第一条计划财务部和各财务部门应当加强对资产、资金、现金和费用的管理，防止损失，杜绝浪费，用好用好，提高效率。

第二，银行账户必须按照银行规定开立和使用。银行账户仅用于本单位业务收支结算。严禁将账户借给其他单位和个人。第三条银行账户的账号必须保密，除业务需要外，不得泄露。第六十二条银行账户印章的使用实行三章制度。即：财务专用章由出纳保管，经理专用章和会计专用章由本人保管，不得一人保管和使用。印章保管人临时出差时，应当委托他人保管。

第四条银行账户交易应当逐笔记录。不允许多次汇总记账，也不允许按收款的顶部记账。各单位每月与银行对账单核对一次。未达到收支平衡的，在办理信汇、电汇、汇票转账（含自备汇票转账）、转账付款等付款时，应当制作调整表，逐笔调整收支平衡。，会计人员凭付款审批单办理。付款审批表应附在付款凭证后，以备将来参考

项目经理负责审批付款审批表。会议经费的审批权限为：

属于预付、定金的，10万元以下（含10万元）的经费由所属公司、企业正副经理和财务部主任共同审批；金额在10万元以上至30万元（含30万元）的，由总会计师审批；金额在30万元以上至50万元（含50万元）的，由总会计师和主管副总经理或副总经理共同审批；总经理负责50万元以上至100万元（含100万元）项目的审批；超过100万元的，由董事长审批；低于100万元（含100万元）的，由所属公司、企业正副经理和财务部主任共同审批；金额在100万元以上至200万元（含200万元）的，由总会计师审批；金额在200万元以上至300万元（含300万元）的，由总会计师和主管副总经理或副总经理共同审批；总经理负责300万元以上至500万元（含500万元）项目的审批；金额在500万元以上的，由董事长审批，自有汇票的，不足10万元（含10万元）的，由下属公司正副经理共同审批，企业和财政部长；金额在10万元以上至50万元（含50万元）的，由总会计师审批；金额在50万元以上至100万元（含100万元）的，由总会计师和主管副总经理或副总经理共同审批；总经理负责审批金额在100万元至200万元（含200万元）以上的项目；超过200万元的，由董事长审批固定资产购置和维护，低于3万元（含3万元）的，由下属公司正副经理共同审批，企业及财务部主任；金额在3万元以上10万元（含10万元）的，由总会计师审批；10万元至100万元（含100万元），由总经理批准；超过100万元的，由董事长审批。

房地产开发和工业项目，按照批准的合同付款。汇出境外的资金，5万美元（含5万美元）的资金由外贸企业经理、副经理、财务部主任共同审批，不足10万美元（含10万美元）的由总会计师审批；金额在10万元至20万元（含20万元）之间的，由总会计师、分管副总经理或副总经理共同批准；20万元至50万元（含50万元）由总经理批准；超过50元的，须经董事长批准

同一项目（含同一行业）应按总额报批，不得为逃避审批而单独报批或付款。报请上级批准的项目，报批单位应当首先提出初审意见；经总经理或者董事长审批的，应当先报总会计师审核。财务人员有权而且必须拒绝支付违反上述规定的款项，并要求上级机关及时处理

第六条按照批准的合同支付的，应当严格按照合同规定的期限支付，支付方式和目的不得变更。未经收款人正式委托，不得变更收款人（人）。代为支付的，应当报总经理批准。