房屋出租人的应缴税费有哪些-法师兄

房屋出租人的应缴税费有哪些

来源：互联网时间： 2023-04-16 11:40:49 242 人看过

一、房屋出租人的应缴税费有哪些

房屋出租后，出租人应当缴纳下列税费：

①合同印花税：按合同金额的0.1%缴纳;

②营业税及附加、房产税、个人所得税等：由出租人按租金收入的21%综合缴纳税款。

承租人应当缴纳合同印花税，按合同金额的0.1%缴纳。

房屋租赁合同登记备案费：100元/件，按双方约定缴纳。

二、出租方通过停水停电的方式催收租金，是否合法

租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。承租人无正当理由未支付或者迟延支付租金的，出租人可以解除合同。同时，根据意思自治原则，合同当事人只要不违反我国法律的强制性规定，在协商一致的情况下，允许当事人自由地创设权利义务。当事人在租赁合同中明确约定，承租人未按约交付租金，出租人有权采取停水停电的措施催促承租人交租，该规定未违反我国法律的强制性规定，是有效合同。

如果租赁合同中没有约定出租人有权以停水停电方式催收租金的，出租人在承租人未依约支付租金时，擅自采取停水停电或停用其他设施等方式催收租金，出租方的行为已经不属于合理的自我救济措施，若给承租方造成了损失的，则出租人的行为构成了侵权。承租人可以据此拒交停水停电期间的租金，并可要求出租人赔偿由此造成的损失。

要知道，当事人只要不违反我国法律、法规的强制性规定，在合同双方协商一致的情况下，允许当事人自由地创设权利义务。因此，为了享有对欠租租户实施停水停电措施的合同依据，建议出租人在与承租人签订的租赁合同或补充协议中增加：“承租人拖欠租金及物业管理费等应由承租人承担的相关费用的，经出租人催告函或律师函催缴后，仍不予清缴的，出租人有权对物业停止供水、供电，对由此引起的一切责任和造成的损失均由承租方承担”的约定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房屋出租相关文章

房屋出租
长沙洪西房屋出租协议应缴纳哪些税务

个人出租房屋，应携带房屋所有权证、国有土地使用证和租赁合同等有关资料，主动到房屋所在地地方税务机关办理纳税申报，并按照规定缴纳房产税、城镇土地使用税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、个人所得税。由于你出租的是门面房所以属于非居住用房，应申报纳税如下：1)房产税：按《房产税暂行条例》规定，拥有房屋产权的个人出租房屋，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。对私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂免缴纳房产税和城镇土地使用税2)城镇土地使用税：拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地（含出租的院落占地）面积，依土地的等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。根据国税发〔2003〕89号文件的规定，出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征城镇土地使用税3)营业税：个人出租房屋应按租

2023-02-04

212人看过
申请免税
满五年房屋应缴纳哪些税费？

房子满五年要交契税、二手房交易手续费和登记费。其中契税的基准税率是百分之三，根据交易总额的百分之三进行收取。如果买方是第一次购买面积且不够九十平方米的普通住宅，则缴纳交易总额的百分之一；如果买方第一次购买面积大于等于九十平方米的普通住宅，则缴纳交易总额的百分之一点五。登记费指的是工本费，一般为五元。房子满两年卖掉要交多少税房子满两年卖掉要交的税：1、增值税约为房价的5．5％，两年免征由原业主缴纳。2、个人所得税房价差价的20％或房价的1％，家庭唯一的房子可以申请免税，由原业主缴纳。3、契税90平方米以下为房价的1％，90－144平方米以下为房价的1．5％，144平方米以上为房价的3％，并办理相关优惠手续由买受人缴纳。4、房屋过户登记费80元，购房者自付。5、房屋过户登记费过户费，部分地区已取消，住宅3－4元／m2，非住宅10元／m2由双方共同支付。6、住房专项维修基金一期专项维修基金缴存额

2023-07-02

134人看过
房屋出租
谁应该支付出租房屋的税费？

法律规定租赁税由出租方缴纳，若有约定的话可以把该租赁税作为出租房屋的成本列入。也就是说，房屋租赁所产生的税费，理论上是应该由出租方承担的，完税凭证上的纳税人也是出租方的名字。但在实务作之中，出租房屋所产生的税费，一般是由承租方负责缴纳的。个人出租房屋税费怎么计算1、根据现行税收政策规定，个人房屋出租所取得的租金收入应按12％的税率缴纳房产税、5％的税率缴纳营业按税、按20％的税率缴纳财产租赁个人所得税。在缴纳营业税时还应缴纳相应的附加税费：（1）城市维护建设税，以实际缴纳的营业税额为基数，城市按7％的税率计算、镇按5％的税率计算、其他按1％的税率计算缴纳；（2）教育费附加，按实际缴纳营业税的3％计算缴纳；（3）地方教育费附加，按实际缴纳营业税的1％计算缴纳。2、个人住房出租租金收入，每月应缴税费（以城区为例）：房产税：20004％＝80元。营业税：20003％＝60元。城市维护建设税：60

2023-07-07

286人看过
房屋出租
个人房屋出租用于他人居住或经营应缴纳哪些税目

按照相关规定，一般来说凡将个人房屋租给他人居住的，要缴纳7项税款，分别是营业税=租金收入×3%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×10%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×4%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。凡将个人房屋出租用于经营的，要缴纳营业税等7项税款，分别是营业税=租金收入×5%；城建税=营业税×7%；教育费附加及教育地方附加费=营业税×4%；个人所得税=（租金收入－相关税费－修缮费用－800）×20%，当租金收入超过4000元时，上述800元扣除额改为租金收入的20%；房产税=租金收入×12%；土地使用税=应税面积×单位税额；印花税=租赁合同金额×0.1%。

2023-06-10

182人看过

房屋出租
法律规定出租人应缴纳哪些税

一、出租人应缴纳哪些税房屋出租后，出租人应当缴纳下列税费：①合同印花税：按合同金额的0.1%缴纳；②营业税及附加、房产税、个人所得税等：由出租人按租金收入的21%综合缴纳税款。承租人应当缴纳合同印花税，按合同金额的0.1%缴纳。房屋租赁合同登记备案费：100元/件，按双方约定缴纳。二、出租方通过停水停电的方式催收租金，是否合法租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。承租人无正当理由未支付或者迟延支付租金的，出租人可以解除合同。同时，根据意思自治原则，合同当事人只要不违反我国法律的强制性规定，在协商一致的情况下，允许当事人自由地创设权利义务。当事人在租赁合同中明确约定，承租人未按约交付租金，出租人有权采取停水停电的措施催促承租人交租，该规定未违反我国法律的强制性规定，是有效合同。如果租赁合同中没有约定出租人有权以停水停电方式催收租金的，出租人在承租人未依约支付租金

2023-03-26

369人看过
房屋出租
房屋出租的“六税一费”

按我国税法规定，个人出租房屋，应携带房屋所有权证、国有土地使用证和租赁合同等有关资料，主动到房屋所在地地方税务机关办理纳税申报，并按照规定缴纳房产税、城镇土地使用税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、个人所得税。1、对非居住用房，应申报如下：（1）房产税：按《房产税暂行条例》规定，拥有房屋产权的个人出租房屋，应按租金收入的12%在出租房产之次月起缴纳房产税。对私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂免缴纳房产税和城镇土地使用税。（2）城镇土地使用税：拥有房屋产权的个人，出租的房屋位于城镇土地使用税开征范围内，应按房屋土地（含出租的院落占地）面积，依土地的等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。根据国税发［2003］89号文件的规定，出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征城镇土地使用税。（3）营业税：个人出租房屋应按租

2023-04-22

488人看过
房屋出租
新昌房屋出租有哪些税？租房中介费怎么砍价？

在出租自己的房子之前，一定要把一些事情办理顺利了，只有把这些事情办理好了，才可以正规的出租自己的房子，那么，具体都要办理什么呢，很多人都还不知道，所以，一定要看一下新昌房屋出租有哪些税，另外，还必须要清楚的知道租房中介费该怎么砍价，因为这个对自己非常有帮助。新昌房屋出租有哪些税?一、增值税(一)自然人出租房屋1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额除(1+5%)乘1.5%2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。应纳税款=含税销售额除(1+5%)乘5%(二)个体工商户出租房屋1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。应纳税款=含税销售额除(1+5%)乘1.5%2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为11%;个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5

2023-05-20

145人看过
写字楼
石家庄出租房屋缴税

一、石家庄出租房屋缴税个人将承租房屋转租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税。考虑到个人转租房屋先要付一定的租金，明确规定，转租房屋所支付的租金允许在前扣除，同时还可扣除租赁过程中缴纳的税费和由人负担的房屋实际开支的修缮费用，再减除税法规定的费用扣除标准，即减除上述费用后，如果余额不足4000元，则减去800元，如果余额超过4000元，则减去20%。按综合征收率的计征方式即直接用房屋的租金收入乘以综合征收率计算缴纳，具体为：个人出租住宅房屋的，综合征收率为6.65％。个人出租商铺和非住宅房屋的综合征收率为11.51%。二、济南房屋租赁缴税吗？1、营业税：根据财政部国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知对股权转让不征收营业税。2、企业所得税：3、印花税：企业股权转让所立的书据，双方按照产权转移就股权转让书据计贴印花税，适用税率为书据所载金额

2023-03-29

124人看过

消费者
出租房屋收费名目有哪些

出租房屋收费名目1、房租;2、电费;3、水费;4、物业费;5、租房押金;6、基本上就是以上这些，其他的部分需要跟房东商量后决定。租房防骗一、虚假宣传，引诱消费者签订合同。一些房屋中介公司以所谓“质优价廉”的房屋招徕看房客户。投诉案例中就出现过广告中假称家具家电设施转让，却在合同中不加注明，以至消费者购房与看房不实。二、订立霸王合同，消费者权益无法保障。一消费者投诉称，某中介公司在签订合同时，约定无论是否经过其介绍，只要消费者与中介公司的信息房源签订了合同，就得向其支付中介费。这些条款是不合法的。三、违规操作，使消费者利益受损。有的中介公司介绍给消费者的房屋属于非法或缺乏合法手续的房屋，致使购房户无法办理手续;有的房屋没有产权证无法购买，但中介公司为赚取中介费，却对购房者说不用办理手续，法律上这样的房子是得不到保障的。四、巧立名目，收取各项费用。有的中介公司找种种借口，除正当中介费用外，还收

2023-04-30

62人看过
房产税
房屋租赁费税率一般是多少出租房屋注意事项有哪些

一、房屋租赁税所含税项的税率：1、营业税的税率为租金收入总额的5%，起征点为20000元；2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%，但这个有地区之分；3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%；4、房产税则为租金收入总额的12%；印花税是租赁合同总金额的0.1%，但不足1元按1元贴花；城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算，地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收。5、个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。二、房屋租赁发票开具办法：1、与房东联系商量办理租房发票事宜。因为税务局办理发票需要带房子和房东的证件。2、办理发票需要的证件：出租房的房屋产权证复印件、房东的身份证复印件、租房合同、经办人的身份证复印件；房东的身份证上地址最好与房屋产权证上一致。3、发票抬头准备写公司的名字还要准备好公司的开票资料；如果个人那就不用了。4、办理地以上资料全部准备好了

2023-02-21

435人看过
房屋出租
房屋出租应该符合哪些条件，哪些房屋不能出租

房屋出租应具备哪些条件？（1）合法的房屋产权**；（2）房屋为共有产权的，有共有人同意出租的证明；（3）房屋或其他房屋改为营业用房出租的，需提交规划、房管部门同意的证明；（4）由房管部门直接管理的公共住房内的房屋出租的，需提交房管部门批准的证明；（五）居住房屋的租赁，执行国家和房屋所在城市人民政府的租赁政策；（六）房屋能够正常使用。哪些房子不能租对于大多数租户来说，在租房前应该仔细了解所租房屋的情况。为避免不必要的纠纷，以下九种房屋不能出租。（一）未依法取得房屋所有权证的房屋。房屋所有权证是行使房屋占有权、使用权、收益权和处分权的唯一合法凭证。没有房屋所有权证，承租人的权益就得不到保障。（二）经法院、公安机关依法裁定、决定查封或者以其他形式限制权利的房屋。这类房屋的权益已经或将受到限制，承租人无法得到法律保护。（三）未经共有人同意出租的公共住房。这种房屋将侵犯不同意出租的共有人的权益。（4

2023-05-07

74人看过
房屋出租
购房后出租经营应交哪些税费

目前，随着居民收入水平的提高以及投资观念的逐步形成，对于房产投资已跃跃欲试，那么，出租房屋应该缴纳哪几种税费呢?按照税法的规定，出租房屋应缴纳以下几种税费：一、房产税拥有房屋产权的单位和个人在房产税开征范围内出租房屋，作为和自收自支事业单位，应按出租房屋的房产原值扣除30%后的余值缴纳房产税，年税率为1.2%;行政机关、全额和差额拨款事业单位、团体、房屋管理部门以及个人应按租金收入的12%缴纳房产税。对于私有房产主将房屋出租给个人居住，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税和城镇土地使用税。二、城镇土地使用税拥有房屋产权的单位和个人，出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋占地(含出租的院落占地)面积，依土地等级及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。根据市政建设状况和经济繁荣程度等条件，北京市将土地分为六个等级，一至六级土地每平方米年税额为别为

2023-06-10

73人看过

会计处理
出租房屋应该缴纳的税收和会计处理

随着经济交往的不断扩大和活跃，房屋出租已在今曰经济生活愈加广泛，而对于房屋出租涉及的税务事项而言，不管是出租方还是承租方，都必须面对着，为利于对出租房屋税收和会计处理有关规定，有较明晰的了解，现将这些内容整理如下，以便于掌握，准确和及时处理与之相关的税务事项。一、营业税：单位和个人出租房屋应按租金收入的5%缴纳营业税。个人出租房屋月租收入在800元以下的免征营业税。其会计处理为：1、计算应纳营业税时借：其他业务支出贷：应交税金一一应交营业税2、缴纳营业税时借：应交税金一一应交营业税贷：银行存款二、城市建设维护税：单位和个人在缴纳营业税同时，应以缴纳的营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税。纳税人所在地在市区的，税率为7%;所在地在县城、镇(县、市属镇的)，税率为5%;所在地不在市区。县城或镇(县、市属镇)的税率为1%，其会计处理为：1、计提城市维护建设税借：其他业务支出(或营业

2023-06-10

50人看过
房屋转租
转租房屋者应缴纳个税

很多人都知道房屋出租需要缴个税，可是作为转租房屋者也就是通常人们所说的“二房东”，是否应该缴税?所缴税收又应该如何计算?近日，国家税务总局下发《关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知》(以下简称《通知》)，明确个人转租房屋取得收入应征个税及其计算方法。对此，12月2日，自治区地税局表示，这是国家对房屋出租及房屋转租，出租人或转租人应当依法纳税进一步明确。“二房东”应缴个税算法明确《通知》中明确，房屋转租者缴纳税款可以扣除个人向出租方支付的租金。同时，为便于管理和堵塞漏洞，要求纳税人必须提交房屋租赁合同和支付租金的合法凭据，否则，不允许扣除租金。自治区地税局所得税处相关负责人表示，“纳税人可以扣除个人向出租方支付租金”一项，以前纳税人只能扣除财产租赁过程中缴纳的税费、实际开支的修缮费用两项，如今又扣除个人向出租方支付的租金，相比来讲，“二房东”比以前减轻了税费。根据《通知》，计算个

2023-05-03

486人看过

换一批

#房屋租赁

北京

律师推荐

查看全部律师

#房屋租赁知识导航

房产纠纷知识频道

展开

#房屋出租