个人独资企业征收率是多少-法师兄

个人独资企业征收率是多少

来源：互联网时间： 2023-03-30 19:50:56 206 人看过

个人独资企业征收率是3%，具体理由如下：

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：

应纳税额=销售额×征收率

小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。

第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

一、个人独资企业的的个人所得税怎么缴纳？

1、个人独资企业的的个人所得税的税率为5%～35%

《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》

第四条个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照《个人所得税法》的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

前款所称收入总额，是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入，包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。

2、个人独资企业以投资者为纳税义务人

《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第三条个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。

第五条个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额；合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额，合伙协议没有约定分配比例的，以全部生产经营所得和合伙人数量平均计算每个投资者的应纳税所得额。

前款所称生产经营所得，包括企业分配给投资者个人的所得和企业当年留存的所得(利润)。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多合伙人相关文章

纳税申报
个人独资企业税收如何征收，征收方法有哪些

一、个人独资企业税收如何征收，征收方法有哪些1、个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。2、收入所得个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5%-35%的五级超额累进税率。具体对应税率如下：①、全年收入所得额不超过15000，税率5%②、全年收入所得额超过15000-30000的部分，税率10%③、全年收入所得额超过30000-60000的部分，税率20%④、全年收入所得额超过60000-100000的部分，税率30%⑤、全年收入所得额超过100000的部分，税率35%3、利息、股息、红利所得个人独资企业的利息、股息、红利所得计算个人所得税，适合比例税率，税率为20%征收方法1、查账征收适用财务核算材料完善。2、核定征收适用不具有查账征收规范。实际选用哪样征缴方式由负责人税务局明确。要是公司有盈利，无论选用哪样征缴方式，也无

2023-06-06

363人看过
个人所得税
个人独资企业个税税率调整问题

目前个人独资企业的投资者缴纳个人所得税的税率未有调整。个人独资企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5％－35％的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。个税起征点有哪些调整个税起征点已经进行调整了，从原来的3500元调整到5000元，每年的起征点是6万。计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2023-08-18

334人看过
业主
什么是个人独资企业，个人独资企业如何注册

一、什么是个人独资企业，个人独资企业如何注册什么是个人独资企业个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。独资企业是一种很古老的企业形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型特征是个人出资、个人经营。个人自负盈亏和自担风险，属于民营企业。独资企业在世界上的很多地区不需要在政府注册。在这种制度下，很简单的经营安排如小贩和保姆在法律上就属于独资企业。甚至暂时经济活动，比如个人之间的买卖交易在法律上就依照独资企业处理。独资企业的法律地位集中表现是其不具有独立的法律人格，不具有法人地位，是典型的非法人企业。按法律人格理论，民事主体人格分为自然人人格和法人人格，独资企业本身不是独立的法律主体，不具有法人人格，其从事民事或商事活动是以独自企业主的个人人格或主体身份进行的，实质上是自然人从事商业经营的一种组织形式。个人独资企业如何注册（一）设立条件1、投资人为一

2023-06-06

210人看过
营业执照
个人独资企业采用什么核定征收方式？

个人独资企业的个人经营所得税征收方式其实也是分为两种的，一种就是常规的查账征收，查账征收也是所有企业适用的所得税计算方式，是根据公司的进项、销项以及各项扣除、不征税、免税部分后再计算的，所以有的公司在拿不到进项的时候，其成本就不够，所得税就非常高。另一种形式就是核定征收方式，这种就是在公司账目不齐全，账目混乱，税务无法准确核算其实际的成本利润，不看公司的进项成本，而是直接依据其行业的利润率给定的一个征收税率计算所得税。个体怎么核定征收一、个体怎么核定征收1、个体核定征收方式如下：（1）定额定率征收，主要面向个体户，可以直接核定所得税额；（2）核定应税所得率征收，主要面向一般纳税人，按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。2、法律依据：《个体工商户登记管理办法》第十四条申请个体工商户注册登记，应当提交下列文件：（一）申请人签署的个体工商户注册登记申请书

2023-07-21

280人看过

土地使用权
个独企业征收个税的规定

一、相关的法律法规《企业所得税法》第一条第二款规定：个人独资企业、合伙企业不适用本法。我国《个人所得税法》规定，对个人独资企业适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。二、个人独资企业全年应纳所得额和税率表全年应纳税所得额税率(%)(1)不超过15000元的5即对于不超过15000元的，适用5%税率。(2)超过15000元至30000元的部分10即对于超过15000元至30000元的部分，适用10%税率。(3)超过30000元至60000元的部分20即超过30000元至60000元的部分，适用20%税率。(4)超过60000元至100000元的部分30即对于超过60000元至少100000元的部分，适用30%税率。(5)超过100000元的部分35即对于超过100000元的部分，适用35%税率。三、相关的概念个人独资，企业的一种形式。个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资

2023-05-05

290人看过
业主
个独企业核定征收的征收方式是什么

对于企业来说，纳税是应尽的责任，正常情况下企业所得税核定征收方式主要分为两种：（1）定额核定：直接核定所得税额；（2）核定应税所得率：核定一个应税率计算缴纳所得税。众所周知查账征收需要根据企业的成本、利润、利润及各项扣除等计算，要想企业所得税低，就要有足够的进项把利润做平，所以成本进项问题就是企业比较头疼的地方。而核定征收政策主要是针对公司缺少成本进项，账目利润虚高，企业所得税压力大的情况。一、如何申请核定征收？申请核定征收，核定征收是不考虑成本费用，将缺少成本的部分直接核定行业利润，再根据五级累进制税率表计算个人经营所得税，不用缴纳企业所得税及分红税，这是法律明确规定的，企业完税后可以直接以利润分配的名义公转私到投资人私卡的。就能申请核定征收，只需要注册个人独资企业，通过合理分包业务或者正常开展业务的方式纳税即可。个人独资企业主要缴纳的税种：个人经营所得税、增值税、附加税。个人经营所得税

2023-04-04

286人看过
企业所得税
【个人独资企业所得税】如何确定个人独资企业

如何确定个人独资企业和合伙企业投资者申报时间和地点。实行查账征收投资者缴纳的个人所得税，按年计算，分季预缴，由投资者在每季度终了后15日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴。对投资者兴办两个或两个以上企业，实行核定征收的，投资者应分别向主管税务机关申报缴纳个人所得税;实行查账征收的，投资者应分别向主管税务机关预缴个人所得税，年度终了后将各企业的经营所得合并，计算应纳税款后，各投资者分别向主管税务机关办理汇算清缴。

2023-06-06

383人看过
债权人
个人独资企业具有以下特征

1.投资主体方面的特征。个人独资企业仅由一个自然人投资设立。这是独资企业在投资主体上与合伙企业和公司的区别所在。我国合伙企业法规定的合伙企业的投资人尽管也是自然人，但人数为2人以上;公司的股东通常为2人以上，而且投资人不仅包括自然人还包括法人和非法人组织。当然，在一人有限责任公司的场合，出资人也只有一人。2.企业财产方面的特征。个人独资企业的全部财产为投资人个人所有，投资人(也称业主)是企业财产(包括企业成立时投入的初始出资财产与企业存续期间积累的财产)的惟一所有者。基于此，投资人对企业的经营与管理事物享有绝对的控制与支配权，不受任何其他人的干预。个人独资企业就财产方面的性质而言，属于私人财产所有权的客体。3.责任承担方面的特征。个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任。这是在责任形态方面独资企业与公司(包括一人有限责任公司)的本质区别。所谓投资人以其个人财产对企业债务承担无

2023-06-06

401人看过

债权人
个人独资企业税收负担研究

个人独资企业的税收规定主要是：个人独资企业不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，个人所得税按收入所得和利息、股息、红利所得分两种计算方法。个人独资企业的收入所得计算个人所得税，适用5％－35％的五级超额累进税率。债务重组涉及到的税收问题1、流转税（一）增值税按照增值税暂行条例及细则规定，当债务人以存货、机器设备等实物资产抵偿债权人的债务，发生债务重组时，不仅应做债务重组的会计处理，而且应做缴纳增值税的会计处理，并同时按规定期限到税务部门申报纳税。转让的存货如属增值税的应税项目，则应正确确定其应税销售额，有销售额的按销售额计算缴纳增值税，如无销售额应按以下顺序确定销售额：a．按纳税人当月同类货物的平均销售的价格确定；b．按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；c．按组成计税价格确定，组成计税价格公式为：组成计税价格成本（1＋成本利润率）。属于应征消费税的货物，其组成计税价格中应加计消费税额。

2023-07-07

286人看过
企业所得税
企业所得税核定征收率有几档，是多少

一、企业所得税核定征收率有几档，是多少1、一般企业所得税的税率为25％。2、符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。4、核定征收企业所得税应税所得率：依据《关于调整核定征收企业所得税应税所得率的通知》国税发〔2007〕104号。行业应税所得率（％）：农、林、牧、渔业：3－10％；制造业：5－15％；交通运输业：7－15％；建筑业：8－20％；饮食业：8－25％；娱乐业：15－30％；其他行业：10－30％；批发和零售贸易业：4－15％。二、企业所得税核定征收的办法核定征收方式包括定额征收和核定应税所得率征收两种办法，以及其他合理的办法。1、定额征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和办法，直接核定纳税人年度应纳企业所得税额，由纳税人按规定进行申报缴纳的办法。2、核定应税所得率征收，是指税务机关按照一定的标准

2023-06-07

235人看过
有限责任公司
个体户是不是个人独资企业

个体户不是个人独资企业。个人独资企业是指一人投资经营的企业，它属于企业的一种，它所形成的公司未一人有限公司；而个体户并不属于企业，它的特点是以劳动者个人及其家庭成员为主，用自有的生产资料和资金独立地从事生产和经营活动，向社会提供商品和劳务，是社会主义公有制经济的有益的补充。一、个体户转公司办理流程是什么个体户转公司的办理流程，具体如下：1、将企业名称预先核准。转为的企业可以申请使用新的字号和名称，也可以使用个体户原有字号名称。个体户转为企业名称预先核准需要准备的资料有：个体工商户转型升级为企业申请书，名称预先核准申请书，个体户营业执照，出资人身份证；2、个体户注销登记。个体户注销登记所需的资料是，个体户名称通知书，个体户注销登记申请这，个体户的营业执照正副本，办理完毕后取得个体户注销登记通知书；3、设立登记。个体户可以转为有限责任公司，合伙企业和个体独资企业，个体户户转为不同的公司类型的设

2023-04-11

393人看过
个人独资企业投资人
个人独资企业投资人变更征税问题？

个人独资企业为无限责任，变更投资人应有转让协议和法定继承文件，否则无法办理变更。办理转让与变更手续时，应向转让方征收增值部分的个人所得税。《中华人民共和国个人独资企业法》规定，申请人是指向登记机关提出变更登记申请的人。申请人是投资人的，应提交投资人的身份证明;申请变更投资人的，应提交转让协议书或法定继承文件，以及变更后投资人的照片和身份证明。以个人财产出资变更为以家庭共有财产作为个人出资的，家庭成员应在申请变更登记事项的出资方式栏签名。

2023-06-06

90人看过

房产税
税务局如何确定个人独资企业的税率

个人独资企业的投资者都要全部生产经营所得为了应纳税所得额；合伙企业的投资者采取合伙企业的全部生产经营所得和合伙契约制订协议的结合比例肯定应纳税所得额，合伙协议不知道有没有制订协议结合比例的，都要全部生产经营所得和合伙人基数均分核算每个投资者的应纳税所得额。房产税的税率是多少房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1．2％；按房产租金收入计征的，年税率为12％。《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条房产税的税率，依照房产余值计算缴纳的，税率为1．2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权

2023-07-03

292人看过
合伙企业
2021年山东个人独资企业核定征收政策调整

一、涉及税率增值税：1％（3月－5月），6月初恢复3％附加税：0．06％（附加税为增值税的6％）个人经营所得税：核定0．5％－2．19％（无企业所得税、分红税）资金提取：个人独资企业在缴清上诉三税后，公户上的资金可直接公转私并且没有额度限制和分红个税。二、个税之核定征收个人所得税＝开票不含税额核定税率五级累进制对应税率－速算数关于企业所得税核定征收条件企业所得税的核定征收的条件：1、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；2、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；3、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；4、虽设置账簿、但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；5、发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；6、申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其

2023-07-18

201人看过