网上增值税纳税申报表怎么填写
来源:法律编辑整理 时间: 2023-06-07 11:32:27 217 人看过

一、网上增值税纳税申报表怎么填写

1.销售情况的填写

第一步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第1至11列;

第二步:填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)。(有差额扣除项目的纳税人填写)

第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有差额扣除项目的纳税人填写)。

第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有减免税业务的纳税人填写)

2.进项税额的填写

第五步:填写《增值税纳税申报表附列资料(五)》(不动产分期抵扣计算表)。(有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写)

第六步:填写《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》。(有固定资产(不含不动产)进项税额抵扣业务的纳税人填写)

第七步:填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。

第八步:填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写

第九步:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。(有税额抵减业务的纳税人填写)

4.主表的填写

第十步:填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。(根据附表数据填写主表)。

二、纳税报表简介

纳税申报表由9个附表、中英文双语组成,其中最主要的部分是第一个附表个人所得税纳税申报表,其他为个人所得税月份申报表、个人所得税年度申报表、个体工商户所得税月份申报表、个体工商户所得税年度申报表、个人承包承租经营所得税月份(或分次)申报表、个人承包承租经营所得税年度申报表、个人独资企业和合伙企业资者个人所得税申报表以及合伙企业投资者个人所得税汇总申报表。

三、怎么填纳税申报表

在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的应纳税额、已缴(扣)税额、抵扣税额、应补(退)税额。其中按照税法规定属于免税或免征的所得的项目在应纳税额中按0填写;对已经缴纳或已经由单位扣缴的税款在已缴(扣)税额中填写;按税法规定允许抵扣的税款在抵扣税额中填写;应补(退)税额中填写的,是应纳税额与已缴(扣)税额、抵扣税额的差额部分。扣缴义务人应于签订合同或协议后20日内将合同或协议副本,报送主管税务机关备案,并办理有关扣缴手续。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年12月18日 15:37
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多增值税相关文章
  • 开的免税票怎么填增值税申报表
    一、免税票是什么免税发票一般用于下岗、残疾、失业人员等从事的餐饮服务行业,享受国家免税的税收优惠政策。由税务部门向其提供免税发票。所以消费者到此类场所就餐,经营者只能给付免税发票,同时,免税发票不参加即刮即奖和二次摇奖活动。由于免税饮食行业已享受了国家税收优惠政策,没有实现税收收入,也就没有财政匹配的奖金来源。因此,免税发票不参加即刮即奖和二次摇奖活动。二、开的免税票怎么填增值税申报表免征增值税申报表填写方法:销售额在第1栏不填,只填第7栏或第8栏。(小微企业填第7栏,个体户或其他个人填第8栏),如果还有其他符合免征增值税条件的免税销售额,合计填写在第6栏。
    2023-05-30
    476人看过
  • 纳税人进行增值税纳税申报时要填报哪些申报表和清单
    一般纳税人应填写以下五份申报表:申报表主表、附件资料一、附件资料二、附件资料三和《固定资产进口税额扣除情况表》。清单是特定纳税人需要提交的申报材料,其他纳税人不需要提交。具体报送范围由主管税务机关确定。一般纳税人增值税纳税申报表的填写顺序是什么1、填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》第1至11列。2、填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》。3、填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》。4、填写《增值税减免税申报明细表》。5、填写《增值税纳税申报表附列资料(五)》。6、填写《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》。7、填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》。8、填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。9、填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》。10、填写《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十三条规定《增值税一般纳税人纳税申报办法》
    2023-08-16
    436人看过
  • 外贸企业增值税申报表填写问题
    咨询问题:外贸企业纯出口填"增值税纳税申报表时"第12栏"是否需要填写答复:外贸企业发生出口业务应按规定填报《增值税纳税申报表》(适合于增值税一般纳税人,以下简称主表)、《增值税纳税申报表附列资料》(表一,以下简称附表1)和《增值税纳税申报表附列资料》(表二,以下简称附表2),如实反映出口销售收入和进项税额情况。出口货物销售额应填写在主表第8栏“免税货物及劳务销售额”和第9栏“免税货物销售额”中,购进供出口的货物进项税额填写在附表2第24栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中。对于应视同内销征税的出口货物,出口企业在进行增值税纳税申报时,应按以下要求填报主表、附表1和附表2:外贸企业前期已按规定计算并已转入成本科目的征退税率差及转入应收出口退税科目的金额,或者前期未作相关账务处理的进项税额,经批准转入进项税额科目予以抵扣的进项税额,应填报在主表第12栏“进项税额”,以及附表2第11栏“税额”
    2023-06-07
    267人看过
  • 增值税加计抵减申报表填写要求
    增值税加计扣除申报填写指的是适用加计抵减政策的纳税人填写增值税的纳税申报表,纳税申报是指纳税人按照税法规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项书面报告的法律行为,是纳税人履行纳税义务、承担法律责任的主要依据,是税务机关税收管理信息的主要来源和税务管理的一项重要制度。增值税加计抵减10适用的条件1、一般纳税人。只有增值税一般纳税人才可以享受加计抵减政策。2、提供四项服务。四项服务分别是邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务,企业提供的服务可以是其中一项,也可以是多项。3、规定期限内所涉服务的销售额占比>50%《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,应当依照本条例缴纳增值税。
    2023-07-14
    458人看过
  • 增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
    ZG11SB001增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)纳税人识别号:440300333333333纳税人名称(公章):深圳市xx商贸有限公司金额单位:元(列至角分)税款所属期:2008年09月01日至2008年09月30日填表日期:2008年10月9日一、计税依据项目栏次本月数本年累计(一)应征增值税货物及劳务不含税销售额11200012000其中:税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额250005000税控器具开具的普通发票不含税销售额3(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额410001000其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额5(三)免税货物及劳务销售额630003000其中:税控器具开具的普通发票销售额7(四)出口免税货物销售额82000020000其中:税控器具开具的普通发票销售额9直接出口货物免税销售额102000020000二、税款计算本期应纳税额11520520本期
    2023-06-07
    263人看过
  • 附加税申报表怎么填写一般纳税人
    一、附加税申报表怎么填写一般纳税人首先填写税款所属期间:纳税人填写的税款所属期间为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。第2行营业收入:填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。二、增值税申报表怎么填写(一)税款所属时间:指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。(二)填表日期:指纳税人填写本表的具体日期。(三)纳税人识别号:填写纳税人的税务登记证件号码。(四)所属行业:按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。(五)纳税人名称:填写纳税人单位名称全称。(六)法定代表人姓名:填写纳税人法定代表人的姓名。(七)注册地址:填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。(八)生产经营地址:填写纳税人实际生产经营地的详细地址。(九)开户银行及账号:填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。(十)登记注册类型:按纳税
    2021-11-26
    245人看过
  • 增值税纳税申报表10月起调整
    国家税务总局昨天发布调整增值税纳税申报有关事项的公告,明确自今年10月1日起对增值税纳税申报表附列资料表式进行调整,以满足营业税改征增值税试点纳税人汇总申报缴纳增值税的需要。据税务总局货物和劳务税司人士介绍,纳税申报附列资料预征率行次由原来的1行变成3行,分别适用于所有实行汇总计算缴纳增值税的分支机构试点纳税人和部分实行汇总计算缴纳增值税的铁路运输试点纳税人。同时,由于同一纳税主体存在不同预征率或同一预征率下税款存在不同入库级次等,需要分别申报填列,这次专门为特定纳税人设计了填报备用栏次,以备将来扩展使用或满足极少数企业过渡期的特殊性填报。据了解,由于从2014年7月1日起简并了特殊增值税一般纳税人征收率,为了方便其自查补缴以前所属期税款,增值税纳税申报表附列资料保留了6%、4%征收率栏次。
    2023-06-07
    123人看过
  • 增值税纳税申报表有哪些内容
    增值税纳税申报表是增值税一般纳税人在纳税申报时,必须同时附列《发票领用存月报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》等三个附表。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)分浅绿和米黄两种颜色,浅绿色适用于增值税A类企业,米黄色适用于增值税B类企业。三个附表则统一为白色。新的《增值税纳税申报表》(一般纳税人用)从1996年1月1日起启用。在没有认定增税A类企业之前,所有增值税一般纳税人均使用米黄色申报表。纳税申报表由市局统一印制,各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。各分局在使用新表的过程中如有问题,请及时报告市局征管处。一、填表说明《增值税(专用/普通)发票使用明细表》填表说明1、“发票起止号码”是指填写在本张表格中的发票(包括专用发票与普通发票)的起始及截止号码。2、“(共页、第页)”分别是指《增值税普通发票使用明细表》共
    2023-02-18
    495人看过
  • 国税报表免税的增值税普票填哪
    一、免税票是什么免税发票一般用于下岗、残疾、失业人员等从事的餐饮服务行业,享受国家免税的税收优惠政策。由税务部门向其提供免税发票。所以消费者到此类场所就餐,经营者只能给付免税发票,同时,免税发票不参加即刮即奖和二次摇奖活动。由于免税饮食行业已享受了国家税收优惠政策,没有实现税收收入,也就没有财政匹配的奖金来源。因此,免税发票不参加即刮即奖和二次摇奖活动。二、国税报表免税的增值税普票填哪根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定:“纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简
    2023-05-09
    371人看过
  • 增值税申报表小微企业如何填
    一、增值税申报表小微企业如何填1、小规模纳税人中的企业或非企业单位月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的,应将其免税销售额填列在申报表第10栏“小微企业免税销售额”对应栏次,相应的免税额填列在第18栏“小微企业免税额”(第18栏=第10栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如销售蔬菜、肉禽蛋等免税项目等),应填列在申报表第12栏“其他免税销售额”对应栏次;纳税人取得出口免税的收入,应填列在申报表第13栏“出口免税销售额”对应栏次。2、小规模纳税人中的个体工商户和其他个人月销售额不超过3万元(按季不超过9万元)享受暂免征增值税优惠政策的,应将其免税销售额填列在申报表第11栏“未达起征点销售额”对应栏次,相应的免税额填列在第19栏“未达起征点免税额”(第19栏=第11栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如
    2023-05-09
    80人看过
  • 具体怎么填纳税申报表
    一、什么是纳税申报表纳税申报表,是税务机关指定,由纳税人填写,以完成纳税申报程序的一种税收文书。一般应包括纳税人名称、税种、税目、应纳税项目、适用税率或单位税额、计税依据、应纳税款、税款属期等内容。增值税申报表还有进项税额、销项税额;所得税申报表还有销售收入、销售利润、应纳税所得额、应纳所得税额等。二、纳税报表简介纳税申报表由9个附表、中英文双语组成,其中最主要的部分是第一个附表个人所得税纳税申报表,其他为个人所得税月份申报表、个人所得税年度申报表、个体工商户所得税月份申报表、个体工商户所得税年度申报表、个人承包承租经营所得税月份(或分次)申报表、个人承包承租经营所得税年度申报表、个人独资企业和合伙企业资者个人所得税申报表以及合伙企业投资者个人所得税汇总申报表。三、怎么填纳税申报表在纳税申报表中,除了有11项的年所得项目以外,还有每项对应的应纳税额、已缴(扣)税额、抵扣税额、应补(退)税额
    2023-06-07
    65人看过
  • 小规模纳税人需不需要填写增值税附表一
    根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件二第十四点规定,纳税人提供知识产权代理、货物运输代理、代理报关服务以及融资性租赁服务的,如有税法规定扣除额的,应填写本表。具体的填表说明:一、提供知识产权代理、货物运输代理和代理报关服务的,以取得的全部价款和价外费用,扣除向委托方收取并代为支付的政府性基金或者行政事业性收费后的余额为销售额。向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费,不得开具增值税专用发票。二、提供融资性售后回租的,以收取的全部价款和价外费用,扣除向承租方收取的有形动产价款本金,以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额;提供融资性售后回租以外的有形动产融资租赁服务,以收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息、保险费、安装费
    2023-05-04
    395人看过
  • 国税下月启用新版增值税纳税申报表
    为认真落实扶持小微企业发展的有关税收优惠政策,根据国税总局要求,市国税局自2014年11月1日起启用新版的《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》。调整后的申报表,增设小微企业免税销售额未达起征点销售额其他免税销售额本期免税额小微企业免税额未达起征点免税额等栏次,清晰反映增值税相关优惠政策,便于更好地落实优惠政策。国税部门特别提醒:符合小微企业(不含个体工商户和其他个人)免征增值税政策的免税销售额填写在第7栏小微企业免税销售额;个体工商户和其他个人未达起征点(含支持小微企业免征增值税政策)的免税销售额填写在第8栏未达起征点销售额;销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额(不含符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额)填写在第9栏其他免税销售额。
    2023-06-07
    403人看过
  • 租赁收入在增值税申报表中应怎么填
    无票收入填在第一行里面,总收入超过30万填第四行,不超30万填第十行.1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的.2、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要去大厅申报则需要盖公章,如果实在网上申报只需要保存,提交就行了.3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足30万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%计征增值税。房屋租赁收入个税怎么算?1、首先租房收入个人所得税是指有房租收入的纳税人(出租人)交的,不是承租人缴纳的。其次租房收入个人所得税是按照房租收入交税的具体如下。2、对于企业出租房屋而言,应并入其他收入一并交纳企业所得税。对个人而言,应交纳个人所得税:每月(次)收入不超过4000元时:
    2023-07-22
    419人看过
换一批
#财税法
北京
律师推荐
    展开
    #增值税
    词条

    增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。 从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。... 更多>

    #增值税
    相关咨询
    • 如何填写《增值税纳税申报表》
      北京在线咨询 2021-10-27
      一般纳税人按以下顺序填写申报表:1、销售情况填写第一步:填写《增值税纳税申报表附加资料(1)》(本期销售情况详情)第一至11列第二步:填写《增值税纳税申报表附加资料(3)》(服务、房地产和无形资产扣除项目详情)。(有差额扣除项目的纳税人填写)第三步:填写《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第12至14列。(有差价扣除项目的纳税人填写)。第四步:填写《增值税减免税申报明细表》。(有
    • 小规模纳税人填写增值税免税申报表应该填哪些
      黑龙江在线咨询 2021-10-25
      (1)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》(2)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表,附表和减免税申报明细表组成。全面推进营业改革后,小规模纳税人无需填写《增值税纳税申报表附加资料(4)》(税额减少情况表)。只享受小微企业免征增值税政策或未达征点的小规模纳税人无需填写减税申报明细表,即小规模纳税人申报表主表第
    • 增值税申报表范本小规模纳税人的怎么填写?
      广西在线咨询 2021-10-27
      1、填写日期。 首先需要填写的是日期,这个日期不是填写报告书的日期,而是税务所属的日期。小规模纳税人所属日期特殊,按季度填写。例如,第一季度是从1月到3月,这个日期不要弄错。 2、填写本期数据。 小规模纳税人增值税申报表的本期数据是当季度的数据,同时必须明确货物劳务还是服务。这两个项目填写在不同的列中,需要明确区分。 3、今年的累计数据。 今年的累计数据是从当年年初到所属日期的数据,这是合计数据,
    • 国企事业单位的增值税纳税申报表如何填写?
      辽宁在线咨询 2022-07-23
      增值税纳税申报里不需要手工填制的,只要填制了增值税纳税申报表(表一)里的专用发票销售额和普通发票的销售额,以及增值税纳税申报表(表二)里的认证抵扣的专用发票金额和红字发票进项税额转出的金额后;就会自动生成增值税纳税申报里的数据了。1-2栏:根据主营业务收入(当月税控系统里面开具的专用、普通发票不含税金额)填写本月数、累计数;7栏:免、抵、退办法出口货物的销售额;11栏:销项税额(当月税控系统里面开
    • 纳税人进行增值税纳税申报时要填报哪些申报表和清单
      山东在线咨询 2021-10-02
      一般纳税人应填写以下五份申报表:申报表主表、附件资料一、附件资料二、附件资料三和《固定资产进口税额扣除情况表》。清单是特定纳税人需要提交的申报材料,其他纳税人不需要提交。具体报送范围由主管税务机关确定。