1、对资金业务对象和产品实行统一授信。
2、实行严格的前后台职责分离。
3、建立中台风险监控和管理制度。
4、防止资金交易员从事越权交易。
5、防止欺诈行为。
6、防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。
银行各级票据经营机构应按月编制资金营运计划,做好资金头寸预测工作,加强资金头寸管理;严格执行上级行下达的贴现限额等计划,并定期进行检查监测。
各级票据经营机构要对辖内支付负责,根据本机构的支付情况,保持适度的备付金比例,确保对外支付;多辖内平衡的基础上资金头寸仍然不足时,应及时向上级行请调资金,确保对外支付。
根据分支机构的经营管理水平,核定各分支机构的资金业务经营权限。对分支机构的资金业务应当定期检查,对异常资金交易和资金变动应当建立有效的预警和处理机制。
未经上级机构批准,下级机构不得开展任何未设权限的资金交易。
完善资金营运的内部控制,资金的调出、调入应当有真实的业务背景,严格按照授权进行操作,并及时划拨资金,登记台帐。
根据授信原则和资金交易对手的财务状况,确定交易对手、投资对象的授信额度和期限,并根据交易产品的特点对授信额度进行动态监控,确保所有交易控制在授信额度范围之内。
充分了解所从事资金业务的性质、风险、相关的法规和惯例,明确规定允许交易的业务品种,确定资金业务单笔、累计最大交易限额以及相应承担的单笔、累计最大交易损失限额和交易止损点。
充分考虑到极端极端的市场价格变动、市场流动性降低以及主要交易对手倒闭等问题,确定市场出现大幅异常波动和可能出现最坏情况时的应对措施。
建立资金业务的风险责任制,明确规定各部门、岗位的风险责任:1、前台资金交易员应当承当越权交易和虚假交易的责任,并对未执行止损规定形成的损失负责;2、中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任,并对风险报告失准和监控不力负责;3、后台结算人员应当对结算的操作性风险负责;4、管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任
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产品是指被人们使用和消费,并能满足人们某种需求的任何东西,包括有形的物品、无形的服务、组织、观念或它们的组合。产品一般可以分为五个层次,即核心产品、基本产品、期望产品、附加产品、潜在产品。 产品是“一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的... 更多>
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内部控制中如何判断控制点是关键控制点陕西在线咨询 2022-10-26所要执行的计划方案数不胜数关键控制点是指一些要害问题。它们是业务活动中的一些限定性不利因素、最经济实用等等,因而,可能有完全不同的关键控制点。选择关键控制点的能力是一种管理艺术,有效的管理控制取决于这种能力,比如:如何设计该控制点的目标如何衡量出现的偏差谁应对哪些失误负责哪些信息反馈价值最大。选择了关键控制点之后,需要考虑进一步的问题,或是能使计划更好地发挥作用的有利因素。不同的组织部门,其性质、
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中小企业内部控制特点分析广西在线咨询 2024-12-28中小企业内部控制的特点包括以下几点:首先,企业在制定内部控制制度时需遵循合法性原则,确保其符合国家法律法规和规章制度。其次,内部控制制度应具备整体性原则,涉及企业财务会计工作的各个方面,既要符合长期规划,又需关注短期目标,并与其他内控制度相协调。再者,针对性原则要求企业根据实际情况,针对财务会计工作的薄弱环节制定有效内控制度,对各个环节和细节进行有效控制,提高企业的财务会计水平。此外,一贯性原则强
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企业经理对于股东的内部控制有哪些湖南在线咨询 2022-08-07股东出资是指股东(包括发起人和认股人)在公司设立或者增加资本时,为取得股份或股权,根据协议的约定以及法律和章程的规定向公司交付财产或履行其他给付义务。 股东出资是股东的基本义务。 二、股东出资的方式 《中华人民共和国公司法》第27条第1款规定:“股东可以用货币出资,也可以用事物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让德非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规不得作为出资的财产除外。”由
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基金管理人内部控制的要求包括西藏在线咨询 2022-11-19这一类的内部控制,最主要的要求必须要符合规范化科学化合理化,这样才能够达到更理想的管理控制效果。基金管理人是基金产品的募集者和管理者,其最主要职责就是按照基金合同的约定,负责基金资产的投资运作,在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。
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境外投资内部控制的有关规定有哪些?四川在线咨询 2023-04-04境外投资内部控制的有关规定是:各类法人,包括各类工商企业、国家授权投资的机构和部门、事业单位等,这些机构属于 境外投资 境外投资 中国境内的法人机构,受中国内地法律的管辖约束。 另一类是由国内投资主体控股的境外企业或机构,境内机构通过这些境外企业或机构对境外进行投资。这些境外企业或机构不属于中国内地的法人机构,不受内地相关法律的制约,但境内机构通过这些境外机构向境外进行投资时,仍然需要按照国内有关