税收筹划成本如何进行分析-法师兄

税收筹划成本如何进行分析

来源：互联网时间： 2023-05-05 09:12:45 400 人看过

一、时间成本，税收筹划是一个非常系统的工程，需要收集大量的税法、会计的资料，同时需要花费大量时间与咨询机构或税务机关沟通，一个成功的税收筹划都不是独立的，需要协调各方面的关系，都需要花费大量的时间，而在税收筹划实施过程中，也需要大量的时间来操作，时间成本的大小取决于税收筹划方案的复杂程度。

二、人力成本，税收筹划的需要在各个部门进行协调，更需要财务人员进行大量的工作，在方案实施的过程中，需要付出更多的人力成本。

三、心理成本，许多人在处理税收筹划事项时都因担心筹划不当而产生焦虑或挫折等心理。一般会选择咨询专业机构或直接请专业机构代理，心理成本很容易成为货币成本。

四、货币成本，由于一些企业的财务人员的水平并不高，在进行税收筹划时往往要求助于专业的中介机构，方式往往是咨询或代理，这样产生的咨询费用和代理费用，以及相关人员的调研、执行过程中的宿费用都将由企业来负担。

五、风险成本，一个合法有效的税收筹划得以进行的前提，一是税收政策对经济的导向性，二是各类税收政策设计本身导致的负担率的不同，三是一些政策的不严谨性。每个筹划方案所依据的前提不同，其承担的筹划风险也不同，虽然都没有违反税法，但也存在风险，而且依次递升。风险的增加往往导致税收筹划方案的设计更为复杂，这就需要企业付出更多的货币成本。

从以上可以看出，税收筹划的实施有着很多现实的和隐藏的成本，而成本的大小和税收筹划收益的对比直接导致筹划的成功与否，例如，如果企业采用分立企业的形式进行税收筹划，那么就应该考虑企业的注册、管理、经营等费用，还需要考虑新设立企业的税收成本，以及关联企业之间的风险成本。所以对一个成功的筹划方案来讲，收益和成本的比例应该在一个理想的范围内，当然，也不能为了节约筹划成本而兵行险着，很可能导致筹划变成偷税、逃税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多税收筹划相关文章

税收筹划
营改增的税收筹划如何进行

1.选择税收筹划空间大的税种为切入点实际操作中，要选择对决策有重大影响的税种作为税收筹划的重点，选择税负弹性大的税种作为税收筹划的重点，税负弹性大，税收筹划的潜力也越大。一般来说，税源大的税种，税负伸缩的弹性也大。税负弹性还取决于税种的要素构成，主要包括税基、扣除项目、税率和税收优惠。税基越宽，税负就越重;或者说税收扣除越大，税收优惠越多，税负就越轻。2.以税收优惠政策为切入点选择税收优惠政策作为税收筹划突破口时，应注意两个问题:一是纳税人不得曲解税收优惠条款，滥用税收优惠,以欺骗手段骗取税收优惠;二是纳税人应充分了解税收优惠条款，并按规定程序进行申请,避免因程序不当而失去应有权益。3.以纳税人构成为切入点一般情况下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为，营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负较增

2023-05-03

93人看过
税收筹划
并购中的税收筹划如何进行

一、并购中的税收筹划如何进行论文研究的意义从企业战略发展角度看，企业可以通过并购进行战略重组，达到多样化经营的目标或发挥经营、管理、财务上的协同作用，使企业取得更大的竞争优势。美国著名经济学家**格勒说：“几乎没有一家美国的大公司，不是通过某种方式、某种程度的并购成长起来的，几乎没有一家大公司能主要靠内部扩张成长起来。”在社会主义市场经济条件下，并购亦将成为中国企业的主要成长方式。它是企业从产品经营向资本经营转化的有效扩张手段，充分体现了市场经济条件下优胜劣汰的竞争法则。而税收一直是企业并购的重要成本之一，尤其是94年新税制实施以来，税制改革和税收征管的不断完善已将企业推向了全面税收约束的市场环境中。税收是企业在并购的决策和实施中不可忽视的重要规划对象。如何依法纳税并主动地利用税收杠杆将企业并购的各个环节同减轻税负结合起来以谋取最大的经济利益，已成为企业经营理财的重要组成部分。这既是企业的

2023-05-03

339人看过
税收筹划
工业企业税收筹划如何进行

1.加大宣传，提升企业纳税筹划认识度。首先，国家相关政策需要将纳税筹划同税法提升到相同的位置，促进企业的重视程度的提升，同时需进行完善的培训与宣传，为企业纳税提供一个明确的方向。作为企业，需要对专门的纳税部门与人员进行科学的培训，组织学习《征管法》与《发票管理办法》等相关法律法规，提升员工特别是领导骨干的纳税筹划意识，从而进一步设立纳税会计，建立起纳税筹划组织，确保培训效果。2.利用不同销售方式纳税筹划。现行的《中华人民共和国增值税暂行条例》具体规定纳税人所采取的折扣方式销售货物，若销售额与折扣在同一张发票注明，则可按折扣后销售额缴税，而反之则不从销售额减除折扣额，此外，也有现销与赊销等方式，企业在产品销售的过程当中，可以自主选择，因此为不同销售方式进行纳税筹划提供了一定的可能性，为减轻企业自身的纳税负担提供了一定的帮助。3.将纳税筹划纳入企业生产经营中。企业的供、产、销等大多数活动都与税

2023-05-03

57人看过
房产税
如何进行房产税筹划

一、企业所得税筹划存在的弊端1、税收制度不够完善对于任何项目，如果系统不健全，会出现很多问题。中国的企业所得税税收筹划更是如此。企业所得税税收筹划我们政府的制度在我国现行税收法律制度下实行税收征管，个别特殊法律地位平行的政府要建立特殊制度，安排松散，影响了税法的整体效能。2、纳税筹划风险不够细致从目前我国税收的实际情况，在税收筹划过程中，纳税人一般认为，只要税务规划才能降低税收负担，增加农民收入，而且很少或根本没有考虑到税收筹划的风险。事实上，税收筹划作为规划决策本身就是一种方法，也是一种风险。首先，主体性的税收筹划。其次，税务热线双方决定存在分歧。也就是说，即使是法定纳税行为，其结果也可以由税务行政执法偏差的税收计划将无法正常工作引起的。3、涉税人员水平不高企业所得税纳税筹划在我国起步较晚，对于目前来说，还没有专业的税务筹划师、税务精算师等专业队伍，这严重影响了我国的纳税筹划工作，同时，

2023-05-04

172人看过

税收筹划
新办企业的税收筹划如何进行

在投资设立一家新企业时，选择不同的组织形式，在企业税收负担上会有很大的不同。哪类企业适用何种组织形式，我们进行一个简要的分析比较。众所周知，设立企业时，我们目前可以选择合伙企业的形式，或者有限责任公司，或者股份有限公司。不同的组织形式，适用的税收法律是不同的。合伙企业是指自然人、法人和其他组织在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业，合伙企业的生产经营所得和其他所得，依照税法规定，由合伙人分别缴纳个人所得税，不构成缴纳企业所得税的居民企业。如自然人投资设立合伙企业，就生产经营所得只需缴纳一次税金，即个人所得税。如设立为公司，既要缴纳企业所得税，还需就股息缴纳20%的个人所得税。因此，自然人投资设立企业在考虑税负的情况下，应选择非法人企业，即合伙企业组织形式。但在实际生活中，合伙企业受经营条件限制，并不能满足经营者的需要，因此一些法人企业可以选择投资设立下属公司的方式进行税收安排，即选择设

2023-05-05

455人看过
税收筹划
中小企业的税收筹划如何进行

1、选择低税负方案。一般来说，税基越宽，税率越高，税负就越重。低税负方案的选择又可分为税基最小化、适用税率最小化、减税最大化等具体内容。在既定纳税义务的前提下，除非有零税负点可供选择外，选择低税负点可以减少税款支付，直接增加税后利润，实现利润最大化的目标。2、选择投资地区。国家税收法规在不同区域内的优惠政策是不同的，因此，企业对外投资时，要考虑适用于投资区域的税收政策是否有地区性的税收优惠，从而相应选择税负低的地区进行投资。3、选择**纳税。税款的滞延相当于提供给企业一笔同税款数额相等的无息贷款，从而改善企业的资金周转，而且在通货膨胀的环境中，延期缴纳的税款币值下降，相应减少了实际的纳税支出。**纳税包括递延税基和申请延缓纳税两个方面。在法律许可的范围内**纳税取得了资金的时间价值，增加税后利益，对企业财务管理分析来说，可以获得机会成本的选择收益。4、在会计准则许可的范围内，选择实现“低税

2023-05-03

493人看过