票据业务资金管理内部控制有哪些重点
来源:法律编辑整理 时间: 2023-06-14 11:00:42 103 人看过

1、对资金业务对象和产品实行统一授信。

2、实行严格的前后台职责分离。

3、建立中台风险监控和管理制度。

4、防止资金交易员从事越权交易。

5、防止欺诈行为。

6、防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

银行各级票据经营机构应按月编制资金营运计划,做好资金头寸预测工作,加强资金头寸管理;严格执行上级行下达的贴现限额等计划,并定期进行检查监测。

各级票据经营机构要对辖内支付负责,根据本机构的支付情况,保持适度的备付金比例,确保对外支付;多辖内平衡的基础上资金头寸仍然不足时,应及时向上级行请调资金,确保对外支付。

根据分支机构的经营管理水平,核定各分支机构的资金业务经营权限。对分支机构的资金业务应当定期检查,对异常资金交易和资金变动应当建立有效的预警和处理机制。

未经上级机构批准,下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。

完善资金营运的内部控制,资金的调出、调入应当有真实的业务背景,严格按照授权进行操作,并及时划拨资金,登记台帐。

根据授信原则和资金交易对手的财务状况,确定交易对手、投资对象的授信额度和期限,并根据交易产品的特点对授信额度进行动态监控,确保所有交易控制在授信额度范围之内。

充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例,明确规定允许交易的业务品种,确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。

充分考虑到极端极端的市场价格变动、市场流动性降低以及主要交易对手倒闭等问题,确定市场出现大幅异常波动和可能出现最坏情况时的应对措施。

建立资金业务的风险责任制,明确规定各部门、岗位的风险责任:1、前台资金交易员应当承当越权交易和虚假交易的责任,并对未执行止损规定形成的损失负责;2、中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任,并对风险报告失准和监控不力负责;3、后台结算人员应当对结算的操作性风险负责;4、管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月09日 19:04
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多产品相关文章
  • 对企业内部控制管理的浅析
    一、内部控制概述内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实施控制目标的过程。其目标:(1)合理保证企业经营管理合法合规。(2)合理保证企业资产安全。(3)合理保证企业财务报告及相关信息真实完整。(4)提高经营效率和效果。(5)促进企业实现发展战略。二、当前企业内部控制存在的问题1.领导认识不足,法律意识淡薄。有些企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内部控制不严的漏洞大量收受贿赂、贪污公款,挪用、盗窃资金,或与企业外部不法商人相勾结、非法侵占企业资金等,违法违纪现象时常发生。2.内部控制制度不健全。目前相当一部分企业对建立内部控制制度不够重视,内部控制制度残缺不全,没有覆盖所有的部门和人员,没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节,使企业会计工作秩序混乱、核算不实而造成会计信息失真现象极为严重。3.内部审计控制薄弱。内部审计是企业内部控制制度的一个重要组成部分。
    2023-06-03
    202人看过
  • 企业如何进行资产管理内部控制审计
    《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》第二条规定:“本指引所称资产,是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。”资产管理内部控制审计,就是对被审计单位资产管理内部控制设计与运行有效性的审查和评价活动,对促使被审计单位加强资产管理内部控制建设,防范资产管理风险具有重要意义。企业应当建立对资产管理内部控制的审计制度,明确审计机构或人员的职责权限,定期或不定期地进行检查。内部审计部门或人员应检查存货、固定资产、无形资产内部控制制度是否健全,各项规定是否得到有效执行。审计依据资产管理控制审计依据除了国家关于资产管理管理方面的法律法规,企业制定的资产管理制度及其《企业内部控制手册》有关资产管理部分的内容外,还应包括国家、行业协会、被审计单位有关审计方面的规范及标准等。审计目标资产管理内部控制审计目标,是保证资产管理内部控制设计和运行的有效性,促使企业预防和控制资产管理风险,具体包括:(1)证
    2023-06-12
    333人看过
  • 浅析医院内部财务管理与控制
    作者:佚名2009-6-815:48:25来源:-一、医院内部财务控制的概念内部财务控制通常是指企业对执行和完成财务计划和财务预算的控制。医院内部财务控制是指医院在执行预算时,要在信息理论和控制理论指导下,在动态联系中通过财务会计信息的反馈、输入、加工、分析和输出,不断控制和调整偏离预算的总体目标,使医院执行预算达到最佳状态。即医院通过在某一时期内完成事业计划状况与年初预算计划进行比较分析并对财务收支、财务成果进行总括反映,揭示存在的问题,提出建议和措施,对下一阶段医院经济运行进行指导控制。在医疗市场竞争激烈的今天,不断完善医院内部财务控制制度,对规范医院财务管理工作,提高医院经济效益具有积极意义。二、现代医院财务管理体系的对策在新形势下,医院要积极借鉴企业财务管理理论,探索适应自身管理特点的财务管理方法和运行机制,盘活存量资产,优化卫生资源配置,全面高效地建立以完善财务规章制度为基础,以
    2023-06-07
    369人看过
  • 加强货币资金内部控制的措施有哪些
    1、不相容职务未能有效分离虽然很多会计人员都知道内控规范要与不相容职务分离,知道“管钱不管账,管账不管钱,但在具体的内控设计和执行时,却往往会忽视这一点或不清楚如何有效分离不相容职务,一个典型且常见问题就是出纳领取对账单,这个现象在很多单位存在,从不相容职务分离来说,由出纳来领取银行对账单是项大忌,因为出纳本身负责货币资金保管和收支,如果再由出纳来负责领取银行对账单、编制银行存款余额调节表,出纳就有可能挪用或侵占企业货币资金,并通过伪造对账单或在余额调节表上做手脚来掩盖自己的舞弊行为。一些单位在进行职责分工时,往往是从工作方便或效率角度考虑,便安排经常跑银行的出纳来领取银行对账单,殊不知,这种做法会埋下巨大隐患。再比如,一些企业由销售人员负责客户收款、核对的全过程,发生挪用货款事项也就不奇怪了。因此,企业应全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、
    2023-06-12
    342人看过
  • 基金管理人内部控制要求包括
    基金管理人员内部控制要求包括控制必须要符合规范化、科学化、合理化,这样才能够达到更理想的管理控制效果。基金管理人是基金产品的募集者和管理者,其最主要职责就是按照基金合同的约定,负责基金资产的投资运作,在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。一、私募投资者在回访确认时应注意什么1、确认受访人是否为投资者本人或机构;2、确认投资者是否为自己购买了该基金产品以及投资者是否按照要求亲笔签名或盖章;3、确认投资者是否已经阅读并理解基金合同和风险揭示的内容;4、确认投资者的风险识别能力及风险承担能力是否与所投资的私募基金产品相匹配;5、确认投资者是否知悉投资者承担的主要费用及费率,投资者的重要权利、私募基金信息披露的内容、方式及频率;6、确认投资者是否知悉未来可能承担投资损失;确认投资者是否知悉投资冷静期的起算时间、期间以及享有的权利;确认投资者是否知悉纠纷解决安排。二、私募基金注册有什
    2023-02-22
    114人看过
  • 内部控制和控制测试有哪些差异
    一、了解内部控制其中,评价控制的设计,涉及考虑该控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报,而控制得到执行是指某项控制存在且被审计单位正在使用。注册会计师通常实施下列风险评估程序,以获取有关控制设计和执行的审计证据:1、询问被审计单位人员;2、观察特定控制的运用;3、检查文件和报告;4、追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程(穿行测试)。了解内部控制,必须对被审计单位的业务活动的流程非常清晰,并且知道每个环节都有哪些内部控制用于能够防止或发现并纠正重大错报。比如了解被审计单位销售交易的内部控制,必须明确几大重要环节的内部控制,例如:(1)信用管理部门是否设立在销售部门下。如果信用管理部门设立在销售部门下,销售部门往往为了追求销售业绩,不管是否以巨额坏账损失为代价。这会导致应收账款的计价和分摊认定存在重大错报风险。(2)仓库是否根据经过赊销审批的销售单发货。如果仓库收到的销售
    2023-04-27
    449人看过
  • 冶金业特殊重点部位防火管理制度
    2、各种警告牌、操作规程牌、禁火标志悬挂醒目齐全。3、焊、割作业点与氧气瓶、电石桶和乙炔发生器等危险物品的距离不得少于10m,与易燃易爆物品的距离不得少于30m。4、乙炔发生器和氧气瓶的存放距离不得少于2m,使用时两者距明火不得少于5m。氧气瓶、乙炔发生器等焊割设备上的安全附件应完整而有效,否则严禁使用。5、施工现场的焊割作业,必须符合防火要求,每30平方应配置两具灭火级别不小于4B的灭火器,严格执行十不烧规定。6、动火作业前必须执行审批制度,履行交底签字手续。7、严格执行奖惩制度,对遵守消防规章制度,未出大小火灾事故,能消除火灾隐患或勇敢扑灭火灾事故的个人给予表彰和奖励,对违反规定,造成火灾事故的人员视情节给予处罚,造成严重后果的,依法追究刑事责任。
    2023-04-24
    251人看过
  • 商业物业管理控制要点
    1、管理目标商业物业具有大空间、多设备、商号多、客流量大等特点,物业管理与服务的难度大、责任重。一般住宅类物业管理主要管理居民的居住场所,服务对象是住户,而商业物业作为一种商业经营场所,其物业管理机构面对的服务对象是业主、租户和顾客三个方面,其中,租户和顾客群不是长期稳定的,而是流动的,不断变化的,且来源不同,构成复杂,因此物业管理服务的好坏直接影响到商业物业的商誉。一旦物管机构在管理服务方面出现差错,导致租户或顾客不满,对物业商誉有极大的影响,而若因此失去租户或顾客,就意味着会失去物业业主的信任,从而失去物业受托管理权,影响本企业的经济效益。因此,商业物业的物管机构为实现令各方满意的服务目标,就要不断调查研究市场情况,了解市场变化和不同租户、顾客对物业管理服务的不同要求与满意标准,以高于市场普遍水平的服务标准来满足他们,并赢得市场竞争。2、管理措施由于服务对象的不同与市场需求的差异,较之
    2023-06-10
    122人看过
  • 评审银行票据业务的相关内控制度
    (一)评审银行票据业务的相关内控制度1、通过审阅相关政策、制度,如相关从事票据业务的申请和人行的批复文件、有关业务办理的制度规定、相关业务流程图解说明、各岗位责任制度等,了解各项制度的建立健全情况;通过询问有关票据业务接受申请、记录、审查审批、检查等环节的工作人员以及有关银行领导,了解他们对控制票据业务重要性和相关法规制度的认识、对本岗位工作的认识和熟悉程度。尤其要注意各项制度与国家的有关法律法规等是否一致。2、抽查票据业务的整个流程及其有关表单记录,关注主要的控制措施的贯彻执行。主要有票据查验、批准、检查等职责是否分工明确、保证相互独立;有无按审批权限的要求得到有效的批准;业务的记录是否及时准确完整;银行空白票据、票据业务档案是否及时得到安全保管等。银行内部稽核检查有无定期或不定期进行,有无对有关业务作出评价、提出意见。3、选取关键的控制点进行测试,判断其有无真正发挥作用,对相关内控制度
    2023-05-05
    399人看过
  • SST轻骑(600698)内部控制管理制度
    作者:佚名2008-9-39:31:41来源:证券之星网济南轻骑摩托车股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为加强公司内部控制,促进公司规范运作,防范和化解各类风险,保护投资者合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》(以下简称《内控指引》)以及《济南轻骑摩托车股份有限公司章程》等规定,结合公司实际,制定本制度。第二条公司加强宣传引导和教育培训,通过多种途径广泛宣传企业内部控制,引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求,促进全体员工加强职业道德修养、提高专业胜任能力,自觉遵守公司内部控制的各项规定。第三条内部控制是指本公司为了保证公司战略目标的实现,而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。第四条董事会对内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责,董事会及其全体成员应保证内部
    2023-06-07
    480人看过
  • 货币基金管理的内部控制是什么
    (1)要控制好“一通”,即货币资金支出。俗话说,储蓄等于开放。因此,控制不合法、不合理的资本支出,等于带来等量的资本流入。但如何认定哪些支出合法合理,哪些支出存在问题和“可疑”?关键是看支出程序是否合法合理。为此,我们要做到“四审四审”,即一审付款申请是否合理;二审付款程序是否正确,审批权限是否正确,审批程序是否完备;三审,对付款进行审核,看审核工作是否到位;三是对付款进行审核,看审核工作是否到位;四是对付款流程进行审核,看是否按照审批意见和规定的程序、方式办理,收银员是否登记收银员银行定期存款日记账。(2)控制“七点”。(1)控制货币资金流入点。具体说来,就是要分清钱从哪里来,以什么形式来,来了多少钱,还缺多少钱,没来的钱怎么办。同时,取得的货币资金收入必须及时入账。不得私设小金库,不得在账外开户,严禁收款不入账。②控制银行开户点。对银行账户的开立和管理应有具体规定。有的单位因各种原因在
    2023-05-08
    124人看过
  •  安全管理制度与内部控制制度
    该制度旨在加强保安队伍的管理工作,确保公司的人员、财产和治安、消防安全得到有效维护。保安人员应认真做好本职工作,自觉服从上级管理人员的工作安排,主动带给配合,做好交接班记录。保安勤务应每日24小时执行不间断,各班各岗执勤时间由保安主管进行合理安排。在执勤中,保安人员应时刻提高警觉,遇有重大灾变时,更应临危不乱,果断敏捷,作适当之处理,并立即报告上级。为了加强保安队伍的管理工作,确保公司的人员、财产和治安、消防安全得到有效维护,制定本制度。第二条、认真做好保安管理工作,自觉服从上级管理人员的工作安排,主动带给配合,做好交接班记录。第三条、保安人员代表本公司执行相关规章制度,公司其它部门员工应配合保安人员工作。第四条、公司保安勤务应每日24小时执行不间断,其各班各岗执勤时间,由保安主管进行合理安排。第五条、执勤中应时刻提高警觉,遇有重大灾变时,更应临危不乱,果断敏捷,作适当之处理,并立即报告上
    2023-11-24
    305人看过
  • 企业货币资金内部控制存在哪些问题及对策
    企业货币资金内部控制存在的问题及对策。货币资金通常在企业资产中具有一定的流动性,且便于存储,这就要求企业对货币资金进行严格管理,否则很可能发生欺诈行为。企业货币资金内部控制的意义改革开放以来,我国经济快速发展,会计在企业管理中的地位越来越高,但会计舞弊现象也越来越多,影响着企业的发展。造成会计舞弊的主要原因是大多数企业的管理制度不完善,因此企业必须加强控制,有效避免舞弊,减少企业损失,提高企业资本的再生能力。货币资金对企业来说非常重要。是企业开展经营活动的有利保证。它与企业的经济业务有着非常密切的关系。大多数欺诈和欺诈活动都与货币基金直接相关。因此,企业必须加强管理,建立完善的货币资金内控制度,确保企业的财产安全。货币资金通常是现金收入和银行存款的收支,因此在完善相关制度时,要控制好这些方面。企业货币资金内部控制存在的问题2.1会计人员素质不高,关键问题没有解决办法。2.2现金收支业务管理
    2023-05-08
    144人看过
  • 支票结算的管理和控制制度有哪些
    为了避免发生丢失、被盗、空头等情况,防止由于管理不善而给单位带来经济损失,各单位应建立健全支票结算的内部控制制度,加强对支票结算的管理和控制,具体包括:(1)支票的管理由财务部门负责,指定的出纳员专门负责,妥善保管,严防丢失、被盗。(2)支票和预留银行印鉴、支票密码单应分别存放,专人保管。(3)有关部门和人员领用支票一般必须填制专门的“支票领用单”,说明领用支票的用途、日期、金额,由经办人员签章,经有关领导批准。(4)支票由指定的出纳员专人签发;出纳员根据经领导批准的“支票领用单”按照规定要求签发支票,并在支票签发登记簿上加以登记。(5)各单位不准携带盖好印鉴的空白支票外出采购。如果采购金额事先难以确定,实际情况又需用空白转账支票结算时,经单位领导同意后,出纳员可签发具有下列内容的空白支票:定时(填写好支票日期)、定点(填写好收款单位)、定用途(填写好支票用途)、限金额(在支票的右上角再加
    2023-04-29
    141人看过
换一批
#消费知识
北京
律师推荐
    展开
    #产品
    词条

    产品是指被人们使用和消费,并能满足人们某种需求的任何东西,包括有形的物品、无形的服务、组织、观念或它们的组合。产品一般可以分为五个层次,即核心产品、基本产品、期望产品、附加产品、潜在产品。 产品是“一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的... 更多>

    #产品
    相关咨询
    • 内部控制中如何判断控制点是关键控制点
      陕西在线咨询 2022-10-26
      所要执行的计划方案数不胜数关键控制点是指一些要害问题。它们是业务活动中的一些限定性不利因素、最经济实用等等,因而,可能有完全不同的关键控制点。选择关键控制点的能力是一种管理艺术,有效的管理控制取决于这种能力,比如:如何设计该控制点的目标如何衡量出现的偏差谁应对哪些失误负责哪些信息反馈价值最大。选择了关键控制点之后,需要考虑进一步的问题,或是能使计划更好地发挥作用的有利因素。不同的组织部门,其性质、
    • 中小企业内部控制特点分析
      广西在线咨询 2024-12-28
      中小企业内部控制的特点包括以下几点:首先,企业在制定内部控制制度时需遵循合法性原则,确保其符合国家法律法规和规章制度。其次,内部控制制度应具备整体性原则,涉及企业财务会计工作的各个方面,既要符合长期规划,又需关注短期目标,并与其他内控制度相协调。再者,针对性原则要求企业根据实际情况,针对财务会计工作的薄弱环节制定有效内控制度,对各个环节和细节进行有效控制,提高企业的财务会计水平。此外,一贯性原则强
    • 企业经理对于股东的内部控制有哪些
      湖南在线咨询 2022-08-07
      股东出资是指股东(包括发起人和认股人)在公司设立或者增加资本时,为取得股份或股权,根据协议的约定以及法律和章程的规定向公司交付财产或履行其他给付义务。 股东出资是股东的基本义务。 二、股东出资的方式 《中华人民共和国公司法》第27条第1款规定:“股东可以用货币出资,也可以用事物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让德非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规不得作为出资的财产除外。”由
    • 基金管理人内部控制的要求包括
      西藏在线咨询 2022-11-19
      这一类的内部控制,最主要的要求必须要符合规范化科学化合理化,这样才能够达到更理想的管理控制效果。基金管理人是基金产品的募集者和管理者,其最主要职责就是按照基金合同的约定,负责基金资产的投资运作,在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。
    • 境外投资内部控制的有关规定有哪些?
      四川在线咨询 2023-04-04
      境外投资内部控制的有关规定是:各类法人,包括各类工商企业、国家授权投资的机构和部门、事业单位等,这些机构属于 境外投资 境外投资 中国境内的法人机构,受中国内地法律的管辖约束。 另一类是由国内投资主体控股的境外企业或机构,境内机构通过这些境外企业或机构对境外进行投资。这些境外企业或机构不属于中国内地的法人机构,不受内地相关法律的制约,但境内机构通过这些境外机构向境外进行投资时,仍然需要按照国内有关