外包内部控制设计风险评估的五个流程是什么-法师兄

外包内部控制设计风险评估的五个流程是什么

来源：互联网时间： 2023-05-07 20:33:38 488 人看过

1。识别和描述风险。要对外包风险进行评估，首先要识别外包的具体风险，然后对整体风险进行梳理。业务外包中的具体风险种类繁多，随着企业和业务外包内容的不同而不同，其描述也不尽相同。将业务外包的具体风险与业务外包过程相结合是一种较好的方法。

根据《外包指引》的要求，在评估外包风险时，至少要注意以下几个方面：外包范围和价格的确定不合理，承包商选择不当，可能导致企业蒙受损失；对外包的监管不严，风险管理不严服务质量差，可能使企业难以充分发挥外包优势；业务外包存在商业贿赂等欺诈行为，可能导致相关人员涉案。此外，风险还可能包括：外包违反国家法律法规，造成外部处罚、经济损失和声誉损失；外包信息保护措施不当，可能导致商业秘密泄露；外包会计处理不当可能导致财务报告信息失真等。风险分析。外包风险分析的内容很多，包括外包风险产生的原因和结果，以及外包风险分析表的编制。

3。外包风险评估应从发生的可能性和影响程度两个维度进行。根据评估结果进行风险排序和分级，编制外包风险评估表。

4。外包风险应对是根据风险评估结果选择不同风险应对策略的过程。一般来说，有回避策略、减少策略、转移策略和接受策略。无论你选择哪种应对策略，你都需要准备外包风险应对表。5。根据外包风险评估结果，编制业务级风险数据库或风险地图。业务风险数据库的基本要素包括业务流程、风险描述、风险分析、风险排序、应对策略、剩余风险等，可以增加内控设计完成后的控制措施、控制部门或岗位。风险映射通常适用于公司层面的风险描述。

本阶段设计工作的结果是形成“外包风险及其描述表”、“外包整体层面风险清单”、“外包风险分析表”、“外包风险评估表”、“外包风险应对策略表”、“外包风险解决方案”等。

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