年终奖个税税率标准是什么-法师兄

年终奖个税税率标准是什么

来源：互联网时间： 2023-05-25 08:55:53 176 人看过

一、年终奖个税税率标准是什么

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖乘税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))乘税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

二、个人所得税的最新规定

个税免征额由3500元提高到5000元。

11月报10月的个税，适用5000元新的费用标准和新的税率表;10月申报9月的个税，还是适用3500元旧的费用标准和旧的税率表。

《关于修改的决定》：自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照本决定第十六条的个人所得税税率表一(综合所得适用)按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用;个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，先行依照本决定第十七条的个人所得税税率表二(经营所得适用)计算缴纳税款。

三、工资个人所得税计算公式

1、应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额

2、应纳税额=应纳税所得额乘税率-速算扣除数

其中：

1、不超过3000元的：3%

2、超过3000元至12000元的部分：10%

3、超过12000元至25000元的部分：20%

4、超过25000元至35000元的部分：25%

5、超过35000元至55000元的部分：30%

6、超过55000元至80000元的部分：35%

7、超过80000元的部分：参照工资税率表不含税部分，超过3000不超过12000的部分，则适用税率10%，速算扣除数为210。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多纳税人相关文章

纳税人
一次性年终奖金扣税税率

新的个人所得税法规定,员工年终获得的奖金将作为一个独立的纳税项目,不并入当年综合所得。一次性扣税税率的范围为3%至45%。居民个人的综合所得应纳税所得额为收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,非居民个人的工资、薪金所得以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以每次收入额为应纳税所得额。为了方便理解,我将会把“不并入当年综合所得”的部分省略掉,只留下“单独计算纳税,一次性扣税税率为3％至45％”的部分。这意味着,员工在年终获得的奖金将不会被计算入当年的综合所得中,而是会被作为一个独立的纳税项目来计算。同时,一次性扣税税率的范围为3%至45%。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入

2023-11-10

204人看过
扣缴义务人
全年一次性奖金包含哪些，年终奖个税税率是多少

一、全年一次性奖金包含哪些根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定，包含了：（1）行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金；（2）年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资；（3）实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资。二、年终奖计税方式是怎样的在2021年12月31日前，计税方式有两种选择：（1）不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表（月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。（2）并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得

2023-02-28

395人看过
纳税人
年终奖要交税吗,年终奖税率计算公式有几种

2011年9月开始实施新修订的个人所得税法，按七级税率计税。如果年终奖在1.8万、5.4万、10.8万、42万、66万和96万这几个临界点上，会出现年终奖多发1元甚至1分钱，税后收入反而减少的情况，最极端的是多给1元收入减少8万多元。年终奖税率公式有以下三种：一、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖×税率-速算扣除数，税率是按年终奖除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。二、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税：(年终奖-(3500-月工资))×税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。三、年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，(双薪+年终奖)/12×税率-速算扣除数。附：个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数每月应纳税所得额税率(%)速算扣除数：1、全月

2023-05-04

142人看过
法律综合知识
年终奖个税是20％吗

一、年终奖个税是20％吗关于年度应纳税所得金额与全月应纳税所得金额之间的换算关系，以及相应的税率标准如下所示：首先，对于年度应纳税所得额在36000元以下，或每月应纳税所得额在3000元以下的情况，适用税率为3％。其次，如果您的年度应纳税所得额超出了36000元且小于等于144000元，或者您的每月应纳税所得额超出了3000元且小于等于12000元，那么对应的税率将为10％。再者，如果您的年度应纳税所得额达到了144000元以上并且没有达到300000元，或者您的每月应纳税所得额达到了12000元以上并未达到25000元，则适用税率将为20％。接下来，若您的年度应纳税所得额超过了300000元但还在420000元以内，亦或是您的每月应纳税所得额超过了25000元但仍在35000元以内，那就需要承担税率为25％的税负。再往后看，当您的年度应纳税所得额超过了420000元、尚未达660000元

2024-07-17

286人看过

个人所得税
年终奖6万多税率是多少

年终奖个税计算公式：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。1、全年一次性奖金收入根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定，在2021年12月31日前，全年一次性奖金（即年终奖）将不会并入到当年综合所得，而是单独计税。2、适用税率、速算扣除数所谓速算扣除数，是指预先计算出个级别税率扣除上级税率的差额，作为速算扣除。在个税计算中，速算扣除数是采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。适用税率和速算扣除数计算标准，是以全年一次性奖金（年终奖）收入除以12个月得到的数额为参考基准的。将6万元除以12，得到全月应纳税所得额为5000元，适用10%的税率，那么应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数=60000x10%-210=5790元。一、工资税是什么工资税，即个人所得税。因为个人所得税里有一项是工资、薪金，故名。

2023-06-21

66人看过
仲裁机构
!年终奖缴税将有大变化，年终奖怎么算个税

一、!年终奖缴税将有大变化从2022年1月1日起，年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了，而今年（2021年）内的年终奖收入仍可以单独计税。根据财政部、税务总局《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》的规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。二、年终奖怎么算个税今年年底前，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。到了明年取得的收入，就只有合并计税一种方式了。1、对于工资高于年终奖的人来说：以一位年应纳税所得额（税前收入扣除三险一金、6万元起征点、专项附加扣除等后的计税税基）15万元的

2023-06-07

117人看过
住房公积金
年终奖扣除18%的税率是多少

1、年终奖扣除18%的税率是多少。月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。扣款555元。因此扣除18%，即年终奖在4500元至9000元之间，国税发[2005]9号文的基本规定是：“纳税人全年一次性获得奖金的，其所得的奖金为：，按照国家税务总局2005年发布的《国家税务总局关于调整一次性年终奖等个人所得税计征办法的通知》规定，按一个月工资薪金所得分别计征，年终奖税金的计算标准为：年度一次性奖金税额=当月年度一次性奖金×适用税率-速减，适用税率为年终奖对应的税率和速减额除以121，月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速减额为02，月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除105元，月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除555元，月应纳税额超过9000元至35000元部分税率为25%，速算扣除1005元，月应纳税额超过

2023-05-07

94人看过
住房贷款
个税年终奖计税方式更改成什么

年终奖计税的方式会将年终奖并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。计算方式为：应纳税所得额=月度收入-5000元(免征额)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1、综合所得(工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得)，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。2、经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。3、比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。一、专项扣除的范围1、子女教

2023-02-22

379人看过

个人所得税
年终奖计算税率3万要交多少税

3万年终奖金支付900元个人所得税，适用税率为3％。根据相关法律规定，居民个人获得年度一次奖金，符合《国家税务总局关于调整个人获得年度一次奖金等征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定，到2021年12月31日为止，不合并当年的综合所得，年度一次奖金所得除以12个月的金额，根据本通知附有月度换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速度扣除数，单独计算纳税。计算公式如下：应纳税额＝全年一次奖金收入适用税率－速计扣除数。居民个人每年获得一次奖金，也可以选择纳入当年的综合收入计算纳税。2022年1月1日起，居民个人应当获得年度一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。公司年终奖要交税吗公司发年终奖需要交税的，公司需要代扣代缴员工的个人所得税。年终奖和当月个人的工资、薪金所得高于5000（或等于）税法规定的费用扣除额的，计算公式为应纳个人所得税税额＝个

2023-08-06

398人看过
法律综合知识
年终奖12000，个税多少

一、年终奖个人所得税计算公式1、全年一次性奖金收入÷12＝商数（按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A）2、应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率A－速算扣除数A。附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）级数每月应纳税所得额税率（％）速算扣除数：（1）全月应纳税额不超过1500元的，税率为3％，速算扣除数0；（2）全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10％。速算扣除数105元；（3）全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20％。速算扣除数555元；（4）全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数1005元；（5）全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30％，速算扣除数2755元；（6）全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35％。速算扣除数5505元；（7）全月应纳额超过80000的部分，

2024-04-05

117人看过
消费税
2021年一次性年终奖税率查询

一次性年终奖税率表如下：按月换算后的综合所得税率表（月度税率表）级数全月应纳税所得额税率（％）速算扣除数1不超过3000元的302超过3000元至12000元的部分102103超过12000元至25000元的部分2014104超过25000元至35000元的部分2526605超过35000元至55000元的部分3044106超过55000元至80000元的部分3571607超过80000元的部分4515160汽车消费税税率表：车型类别税率对比1．0升（含）以下的乘用车由3％下调至1％下调2％1．0升至1．5升（含1．5升）的乘用车3％不变1．5升至2．0升（含2．0升）的乘用车5％不变2．0升至2．5升（含2．5升）的乘用车9％不变2．5升至3．0升（含3．0升）的乘用车12％不变3．0升至4．0升（含4．0升）的乘用车由15％上调至25％上调10％4．0升以上的乘用车由20％上调至40％

2023-07-20

130人看过
法律综合知识
年终奖个税优惠政策解读，年终奖个税的计算方式

一、年终奖个税优惠政策解读年终奖个人所得税的优惠政策解读如下：近日，国务院税务总局发布了《关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》，为进一步减轻纳税人的税收负担，缓解中低收入群体压力，特别明确了全年一次性奖金额，将继续执行按月换算税率的单独计税方法，不并入当月工资的薪金所得。该项通知规定，对于打工人在2021年内的全年收入，可继续充分运用国家税收优惠政策少交个税。二、年终奖个税的计算方式年终奖个人所得税的计算方式分为单独计税以及综合计税。1．单独计税应纳税额＝（年终奖金额除以12×适用税率－速算扣除数）＊12如果除以12个月后，每月应纳税所得额低于3000元，适用税率为最低税率3％；如果在3000－12000之间，就按10％税率，速算扣除数210，来计算；以此类推。2．合并综合所得计税如果新税法正式实施后，我们年终奖的个税计算法，就只有合并综合所得计税这一种方式。打工人的年终

2023-06-23

242人看过

纳税人
年终奖计税专家称分摊12个月后再定税率

年终奖就是老板给予员工不封顶的奖金，有的还包括了旅游奖励、物质奖励等，是一年来的工作业绩奖励，也是可给可不给的一个项目。年终奖的发放额度和形式一般由企业自己根据情况调整。好的年终奖办法要有较好的考评指标、评价方法、发放规则等等相应的各项制度，可以有效激励员工，增加企业凝聚力。2011年8月，有人盗用国家税务总局名义，对外发布公告并胡乱解读，在媒体刊登后严重误导纳税人。新的个人所得税法施行后，年终奖遭遇个税临界点问题，易出现“多发少得”的情况。全年一次性奖金及各种奖金将分三种计税方法，全国范围内适用。提前离职也有年终奖，年终奖同样属于劳动者的工资范畴，企业不得歧视离职者，应按照一定比例或实际情况发放。即将是各单位向员工发放奖金的高峰期，全年一次性奖金、各种奖金及双薪如何缴税是每个工薪阶层的焦点。广州市地税局有关负责人，该负责人介绍，全年一次性奖金及各种奖金将分三种计税方法，全国范围内适用，以

2023-05-01

347人看过
个人所得税
年终奖是否需要纳个税？

年终奖扣税。计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入适用税率－速算扣除数。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。年终奖是指每年度末企业给予员工不封顶的奖励，是对一年来的工作业绩的肯定。发年终奖金日前离开公司就无权拿年终奖？我有一朋友今年五月份由于合同到期离开了公司，是公司提前10天通知不再续签合同的，他在该公司干了近5年。公司于今年8月发了上一年度（2002．4－－2003．3）的绩效奖金，我认为这个奖金他应该有份拿。但他说他们公司有个规定：凡在发奖金日之前离开公司的员工都无权拿年终奖，（无论什么原因离开的）。请问这个规定合法吗，同时他有权向公司要求补发吗关于您在来信中所提到的公司规定：凡在发奖金日之前离开公司的员工都无权拿年终奖，该项规定有违的。根据国家统计局《关于工资总额组成的规定》第四条规定：工资总额由下列六个部分组成：（一）计时工

2023-07-07

230人看过