个税专项扣除如何申报赡养老人-法师兄

个税专项扣除如何申报赡养老人

来源：法律编辑整理时间： 2024-07-16 16:44:25 309 人看过

一、个税专项扣除如何申报赡养老人

在申报个税专项扣除时，赡养老人的申报方式主要分为两种情况。

1．对于独生子女，他们可以按照每月2000元的标准进行扣除。而对于非独生子女，他们需要共同分摊每月3000元的扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月1500元。

2．当事人之间如果有其他约定，可以按照约定的分摊方案进行专项扣除。这一规定源自《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十二条。

二、独生与非独生扣除

1．在个税赡养老人的扣除方面，独生子女和非独生子女的扣除标准有所不同。独生子女可以按照每月2000元的标准进行扣除，而非独生子女则需要分摊3000扣除额度。

2．具体分摊方式可以由赡养人均摊，也可以按照约定的分摊方案或者由被赡养人指定的分摊方式进行。约定或指定的分摊方式需要签订书面分摊协议，并且指定分摊优先于约定分摊。

在一个纳税年度内，具体的分摊方式和额度是不能变更的。

三、赡养老人扣除条件

要享受赡养老人的个税专项扣除，需要满足一定的条件。

1．被赡养人必须年满60周岁。这里的被赡养人包括父母（生父母、继父母、养父母）以及子女均已去世的祖父母、外祖父母。

2．即使被赡养人年满60周岁并有独立的经济来源（如退休工资），也不会影响纳税人的专项扣除。这一规定确保了纳税人在照顾年迈亲人时能够得到一定的税收优惠，从而减轻他们的经济负担。

《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十二条

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
赡养老人专项附加扣除是一个老人2000吗

一、赡养老人专项附加扣除是一个老人2000吗赡养老人专项附加扣除不是一个老人2000，按照法律规定，赡养老人专项附加扣除是按照统一标准2000元扣除的，与赡养老人数量无关。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：（一）纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；（二）纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。二、孙女是否有赡养爷爷奶奶的义务孙子女对爷爷奶奶是否有赡养义务，一般因情况而定：1．孙子女对爷爷奶奶一般没有赡养义务；2．有负担能力的祖父母、外祖父母，对于父母已经死亡或者父母无力抚养的

2023-08-05

209人看过
法律综合知识
赡养费扣除个人税怎么申报

一、赡养费扣除个人税怎么申报赡养费扣除个人税的申报方法是：1．通过扣缴义务人申报的，扣缴义务人办理个人所得税预扣预缴申报时，需事先下载本次提交的专项附加扣除信息。个人申报后，公司在发工资时进行专项扣除。2．选择综合所得年度自行申报的，提交的专项附加扣除信息可在综合所得年度自行申报中进行税前扣除。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第九条个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。二、个税专项附加扣除包括哪些个税专项附加扣除包括了，个人所得税纳税人子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六项专项附加扣除。国家设立个人所得税专项扣除，使群众应纳税收入在减除基本费用标

2023-09-23

291人看过
独生子女
赡养老人个税扣除例题

如果独生子女，可以享受每月2000元的扣除额度，也就是纳税人的纳税标准可以在起征点5000元的基础上，额外可以再享受2000元的专项扣除，可以降低纳税人的个人所得税税费支出;如果不是独生子女，可以和其他兄弟姐妹一起分摊2000元的扣除额度。一、新税改专项怎样才能扣除？个人所得税专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项可在申报纳税时按规定标准予以税前扣除。具体来讲是指：（1）子女教育按照每个子女每年12000元(每月1000元)的标准定额扣除，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。（2）继续教育属于学历（学位）教育的，按照每月400元定额扣除；属于职业资格教育的，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。（3）住房贷款利息在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元标准定额

2023-03-05

151人看过
独生子女
赡养老人专项扣除起止时间

1、被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。备查资料2、采取约定或指定分摊的，需留存分摊协议一、赡养老人专项扣除要满足什么条件1、被赡养人年满60周岁(含)2、被赡养人——父母(生父母、继父母、养父母)，以及子女均已去世的祖父母、外祖父母。指年满60岁的父母(生父母、继父母、养父母)，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。其中，我们需要关注的是，这里边强调了只要是年满60岁，那么其子女就可以根据实际情况按照规定的标准2000元/月在个税申报中作为专项扣除，至于年满60岁的老人是否有独立的经济来源(比如退休工资)，不影响纳税人的专项扣除。二、赡养老人专项扣除要达到什么标准1、纳税人为独生子女：每月2000元2、纳税人为非独生子女，可以兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，但每人分摊的额度不能超过每月1000元。3、具体分摊的方式：均摊、约定、指定分摊约定或指定分摊的，需签订

2023-02-11

191人看过

非婚生子女
个税专项扣除对赡养老人的支出有哪些要求？

赡养老人个税专项扣除的条件其实很简单，只要家中你赡养的被赡养人中有一位年满60周岁，即可享受个税专项扣除。如果你是独生子女，每月可扣除2000元。如果你还有兄弟姐妹，这2000元的额度需要在兄弟姐妹之间分摊，可以均摊，可以约定分摊，也可以指定分摊，但每个人的额度不得超过1000元。最新专项附加扣除赡养老人可以填几个专项附加扣除赡养老人可以填几个，法律并没有限制性规定。可以填一个或两个，个税APP赡养老人扣除申报一次只能选择一个被赡养人，因此要填写两个的需要分两次提交。但是，不管填报的被赡养老人有多少个，都是按一个的标准定额扣除。纳税人赡养60岁以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照以下标准定额扣除：1、纳税人为独生子女的，按照每年24000元的标准定额扣除；2、纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元每月2000元的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊

2023-06-30

219人看过
独生子女
个税扣除标准2022赡养老人

个税扣除标准2022赡养老人：1、纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除；2、纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。下列各项个人所得，免征个人所得税：1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；2、国债和国家发行的金融债券利息；3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；4、福利费、抚恤金、救济金；5、保险赔款；6、军人的转业费、复员费、退役金；7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；8、依照有关法律规定

2023-08-11

273人看过
法律综合知识
专项附加扣除赡养老人扣除比例是什么

一、专项附加扣除赡养老人扣除比例是什么关于纳税人赡养一位或多位被赡养人所需支付的赡养费用，需依照特定的标准进行定额扣除：（一）若纳税人系独生子女家庭，则每月可按照2000元的固定标准进行定额扣除；（二）若纳税人并非独生子女家庭，他们需要与兄弟姐妹共同分摊每月2000元的扣除额度，每个人所能获得的扣除金额不得超过每月1000元。具体的分配方式可以通过家庭成员间协商或按照约定进行，同时，被赡养人亦有权自行指定分摊比例，但无论采取何种方法，都必须签订相应的书面协议以明确责任主体。指定分摊方式将拥有优先权，独立于其他任何形式的约定或决定。值得注意的是，具体的分摊模式及额度在一个完整的纳税年度内不得随意更改。在本文所述的相关规定中，“被赡养人”主要包括年龄达到60周岁的父母，以及当子女均已去世时，年龄达到60周岁的祖父母和外祖父母等。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十二条纳税人赡养一位及以上被

2024-03-27

212人看过
个人所得税
查询如何申报赡养老人个人所得税？

个人所得税赡养老人主要有两种申报方式：通过扣缴义务人申报和综合所得年度自行申报。他们的区别就是，扣缴义务人申报是预扣预缴。综合年度所得自行申报就是暂时先不扣，自己在次年3月1日至6月30日办理汇算清缴，多退少补。个人所得税附加税中赡养老人要求个人所得税附加税中赡养老人要求：是指需要赡养的老人是年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。同时，纳税人还应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系；有共同赡养人的，需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。《个人所得税法》第六条规定，本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范

2023-07-18

367人看过

非婚生子女
最新专项附加扣除赡养老人可以填几个

专项附加扣除赡养老人可以填几个，法律并没有限制性规定。可以填一个或两个，个税APP赡养老人扣除申报一次只能选择一个被赡养人，因此要填写两个的需要分两次提交。但是，不管填报的被赡养老人有多少个，都是按一个的标准定额扣除。纳税人赡养60岁以上父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照以下标准定额扣除：1、纳税人为独生子女的，按照每年24000元的标准定额扣除；2、纳税人为非独生子女的，应当与其兄弟姐妹分摊每年24000元每月2000元的扣除额度，分摊方式包括平均分摊、被赡养人指定分摊或者赡养人约定分摊，具体分摊方式在一个纳税年度内不得变更。子女不赡养老人怎么办1、成年子女有赡养扶助父母的义务。子女对父母有赡养扶助的义务，子女不履行赡养义务时，无劳动能力或生活困难的父母，有要求子女付给赡养费的权利。这里的子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女；2、赡养扶助的主要内容是指在现有经济和社会条件下，子女

2023-08-11

302人看过
法律综合知识
个税抵扣申报只能填赡养一个老人吗

一、个税抵扣申报只能填赡养一个老人吗在个税抵扣申报中，纳税人并非只能填写赡养一个老人的信息。实际上，纳税人可以同时申报多位被赡养人的信息，只要符合相关条件即可。这意味着，如果纳税人有多个符合条件的被赡养人，如父母或其他法定被赡养人，都可以纳入个税抵扣的范围。二、非独生子女的赡养分摊对于非独生子女的纳税人来说，赡养老人的扣除额度需要进行分摊。1．根据规定，非独生子女的纳税人与其兄弟姐妹共同分摊每月3000元的扣除额度。每人分摊的额度不能超过每月1500元。2．分摊方式可以由赡养人均摊，也可以约定分摊或由被赡养人指定分摊。但需要注意的是，无论是约定分摊还是指定分摊，都需要签订书面分摊协议，并且指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内是不能变更的。三、填报与备案资料要求在享受赡养老人专项附加扣除时，纳税人需要按照个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）第十六条的规定进行填报。1．

2024-08-03

98人看过
独生子女
怎样申报税专项扣除

1.下载客户端。2.下载后进行实名注册，完善个人信息，进入首页。3.首页中有6项扣除窗口，找到自己符合条件的即可申报。子女教育项：需子女满3周岁，填写相关信息，设置扣除比例，可以本人100%扣除或者父妻各承担50%，每个子女最多每月可扣除1000元。最后选择申报方式，一般选择由扣缴义务人来扣除。4.：分为两种，一种是学历（学位）继续教育，每月可扣除400元，最多扣除48个月；一种是职业资格继续教育，在获取证书的年份一次性扣除3600元。之后分别填写教育相关信息，以及最后选择申报方式。5.大病医疗：大病医疗目前不支持扣缴义务人代扣，需本人在2020年进行自行申报。6.住房贷款利息和住房租金：两者只能选一种。住房贷款利息中需填写房产信息及信息，住房贷款利息每月可扣除1000元，最长不超过20年；租房租金省会城市每月可扣除1500元。根据在银行和房管局备案的信息填写，之后完善配偶信息，选择申报方

2023-03-02

136人看过
个人所得税
计算个人所得税专项扣除费用时如何添加共同赡养人

1、在所得税软件中找到专项扣除一栏，选择赡养人信息，点击修改，填写本人信息，点击保存。3、填写被赡养人出生日期：填被赡养人的出生日期，具体到年月。4、填写与纳税人关系：按被赡养人与纳税人的关系填报。5、共同赡养人：纳税人为非独生子女时填写本栏，独生子女无须填写。填写与纳税人实际承担共同赡养义务的人员信息，包括姓名、身份证件类型及号码。一、个人所得税专项扣除费用包括哪些费用？(一)子女教育费。学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。学历教育，为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。(二)继续教育费。学历(学位)继续教育，为在中国境内接受学历(学位)继续教育入学的当月至学历(学位)继续教育结束的当月，同一学历(学位)继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，为取得相关证书的当年。(三)大病医疗费。为医疗保障

2023-06-25

224人看过

法律综合知识
个人所得税赡养老人专项扣除规定的具体内容是什么

一、个人所得税赡养老人专项扣除规定的具体内容是什么依据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》中的第二十二条明文规定，关于纳税人赡养一个或多个受抚养者的物资支持费用，将有一个统一的、固定的每月标准定额扣除：（一）若为单亲家庭子女的情况下，其扶养义务适用每月2000元人民币的标准定额扣除；（二）而对于非单亲家庭子女的情形来说，他们需要与其他兄弟姐妹共同分享每次可扣减的金额，此部分金额的上限为每月1000元人民币。这些费用可由所有赡养者平均分担，亦或是共同商定如何分担，同时，赡养者还可以选择让被赡养者自行决定如何分配费用。在商议确定如何分配费用时，当事人需签署书面协议以作为凭证，并且须事先明确指定哪个责任方负责分摊，这样可以使指定分摊优于约定分摊。实践中具体分担方式及其额度在一年内不能做出任何变动。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十二条纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定

2024-03-31

157人看过
个人所得税
2023个人所得税专项附加扣除中赡养老人的规定有哪些

一、个人所得税专项附加扣除中赡养老人的规定有哪些个人所得税专项附加扣除中赡养老人的规定如下所述：《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十二条规定：纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出，统一按照以下标准定额扣除：(一)纳税人为独生子女的，按照每月2000元的标准定额扣除;(二)纳税人为非独生子女的，由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊，也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议，指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十三条规定：本办法所称被赡养人是指年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。二、个税中还有哪些其他的专项附加扣除项目1、子女教育：子女的学前教育和学历教育，每个子女的标准是按12000元/年扣除

2023-05-09

315人看过