现金流量表中包括哪些类型的现金流量-法师兄

现金流量表中包括哪些类型的现金流量

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:55:16 141 人看过

资产负债表是反映公司财务状况的会计报表。它是为股东和监管机构编制的，以显示公司在某个时间点持有的资产以及这些资产的融资方式。应重点关注的项目包括：货币资金（指公司拥有的现金流量，关系企业生存的现金流量）、预付账款（公司未来能够实现的实际利润）、应收账款和存货。还要注意根据报表计算的流动比率、速动比率等反映短期偿债能力的指标，以及负债比率等反映长期偿债能力的指标。损益表提供了公司收入、支出、利润和亏损的信息。它可以用来分析公司过去的经营状况，判断未来的经营状况。利用本表中的财务数据计算公司经营能力的财务比率非常重要，其中盈利能力比率、营业利润率、毛利率和净资产收益率是比较值得关注的指标。现金流量表是指公司在一定时期内的现金收支情况，是评价公司偿付能力和业务发展状况的依据。其中，要重点关注融资结构、自有资金比例和经营性现金流。

财务报表附注及相关附表包括公司的性质、会计政策和编制财务报表的方法以及其他可能影响公司未来财务状况和业绩的信息。

净资产收益率（净利润/平均净资产）是衡量企业盈利能力和质量的最关键指标。它可以排除公司规模的影响，直接反映对股东的回报，比其他指标更真实。市盈率是衡量普通股价值的最基本、最重要的指标之一。这一指标在不同国家的不同行业有不同的标准。一般认为，将比率保持在20和30之间是正常的。如果过大，说明股价低，风险小，值得买入。如果过大，说明股价高，风险大，所以在买入时要谨慎。但企业的利润增长并不是一成不变的，不能绝对概括。

[现金流量表主要包括三种现金流量]：

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多融资相关文章

预付款
小企业现金流量表包括什么

具体包括：（1）现金。现金是指库存现金和可以随时用于支付的存款。会计中的现金通常指企业的库存现金。现金流量表中的“现金”不仅包括在“现金”账户中核算的库存现金，还包括在企业“银行存款”账户中核算的可随时用于支付的存款，以及在“其他货币资金”账户中核算的其他货币资金，如外国存款等，银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金。需要注意的是，银行存款和其他货币资金中的一些存款，如不能随时提取的定期存款，不应被视为现金，而应列为投资，而是可以通过通知金融企业及时提取的定期存款预付款应包括在现金的范围内。（2）现金等价物。现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的现金。现金等价物虽不是现金，但其支付能力与现金并无区别，故可视为现金。例如，为了保证支付能力，企业持有必要的现金。为了不让现金闲置，他们可以购买短期债券，需要现金时可以随时变现。

2023-05-02

155人看过
预付款
小企业现金流量表包括什么

具体包括：（1）现金。现金是指库存现金和可以随时用于支付的存款。会计中的现金通常指企业的库存现金。现金流量表中的“现金”不仅包括在“现金”账户中核算的库存现金，还包括在企业“银行存款”账户中核算的可随时用于支付的存款，以及在“其他货币资金”账户中核算的其他货币资金，如外国存款等，银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金。需要注意的是，银行存款和其他货币资金中的一些存款，如不能随时提取的定期存款，不应被视为现金，而应列为投资，而是可以通过通知金融企业及时提取的定期存款预付款应包括在现金的范围内。（2）现金等价物。现金等价物是指期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的现金。现金等价物虽不是现金，但其支付能力与现金并无区别，故可视为现金。例如，为了保证支付能力，企业持有必要的现金。为了不让现金闲置，他们可以购买短期债券，需要现金时可以随时变现。

2023-05-08

303人看过
借款
总现金流量分析表包括什么

净利润非经常性经营性应计项目和非经营性项目的调整：加：计提坏账准备和核销坏账固定资产折旧无形资产摊销固定资产处置损失，无形资产和其他长期资产（减：收入）固定资产报废损失损失投资损失（减：收入）递延所得税抵免（减：借记）增值税净增加额（减：减少）II。营运资金投资及付息前的营运现金流量营运资金投资对现金流量的影响：加：应收账款减少（减：增加）存货减少（减：增加）不含现金及现金的其他流动资产应付账款增加等价物其他流动负债的减少不包括借款的增加其他流动负债的减少流动资金投资后付息前的经营现金流量加上利息收入（税后净额）利息费用的减少（税后净额）四、流动资金投资及投资后的经营现金流量长期资产投资付息对现金流量的影响减：购建固定资产支付的现金，无形资产和其他长期资产减：支付股权投资的现金减：支付债务投资的现金减：支付与投资活动有关的其他现金减：支付股利和对外筹资活动前的现金流量减：支付股利或利润的现

2023-05-08

434人看过
借款
总现金流量分析表包括什么

净利润非经常性经营性应计项目和非经营性项目的调整：加：计提坏账准备和核销坏账固定资产折旧无形资产摊销固定资产处置损失，无形资产和其他长期资产（减：收入）固定资产报废损失损失投资损失（减：收入）递延所得税抵免（减：借记）增值税净增加额（减：减少）II。营运资金投资及付息前的营运现金流量营运资金投资对现金流量的影响：加：应收账款减少（减：增加）存货减少（减：增加）不含现金及现金的其他流动资产应付账款增加等价物其他流动负债的减少不包括借款的增加其他流动负债的减少流动资金投资后付息前的经营现金流量加上利息收入（税后净额）利息费用的减少（税后净额）四、流动资金投资及投资后的经营现金流量长期资产投资付息对现金流量的影响减：购建固定资产支付的现金，无形资产和其他长期资产减：支付股权投资的现金减：支付债务投资的现金减：支付与投资活动有关的其他现金减：支付股利和对外筹资活动前的现金流量减：支付股利或利润的现

2023-05-08

364人看过

借款
现金流量的分类都有哪些

(一)关于现金流量的分类本准则将现金流量分为三类，即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量。1.经营活动经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。从经营活动的定义可以看出，经营活动的范围很广，它包括了除投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。对于工商企业而言，经营活动主要包括：销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付税费等等。一般来说，经营活动产生的现金流入项目主要有：销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金;经营活动产生的现金流出项目主要有：购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付的其他与经营活动有关的现金。各类企业由于行业特点不同，对经营活动的认定存在一定差异，在编制现金流量表时，应根据企业的实际情况，对现金流量进行合理的归类。由于金融保险企业比较特殊，本准则

2023-05-04

260人看过
法律综合知识
编制现金流量表现金收支表法

现金收支表法是企业根据日常发生的现金收入、支出的具体情况按期（日、旬或月度）编制现金收入与支出报表（一般开设4页）。按现金收支业务发生的时间顺序逐笔逐项登记，于年末按累计的各个项目发生额直接编制现金流量表。其编制步骤是：（l）将现金及现金等价物的月初余额填入第一页第一行的“本年累计数”栏内。（2）根据原始凭证或原始凭证汇总表、有关记账凭证和部分账簿的记录，按期（每日、每5日或10日）登记现金收入与支出中的“本月数”栏。（3）按月汇总各个事项的本月数额，将各项目每月汇总的金额填入“本月数”栏下的“合计”小栏内。（4）将本月各项目的本月合计数与上月的现金收入与支出报表中“本年累计数”栏内相应栏目的金额相加，填入本月现金收入与支出报表的“本年累计数”栏目。（5）分别汇总各个类项的现金流入量和现金流出量，并以各个类项的现金流入量减去现金流出量，求出其现金净流量，填入各类的现金净流量一行所对应的“本

2023-04-24

99人看过