银行不良债权的形成原因是多方面的，主要有以下三方面：

(一)体制原因

1.行政干预。经济体制变革经历了计划经济、有计划商品经济、市场经济三个阶段，在经济运行的各个阶段中，由于各级政府政企职能不分，对银行贷款业务都存在着不同程度的行政干预。一些地方政府从局部利益出发，凭借其对银行在地方经营活动中的支持与限{Bj权，给银行施加各方面的资金压力，干预银行贷款，导致银行风险贷款的增加，效益下降。

2.不完善的货币政策。货币政策的目的在于控制调节货币供应量的变化进而影响整个国民经济的健康运行和发展但是，长期以来，在“发展经济、稳定通货”的双重货币政策目标指导下，金融运行更多地服从经济增长的需要而弱化了其自动调节经济的职能。

货币政策的双重性决定了信贷政策的双重性。货币供给和信贷发放随着国民经济冷热交替波动，银行在经济过热时不顾需要和可能，降低授信贷款，贷款风险又多又高；在经济调整时期又不得不压缩正常贷款，难以提高贷款质量。

3.不发达的金融市场中国金融市场发育迟缓，而且不成熟、不完善，加上长期计划经济体制形成“大锅饭”资金供给格局，至今仍有较大惯性，企业不习惯也不愿意到市场冒高风险进行融资，而始终把目标盯住银行，这种向银行借款的唯一性和无限性局面，浪费了不少宝贵的资金，导致了信贷资产的劣化欠发达的金融市场同时也限制了银行防范和转化风险的能力。中国金融市场虽已取得了长足发展，但仍存在金融工具较单调、交易品种欠齐全、交易手段不发达等缺陷，使银行凭借金融市场防范转嫁风险的能力还相当低。

(二)来自企业的原因

归纳起来中国国有企业经过了多年的改革，但至今还投有解决自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的问题，客观上为银行不良债权的产生提供了便利条件1.企业产权界定模糊、经营责权不明。改革开放至今，由于对产权和所有权的概念混淆，政府和企业间的产权关系始终难以明晰企业经营内无动力，外无压力，对经营效果不负直接责任，企业经营依赖于大量占用银行贷款来摆脱资金困境，对银行贷款不及时归还，短贷长用，使银行形成大量的不良债权。

2.企业缺乏自我约束机制。由于受企业制度改革滞后及地方保护主义的影响，目前企业还不能实现真正的自我约束。主要表现在：

(1)国有企业拖欠银行贷款无力偿还时，不愿亦无权拍卖其资产偿还贷款。

(2)部分企业在转换经营机制过程中，不履行借款合同，想方设法悬空贷款，导致银行不良债权的增加。

3.企业自我积累机制不健全。在中国，国有企业不但要负责正常的生产经营活动，而且要包揽职工的各种福利待遇，企业办社会的弊端长期未能解决，国家对待国有企业也往往从满足财政职能需求出发，重视企业的利润分配制度而忽视亏损企业的补偿制度，对企业索取多，给予少，企业销售收入扣除成本、税费、营业外支出以后，可支配财力十分有限，企业严重缺乏自我积累资金，高负债经营在所难免。

(三)银行自身原因

1.信贷管理机制不健全。在中国银行信贷资金管理体制中存在着许多问题：

(1)指导思想上的偏差，“重贷轻管”、重贷轻收”，风险意识淡漠，对市场经济改革过程中出现的风险缺少抵御能力；

(2)贷款决策程序欠科学，大部分贷款没有经过充分调查论证，企业信用评估和项目可行性评估往往走过场，可行性报告质量差，可信度低，据此贷款难以避免风险的发生；

(3)银行对不良债权的产生缺乏一个预报系统；

(4)贷款发放后，对贷款的运行情况缺乏孟督制约手段，一旦出现问题给银行依法收贷带来困难；

(5)防范信贷风险的措施不力，有的抵押贷款手续不全或无效抵押，有的担保贷款流于形式，“以少保多”、“以虚保实”等现象时有发生；

(6)银行补救措施无力。银行对不良债权的出现应及时采取补救措施，以求及早化解，但由于受各方面因素的制约，银行补救措施往往疲软无力，对不良债权难以处理。