审查“小金库”的方法有哪些-法师兄

审查“小金库”的方法有哪些

来源：互联网时间： 2023-06-12 20:10:21 309 人看过

主要有以下几种方法：

1.突击盘点现金法。

2.盘点清理固定资产和低值易耗品法。

3.银行账户检查法。

4.缴费现场了解、观察搜集证据法。

5.宿舍区、办公场所实地观察了解法。

6.从关联单位搜集证据法。

7.个别交谈或集体座谈寻找线索法。

8.公告举报法。对单位进行检查时。

《公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》第三十五条公安机关办理经济犯罪案件，应当及时进行侦查，依法全面、客观、及时地收集、调取、固定、审查能够证实犯罪嫌疑人有罪或者无罪、罪重或者罪轻以及与涉案财物有关的各种证据，并防止犯罪嫌疑人逃匿、销毁证据或者转移、隐匿涉案财物。

严禁调取与经济犯罪案件无关的证据材料，不得以侦查犯罪为由滥用侦查措施为他人收集民事诉讼证据。

第三十六条公安机关办理经济犯罪案件，应当遵守法定程序，遵循有关技术标准，全面、客观、及时地收集、提取电子数据；人民检察院应当围绕真实性、合法性、关联性审查判断电子数据。

依照规定程序通过网络在线提取的电子数据，可以作为证据使用。

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1、审查合同主体对签订合同主体的审查是合同审查工作的第一步，主要是对于合同主体的资质范围、信用、财产状况、履约能力、有无不良记录等进行一个比较全面的了解，以便对于签订合同的整体风险有一个大体的把控。如果合同相对方是企业，可利用全国企业信息公示系统、法院执行网等网站进行查询了解。2、合同表面要件审查对合同主体进行审查后，需要进一步的审查合同的表面要件。具体来讲，是要看构成合同的各项要件是否齐备。一般来讲，合同主要由签约主体基本情况、合同目的、权利义务、责任构成、付款条件及方式、结算条款、违约责任、争议解决方式、生效条件、签署等要件构成。另外，根据合同类型的不同可能有所区分。3、审查各方权利义务和责任分配审查完合同的表面构成要件后，需要逐一对合同的各构成要件中的条款进行详细审查。合同中约定的各方权利义务和责任分配是审查合同条款的一大项，合同各方的权利义务应保证公平合理，并且要在考虑合同相对人的

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一、库存现金盘点库存现金盘点应该由企业财务负责人、审计人员和现金经管人员共同进行。一般选择在出纳业务结束以后进行，但不事先通知日期。清点时，要求出纳人员将全部现金收付凭证全部登记入账，结出库存现金余额，同时将全部现金分类清点后进入保管箱中等待清查。然后要填列现金清点清单，对于尚未入账的临时性借条。均应核对清楚，查明原因，暂存的未领工资或寄存现金均不得点入实存数中。对不同地点的现金(包括备用金)均应同时盘点，盘点结束以后应填列库存现金盘点表。二、审查现金收付业务审查现金收付业务是否合法、合规。内容包括：现金收支是否符合规定范围。有否属于非业务范围的大额现金收支，应经审批的费用支出是否经过批准。现金收入是否全部解人银行，有否坐支。会计与出纳是否进行分工，是否职权分离，手续是否清楚。三、审查现金账务审查现金账务是否真实正确，内容包括：①现金收支凭证是否与原始凭证相符，现金日记账是否与总分类账相符

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