得税税率的企业

适用15％企业所得税税率的企业如下：1、高新技术企业；2、西部地区鼓励类产业企业；3、技术先进型服务企业；4、设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业；5、从事污染防治的第三方企业；6、注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业；7、中国（上海）自贸试验区临港新片区重点产业企业。企业所得税是累进税率还是比例税率企业所得税是比例税率，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税征收比率为25％，即利润总额的25％，非居民企业适用税率20％；符合条件的小型微利企业适用税率20％；国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率15％。《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条企业所得税法第二十八条

2023-08-11

423人看过
兼并重组
企业兼并重组所得税的内容

为了进一步支持企业兼并重组，优化企业发展环境，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，财政部、国家税务总局联合发布两项通知，宣布扩大重组特殊性税务处理适用范围，并对非货币性资产投资给予递延纳税等优惠政策。两部门发布的《关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》明确，在适用特殊性税务处理的股权收购和资产收购中，被收购股权或资产比例由不低于75%调整为不低于50%。在股权、资产划转方面，通知指出，对100%直接控制的居民企业(以下简称企业)之间，以及受同一或相同多家企业100%直接控制的企业之间按账面净值划转股权或资产，凡具有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的，股权或资产划转后连续12个月内不改变被划转股权或资产原来实质性经营活动，且划出方企业和划入方企业均未在会计上确认损益的，可以选择按以下规定进行特殊性税务处理：一是划出方企业和划入方企业均不确认所得

2023-05-04

87人看过
企业所得税
如何降低企业所得税税率？

具体办法如下：1、合理利用企业组织形式，进行企业所得税的纳税筹划，比如有限公司和个人独资企业，比较其计税方式与税率，特别是注意两种企业组织下的临界点金额控制。2、充分利用公司的分立，以达到小型微利企业的标准来进行税收筹划；研究把企业分立，拆分成若干小型微利企业，以达到减少企业所得税的目的。3、认真研究国家政策，利用产业优惠进行纳税筹划，以达到减少企业所得税；比如，高新技术企业所得税优惠、安置伤残人员就业的补助优惠等。4、根据公司经营规模，合理地控制并匹配相关费用列支，以达到减少企业所得税的目的；比如，广告与业务宣传费、业务招待费的列支是存在一定额度的，要充分加于利用。5、通过安排企业内部转移支付的政策，将高税率区域的利润转移给低税率区域，以达到减少企业所得税目的。6、利用成员企业之间或成员与母公司间的亏损额弥补的相关规定，安排将盈利企业来兼并一些亏损的企业，以弥补前期亏损，达到减少企业所得

2023-03-14

404人看过
工资
个人所得税税率工资薪金税率是多少

一、个人所得税税率工资薪金税率是多少中华人民共和国个人所得税法第三条提到了个人所得税的税率，采用的是超额累进税率。综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。二、个人所得税是什么个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。而工资个人所得税，也就是针对劳动者的工资收入，按照规定的比例征收个税的一种情况。三、个人所得税在哪里申报（一）在中国境内有任职、受雇单位的，向任职、受雇单位所在地主管税务机关申报。（二）在中国境内有两处或者两处以上任职、受雇单位的，选择并固定向其中一处单位所在地主管税务机关申报。（三）在中国境内无任职、受雇单位，年所得项目中有个体工商户的生产、经营所

2023-06-15

174人看过

企业所得税
企业所得税率是多少企业集资需要哪些条件

一、企业所得税率是多少新税法将企业所得税税率确定为25％。同时，新税法还规定了三种情形下的优惠税率：第一、是对符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。符合条件的小型微利企业是指：1、工业企业：年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；2、其他企业：年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元；第二、是对非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构场所，但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，我国在新税法中将非居民企业的税率规定为20％，但现行政策规定该项所得是按10％的优惠税率征收的。第三、是对国家重点扶持的高新技术企业，实行15％的优惠税率。原政策规定仅限于国家级高新技术产业开发区内的高新技术企业享受税收优惠，新税法确定将该项优惠政策扩大

2023-03-02

173人看过
企业所得税
税务总局调低八行业企业所得税应税所得率

核定征收主要针对小企业“一般来讲，实行核定征收的企业都是小企业，他们没有健全的账本，也没有很强的盈利能力。”中国税务学会副会长安体富表示。目前，我国企业所得税的征收方式分为查账征收和核定征收两种，核定征收又分为定额征收和核率征收。其中，核率征收是税务总局根据各行业的情况，核定不同的利润率，再根据企业的销售额乘以本行业核定的利润率计算应纳税所得额，再按33%、27%、18%的所得税率计算应纳税额的征收方式。根据《税收征管法》的相关规定，一般不具有查账条件的企业，都使用核定征收的方式。据安体富介绍，这些企业的应税所得率标准，是根据不同地区的实际情况来确定的。比如东部沿海地区，加工贸易比较发达，所以税务机关在核定的时候，标准就比较放宽。而像中西部的一些地区，税源比较少，所以税务机关在核定所得率的时候，相对就会比较严格。但是最主要的核定标准，还是根据这一地区的平均利润率来核定。娱乐业、商业调整幅度

2023-06-05

382人看过
个人所得税
2020年企业经营所得税个人所得税税率调整

我国法律规定，经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。全面应纳税所得额不超过30000的，适用税率为5％；超过30000至90000元的部分，适用税率为10％；超过90000至300000元的部分，适用税率为20％；超过300000至500000元的部分，适用税率为30％；超过500000的部分，适用35％的税率。个体工商户的生产、经营所得（一）经工商行政管理部门批准开业并领取营业执照的城乡个体工商户，从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业及其他行业的生产、经营取得的所得。（二）个人经政府有关部门批准，取得营业执照，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。（三）其他个人从事个体工商业生产、经营取得的所得，既个人临时从事生产、经营活动取得的所得。（四）上述个体工商户和个人取得的生产、经营有关的各项应税所得。《中华人民共和国个人所得税法》第三

2023-07-14

408人看过
企业所得税
三个层级的企业所得税税率

企业所得税税率有三个档次，分别是25%、15%和10%。其中，25%是一般企业所普遍适用的税率。15%的税率适用于国家重点扶持的高薪技术企业和投资额超过八十亿元的集成电路生产企业。10%的税率适用于国家规划内的重点软件企业和集成电路设计企业。企业所得税的三个档次的税率分别是百分之二十五、百分之十五与百分之十。其中，百分之二十五是一般企业所普遍适用的税率。而百分之十五的税率适用的企业有以下企业：1、国家重点扶持的高薪技术企业；2、技术先进性服务企业；3、投资额超过八十亿元的集成电路生产企业。而适用百分之十税率的企业包括了国家规划内的重点软件企业以及集成电路设计的企业。畜牧业企业所得税税率是多少企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2、农作物新品种的选育；3、中药材的种植；4、林木的培育和种植；5、牲畜、家禽的饲养；6、林

2023-06-30

108人看过

企业所得税
企业所得税税率有几个档次

一、企业所得税税率有几个档次企业所得税税率有三个档次：第一档：小微企业的税负率2.5%和5%。第二档：高新技术企业的优惠税率15%。税务对高新技术企业一直都有税收优惠。第三档：一般企业的税率25%。以上两档都属于企业所得税的优惠税（负）率。税收优惠政策的本质是国家对企业经营行为的鼓励或保护。考虑到小微企业实力弱小，抗风险能力差，就有了针对小微企业的税收优惠政策。国家鼓励创新，就有了针对高新技术企业的税收优惠政策。二、企业所得税什么时候交税企业所得税交税的时间有如下两种形式：1.企业应当自季度或月份终了之日起十五日之内，需要到税务机关报送预缴企业所得税纳税的申报表，预缴税款。2.企业应当自年度终了之日起五个月之内，要到税务机关报送年度企业所得税纳税的申报表，并且汇算清缴，结清应缴应退税的款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，需要根据规定附送财务会计报告和其它相关资料。三、企业所得税汇算清缴时

2023-05-22

122人看过
企业所得税
什么是小型微利企业标准，小型微利企业所得税税率是多少

小型微利企业的标准是资产总额不能超过三千万元、从业人数不能超过一百人以及税收指标不能超过三十万元。小型微利企业所得税税率是百分之二十，符合小型微利企业条件，申报税收可以享受相关优惠政策。一、什么是小型微利企业标准小型微利企业标准是：1.小型微利企业需要求从事国家非限制和禁止的行业；2.资产总额，工业企业资产总额不超过3000万元，其他企业的资产总额不超过1000万元；3.从业人数，工业企业从业人数不超过100人，其他企业从业人数不超过80人；4.税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。二、小型微利企业所得税税率是多少小型微利企业所得税法规定法定税率是20%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。2017年，已将“扩大小微企业享受减半征收所得税优惠的范围，年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元”。扩大小微企业享受减半征

2023-06-05

365人看过
企业所得税
“个转企”企业所得税按20%税率征收

个体转型升级为小微企业的，按20%的税率征收企业所得税。昨日，省政府下发《关于支持个体工商户转型升级为企业的意见》，就支持全省个体工商户转型升级为企业给予便捷准入服务，在税费、金融方面给予扶持。个转企时在名称上，可最大限度地保留原个体工商户名称中的字号和行业特点。个体工商户转型为个人独资企业和合伙企业的，允许继续使用原登记字号；个体工商户转型为有限责任公司的，允许沿用其原名称加有限公司。个转企后属小型微利企业的(不含个人独资企业、合伙企业)，按20%的税率征收企业所得税；其中，年应纳税所得额低于6万元(含6万元)的小型微利企业(不含个人独资企业、合伙企业)，2015年底前，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。确有困难的小型微利企业，在2015年底前，减半征收城镇土地使用税和房产税。个转企后经认定属国家重点扶持的高新技术企业的，减按15%的税率征收企业所得税。个转

2023-06-06

341人看过
企业所得税
其中企业所得税按税率5%

依据减免小微企业税收通知中的要求，按25%计算所得额，再按20%交税后税率变为5%。一、交税标准是多少个人所得税起征点每月5000元。应纳税所得额=月度收入-5000元（起征点）-专项扣除（三险一金等）-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：①工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。②个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。③比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，

2023-03-25

233人看过

企业所得税
企业所得税税率2022最新政策

企业所得税税率2018最新政策一、直接减免税（一）节能服务公司实施合同能源管理项目减免企业所得税自2011年1月1日起，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25％的法定税率减半征收企业所得税。政策依据：《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）第二条；《国家税务总局国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》（2013年第77号）。（二）经营性文化事业单位转制为企业减免企业所得税经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税。执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。政策依据：《财政部国家税务总局中宣部关于继续实施文

2023-08-10

71人看过
企业所得税
企业所得税税率要按月还是按季？

企业所得税按年征收，按月或季度预付，按年末结算，多少补充。1、按月或按季预缴的，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。2、正常情况下，企业应在年终日起5个月内向税务机关提交年度企业所得税纳税申报表，结算清算，结算应退还税款。企业所得税税率5％目前只有小微企业享受这项政策。国务院总理李克强在2019年1月9日主持召开国务院常务会议上做出一项重要决策。会议决定，对小微企业推出一批新的普惠性减税措施即小微企业所得税最低税率降至5％，减税政策可追溯至2019年1月1日，实施期限暂定三年，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得

2023-08-07

246人看过