第一条目的和依据为提高公司的经营业绩，配合财务部门统筹规划、灵活使用资金，充分发挥经济效益，各单位应按年度编制年度资本预算，并逐月编制资金预测表，以实现资金的最高利用效率第二条资金范围本办法所称资金是指库存现金、银行存款和可随时变现的有价证券。为便于定期报表计算和收支使用，预计资金仅指现金和银行存款，可随时变现的有价证券，属于资金调度类

（1）除在编制年度经营计划时提交年度资金预算外，数据提供部门还应在每月24日前将未来三个月的资金收支数据报送会计部编制

（2）会计部应在28日前编制未来三个月资金来源使用预测表（附表1）每月修订一次。次月15日前，编制上月实际资金来源与预期资金来源对比表（附表2）一式三份，提交总经理审核。总经理留存一份，总经理办公室留存一份，第四条国内销售收入由营业部根据不同的销售情况和收款期列示处理，第六条退税收入（1）退税部门根据公司的收款情况和合同约定的预计应收（折算）现金金额列示，但预计的营业税退税不是实际的现金退税，它可以抵消现金支出，因此可以被视为现金退税。第七条不能直接归属于上述收入的其他收入，应当包括在内。包括财务收入、增资收入、徒步收入等

金额在3万元以上的，应当说明的是第八条资本支出（1）土地：根据土地购买支付计划提供的支付预算列示（2）住房：根据建设进度，预计所需资金将列示

（3）设备分期付款和关税分期付款：会计部门应根据分期付款的付款日期列示

（4）机构设备、杂项设备、预付工程保证金，等：根据项目合同和进度，公共工程部计划支付预算，物资部计划根据外包信用证开立计划，并根据请购单列出预计支付资金，采购结汇业务，由物资部根据产销计划等信息和最新实际发生额，分别估算内外部采购原材料的支付资金

第十条工资

，会计部应考虑预计付款金额

第11条经常性费用

（1）外包付款：外包部应参考外包厂商同意的付款条件和其他信息，并考虑预计支付金额

（2）制造费用：根据生产计划，参考制造费用的相关信息和最新实际金额，会计部应考虑预计付款

（3）销售费用：销售部根据业务计划和销售费用占前几个月营业额的比例计算并列出销售费用

（4）管理费用：会计部应根据（五）财务费用：会计部门根据财务部门的资金拨付情况计算利息支出，包括支付长期（分期）贷款、股息、红利等，金额在10万元以上的，应说明

第十三条异常说明

各单位每月编制“资金来源使用情况对照表”，了解资金实际使用情况。如果实际金额与估计金额之间的差额超过10%，资料提供部门应于每月10日前填写《资金差异报告表》（附表3），列明差异原因，送会计部编制（2）物资部每月根据国内物资采购贷款金额，编制《物资采购贷款月报》，并于当月24日交财务部汇总并报审计总经理