非上市公众公司披露文件类型有哪些？-法师兄

非上市公众公司披露文件类型有哪些？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-20 05:40:12 145 人看过

信息披露文件主要包括：

1、公开转让说明书；

2、定向转让说明书；

3、定向发行说明书；

4、发行情况报告书；

5、定期报告和临时报告等。

具体的内容与格式、编制规则及披露要求，由中国证监会另行制定。

基金的信息披露内容

根据《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第五号《证券投资基金信息

披露指引》，基金信息披露必须公开披露的基金信息包括：

招募说明书（或公开说明书）

该报告旨在充分披露可能对投资者作出投资判断产生重大影响的一切信息

。包括管理人情况、托管人情况、基金销售渠道、申购和赎回的方式及价格、

费用种类及比率、基金的投资目标、基金的会计核算原则，收益分配方式等。

基金招募说明书是投资人了解基金的最基本也是最重要的文件之一，是投

资前的必读文件。由于开放式基金的申购是一个持续的过程，其间有关基金的

诸多因素均有可能发生变化，为此，招募说明书（公开说明书）每半年必须更

新一次。

定期报告

定期报告包括年度报告、中期报告、基金资产净值公告、基金投资组合公

告、每基金单位净值公告。

年度报告

年度报告的内容包括一年来基金运作的回顾和总结，总体反映基金一年来

的运作及业绩情况。投资者通过年报可以较为充分地了解基金一年的运作状况

及基金的管理人的经营业绩。

年度报告还必须披露托管人报告、审计报告等内容。

中期报告

总体反映基金上半年的运作及业绩情况。

主要内容包括：管理人报告、财务报告重要事项揭示等。其中，财务报告

包括资产负债表、收益及分配表、净资产变动表等会计报表及其附注，以及关

联事项的说明等。

基金资产净值公告

封闭式基金资产净值每月至少公告一次，开放式基金资产净值每周至少公

告一次。基金资产净值是衡量基金运作状况及决定基金价格的最重要的因素，

基金资产净值公告就是定期对基金的资产净值及每基金单位资产净值公开予以

披露，让投资者定期了解基金的含金量。

基金投资组合公告

基金投资组合公告就是要定期公布基金资产投资于股票、债券等证券和持

有现金的比重及持有的股票情况，以便让投资者定期了解基金资产的投向。该

报告揭示基金投资股票、债券的比例，投资股票的行业分类及前十名股票明细

等。

每基金单位净值公告

该报告为日报，揭示基准日当天证券交易市场收市后按最新市价计算的每

份基金单位所拥有的基金资产的净市值（已扣除负债），该数据每天计算，次

日公告。该数据对于开放式基金的投资最具指导性。

临时报告

该报告披露基金运作过程中发生的可能对基金投资人利益及基金单位净值

产生重大影响的事件，事件发生后，当事人应立即公告。

具体包括：

基金持有人大会决议

基金管理人或基金托管人变更

基金管理人的董事长、总经理、基金托管部的总经理变动

基金管理人的董事一年内变更达50％以上

基金管理人或基金托管部主要业务人员一年内变更超过50％

重大关联交易

基金管理人或基金托管人受到重大处罚、重大诉讼、仲裁事项

基金提前终止、基金开放部分发生巨额赎回、其他重大事项。

其他报告

1．法律、行政法规以及中国证监会规定应予披露的其他信息。

公开披露基金信息涉及财务会计、法律等事项的，应当根据有关规定由具

有从事证券业务资格的会计师事务所、律师事务所等专业机构审查验证，并出

具书面意见。相关专业机构及其人员应当保证其所出具文件的内容没有虚假、

严重误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担连带责任。

2．澄清公告

与上市公司一样，上市基金在任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流

传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，相关的信息披露

义务人知悉后应当立即对该消息进行澄清。

根据《非上市公众公司监督管理办法》第20条规定：信息披露文件主要包括公开转让说明书、定向转让说明书、定向发行说明书、发行情况报告书、定期报告和临时报告等。具体的内容与格式、编制规则及披露要求，由中国证监会另行制定。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多基金持有人相关文章

法律综合知识
上市公司担保披露要求包括哪些

一、上市公司担保披露要求包括哪些根据《中华人民共和国证券法》的规定，上市公司在信息披露方面必须遵循以下几项原则及标准：首先，作为信息披露的主体，上市公司必须保证其提供的信息是真实、可靠、完全且及时的，避免出现任何形式的虚构、错误或遗漏；其次，对于各种类型的投资者，上市公司都应以同样的方式和频率进行信息披露，确保信息的公平公正；最后，上市公司还需将信息披露公告文稿以及相关备查文件提交至其注册地所在的中国证券监督管理委员会（简称“证监会”）进行备案审查。《上市公司信息披露管理办法》第二条信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露义务人应当同时向所有投资者公开披露信息。在境内、外市场发行证券及其衍生品种并上市的公司在境外市场披露的信息，应当同时在境内市场披露。二、上市公司发行可转换公司债券的条件是什么在我国，挂牌上市的公司如欲公开发行可转

2024-07-19

327人看过
上市公司
上市公司有哪些类型，如何进行公司上市？

依据《公司法》的规定，我国上市公司的类型有股票型上市公司和债券型上市公司。上市之前值得注意的是把公司设立成股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人。（公司法第八十一条）股份有限公司采取发起设立方式设立的，全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十。股票型上市公司：（1）股票经国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行；（2）公司股本总额不少于人民币3000万元；（3）公开发行的股份占公司股份总数的25％以上；股本总额超过4亿元的，向社会公开发行的比例10％以上；（4）公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；（5）开业时间在三年以上，最近三年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算；（6）证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。2、债券型上市公司（1）已经公开发行公

2023-02-21

375人看过
上市公司
我国上市公司应当披露的信息有哪些

上市公司信息披露一般是指上市公司向公众披露自己的信息，让群众掌握公司的具体信息，根据需要进行投资。我国规定，上市公司及其他信息披露义务人应当依法披露信息，并将公告稿及相关备查文件报送证券交易所登记，并在中国证监会（以下简称中国证监会）指定的媒体上发布。信息披露义务人在公司网站等媒体上发布信息的时间不得先于指定媒体，不得以新闻发布或回答记者提问等任何形式代替应履行的报告和公告义务，不得以定期报告的形式代替应履行的临时报告义务。上市公司应披露的定期报告包括年度报告、中期报告和季度报告。任何对投资者做出投资决策有重大影响的信息都应当披露。年度报告中的财务会计报告应当经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计。年度报告应记录以下内容：（1）公司基本情况；（二）主要会计数据和财务指标；（3）公司股票、债券的发行和变动，报告期末股票、债券总额、股东总数、公司前10名股东的持股情况；（4）持股5％上述

2023-08-16

105人看过
法律综合知识
上市公司信息披露遵循的原则，上市公司信息披露的要求

上市公司信息披露遵循的原则包括有，真实原则、准确原则、完整原则、公平原则等；上市公司信息披露的要求包括有，已获批准向社会公开发行，股本总额不少于3000万等。一、上市公司信息披露遵循的原则上市公司信息披露遵循的原则如下：1．真实原则。信息披露应当以客观事实或具有事实基础的判断和意见为依据，如实反映客观情况，不得有虚假记载和不实陈述。2．准确原则。应当使用明确、贴切的语言和简明扼要、通俗易懂的文字，不得有误导性陈述。3．完整原则。完整是指应当内容完整、文件齐备，格式符合规定要求，不得有重大遗漏。4．及时原则。及时是指应当在本规则规定的期限内披露所有重大信息。5．公平原则。公平是指应当同时向所有投资者公开披露重大信息。向股东、实际控制人或第三方报送的文件涉及未公开重大信息的，要及时向交易所报告。二、上市公司信息披露的要求上市公司信息披露的要求是：1．股票经国务院证券管理部门批准已经向社会公开发

2022-07-01

481人看过

上市公司
上市公司的了公司对外披露吗

根据《上市公司信息披露管理办法》要求，上市公司及其他信息披露义务人依法披露信息，应当将公告文稿和相关备查文件报送证券交易所登记，并在中国证监会指定的媒体发布。信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体，不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。一、持股5% 以上股东减持规定持股5%以上大股东减持规定：减持股票比例达到5%的股东，应履行信息披露义务，在三个交易日内发布公告，且在发布公告后的两日内不能再自行买卖该股票。上市公司大股东通过协议转让方式减持股份的，单个受让方的受让比例不得低于5%。协议转让价格范围下限比照大宗交易的规定执行。二、出售方的信息披露义务有哪些出售方的信息披露义务包括：减持比例达到5%的，应当在三个交易日内公告，并在公告后的二日内不得再行买卖；5%以上大股东因减持股份导致其持股比例

2023-06-28

216人看过
股票
上市公司类型中的股票型上市公司需要满足哪些上市条件

一、上市公司类型中的股票型上市公司需要满足哪些上市条件1、股票经国务院证券管理部门批准已经向社会公开发行；2、公司股本总额不少于人民币3000万元；3、公开发行的股份占公司股份总数的25%以上；股本总额超过4亿元的，向社会公开发行的比例10%以上；4、公司在最近三年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；5、开业时间在三年以上，最近三年连续盈利；原国有企业依法改建而设立的，或者本法实施后新组建成立，其主要发起人为国有大中型企业的，可连续计算；6、证券交易所可以规定高于前款规定的上市条件，并报国务院证券监督管理机构批准。二、上市公司终止上市的情况有哪些依据《证券法》第56条规定：上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定终止其股票上市交易：1、公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在证券交易所规定的期限内仍不能达到上市条件；2、公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作

2023-06-15

409人看过
上市公司
上市公司披露什么信息

上市公司信息披露主要包括以下几种形式：定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。且披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。一、股权激励后员工离职还有效吗股权激励员工的，要签订股权激励协议，员工离职后，股权激励有没有效，要依据签订的协议而定。《上市公司股权激励管理办法》第十九条激励对象在获授限制性股票或者对获授的股票期权行使权益前后买卖股票的行为，应当遵守《证券法》《公司法》等相关规定。上市公司应当在本办法第二十条规定的协议中，就前述义务向激励对象作出特别提示。第二十条上市公司应当与激励对象签订协议，确认股权激励计划的内容，并依照本办法约定双方的其他权利义务。上市公司应当承诺，股权激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。所有激励对象应当承诺，上市公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或

2023-02-04

293人看过
上市公司收购
有哪些类型的上市公司收购？

上市公司收购的类型有下列几种：协议收购与公开收购；部分收购与全面收购；任意公开收购与强制公开收购。任意公开收购，是指由收购人自行决定的公开收购。强制公开收购，是指收购人在具备法定情形时，依法必须进行的公开收购。上市公司收购流程规则：1、收购方的内部决策程序公司章程是公司存续期间的纲领性文件，是约束公司及股东的基本依据，对外投资既涉及到公司的利益，也涉及到公司股东的利益，公司法对公司对外投资没有强制性的规定，授权公司按公司章程执行。因此，把握收购方主体权限的合法性，重点应审查收购方的公司章程。其一，内部决策程序是否合法，是否经过董事会或者股东会、股东大会决议；其二，对外投资额是否有限额，如有，是否超过对外投资的限额。2、出售方的内部决策程序及其他股东的意见出售方转让目标公司的股权，实质是收回其对外投资，这既涉及出售方的利益，也涉及到目标公司其他股东的利益，因此，出售方转让其股权，必须经过两个

2023-07-03

139人看过

信息披露
信息披露是什么，上市公司信息披露有何规定？

信息披露主要是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众公开披露的行为。上市公司信息披露是公众公司向投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁。投资者和社会公众对上市公司信息的获取，主要是通过大众媒体阅读各类临时公告和定期报告。投资者和社会公众在获取这些信息后，可以作为投资抉择的主要依据。真实、全面、及时、充分地进行信息披露至关重要，只有这样，才能对那些持价值投资理念的投资者真正有帮助。律师补充：上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等作出公开承诺的，应当披露。信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。依法披露的信息，应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体发布，同时将其置备于上市公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。信息披露文件的全文应当在证券交易所的网站

2023-05-07

211人看过
上市公司
公司上市程序是怎样的，上市公司有哪些类型

一、公司上市程序是怎样的根据《证券法》与《公司法》的有关规定，股份有限公司上市的程序如下：1、向证券监督管理机构提出股票上市申请股份有限公司申请股票上市，必须报经国务院证券监督管理机构核准。证券监督管理部门可以授权证券交易所根据法定条件和法定程序核准公司股票上市申请。2、接受证券监督管理部门的核准对于股份有限公司报送的申请股票上市的材料，证券监督管理部门应当予以审查，符合条件的，对申请予以批准；不符合条件的，予以驳回；缺少所要求的文件的，可以限期要求补交；预期不补交的，驳回申请。3、向证券交易所上市委员会提出上市申请股票上市申请经过证券监督管理机构核准后，应当向证券交易所提交核准文件以及下列文件：（1）上市报告书；（2）申请上市的股东大会决定；（3）公司章程；（4）公司营业执照；（5）经法定验证机构验证的公司最近三年的或公司成立以来的财务会计报告；（6）法律意见书和证券公司的推荐书；（7）

2023-02-15

202人看过
上市公司
上市公司关联交易的披露

(一)关联交易披露要求企业会计准则要求合并财务报表中披露企业集团成员之间的交易。企业财务报表不仅在个别财务报表附注中应披露有关关联方关系及关联交易事项，还应在合并报表中分别按关联方类别披露集团内部的关联方关系及交易金额，属多层投资控制关系的关联关系及交易应披露到最低级企业。关联交易按照重要性原则分情况处理：零星的关联交易，如果对企业财务状况和经营成果影响较小的或几乎没有影响的，可以不予披露;对企业财务状况和经营成果有影响的关联方交易，如果属于重大交易(主要指金额较大的，如销售给关联方产品的销售收入占本企业销售收入10%以上)，应当分别关联方以及交易类型披露，但以不影响会计报表阅读者正确理解企业财务状况、经营成果为前提。无论是否发生关联方交易，存在直接或间接控制关系的关联方企业应当在报表附注中披露母子公司的关系，包括关联方企业的基本信息、主营业务、所持股权金额、直接或间接控制比例及其变化等信

2023-06-09

332人看过
信息披露
上市公司有什么信息披露内容

上市公司信息披露主要包括以下几种形式：定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、上市公告书、收购报告书等。且披露的信息应当真实、准确、完整，简明清晰、通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。一、邀请函的要约函和要约邀请函的区别要约与要约邀请的区别是：要约是希望与他人订立合同的意思表示，该意思表示应当符合下列条件：内容具体确定；表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束。要约邀请是希望他人向自己发出要约的表示，主要有：拍卖公告、招标公告、招股说明书、债券募集办法、基金招募说明书、商业广告和宣传、寄送的价目表等。二、证券上市程序的第二步是根据证券法与公司法的有关规定，股份有限公司上市的程序如下：1、向证券监督管理机构提出股票上市申请股份有限公司申请股票上市，必须报经国务院证券监督管理机构核准。证券监督管理部门可以授权证券交易所根据法定条件和法定程序核准公司股票上市申请。2、接受证

2023-06-23

459人看过

上市公司收购
上市公司收购中的权益披露

权益披露，投资者在一个上市公司中拥有的权益，包括登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份。投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有的权益应当合并计算。根据《证券法》和《收购管理办法》的有关规定，投资者通过证券交易行为，权益达到一定限度时，应当及时对拥有上市公司的权益进行披露。1、进行权益披露的情形(1)通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知该上市公司，并予公告;在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当依照

2023-06-09

138人看过
信息披露
上市公司会计信息披露探讨

会计信息又称会计系统信息反馈，是指通过会计凭证，把生产经营活动的各种信息，系统、全面、准确、及时地汇集起来，再通过账务，进行加工处理，揭示出反映经济活动真实情况的各种信息。上市公司会计信息披露，是指上市公司从维护投资者权益和资本市场运行秩序出发，按照法定要求将自身财务经营等会计信息情况向证券监督管理部门报告，并且向社会公众投资者公告。近年来，国家在规范上市公司会计信息披露方面做了许多工作，上市公司披露会计信息的行为开始逐步规范，但仍然存在一些问题。1．上市公司披露的会计信息存在披露过量或披露不足的现象。披露过量信息，是指某些披露出来的会计信息对于信息使用者而言通用性小，对决策的作用不大。如上市公司披露的公司股票发行、上市、交易等信息与股东结构、数量以及他们的持股信息。因为，现实的证券市场中，只有少数特殊的信息使用者才需要这类信息，因此，其通用性很小。此外，披露过量信息有时也会产生误导。因为

2023-06-09

209人看过