保函是一种保证，指由第三方根据委托人请求，为某一事务向特定受益人开具的、具有承担民事责任的担保文件。伴随着我国社会主义市场经济的发展和加入WTO，社会各种经济关系逐步向国际接轨，保函作为第三方担保手段，将越来越广泛地被经济生活所应用。

建筑业银行保函，是建筑施工企业(以下简称承包商)，为参加国内外工程竞标、合同履约等，向银行申请开具的、受益人为建设单位(以下简称业主)的担保文件。

改革开放以来，我国基本建设事业蓬勃发展，电力、交通、邮电、房屋建筑等各项基础设施建设方兴未艾。国内基本建设项目发包，从指定承包商、多个承包商议标，发展到现在的公开、公平、规范的竞标，尤其是利用亚行和世行贷款建设以来，建设项目引进国际通用的FIDIC条款管理，建筑业银行保函亦从无到有，逐步被人们所认识，所应用。现在我国已加入WTO，建筑业市场将打破国内、国际间的地区壁垒向更高层次开放，建筑业之间的竞争更加激烈，建筑业银行保函在配合建筑业市场开放改革和规范管理中，将发挥更重要的作用。

然而，我国建筑业银行保函，在从无到有的发展过程中，尚存在一些问题，这些问题我们必须在今后工作中逐步调整、完善。

一、思想观念问题。建筑业银行保函，是一项三赢的业务，首先对业主而言，由于保函对承包商有较大的约束力，促进承包商全面履行合同，同时又有银行为承包商投标、合同履约和预收工程款担保，工作比较放心，即使承包商违约也可以及时从银行得到赔偿。为此业主在确定中标单位时，银行保函被作为一项重要条件。其二，对银行而言，保函是一项重要的金融产品，承包商申办银行保函不仅要存入一定数额的保证金，形成银行长期稳定的存款，而且还要支付保函手续费，增加银行营业收入。其三，对承包商而言，虽然办理保函增加成本费用，但是有银行为自己担保，提升了企业资信程度，有利提高中标率，同时也在一定程度上增加了对业主违约索赔的意识。然而国内各大商业银行对办理银行保函过于谨慎，对FIDIC条款下的保函缺乏了解，加上由英文译成中文的文体和语句不符合银行口味。如：国际通用保函经常出现：我行接到业主的索赔书面通知和付款凭证后的××天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由;在向我行提出要求前，我行将不坚持业主应首先向承包人索赔上述款项;我们还同意任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务，因此有关上述变动、补充和修改无须通知我方等，经办业务人员(包括银行法律顾问)怕承担责任，不愿主动办理。

加入WTO后，我国将逐步开放金融市场，保函业务必然引起中外银行间竞争，各大商业银行只有在观念、产品以及服务上进行不断创新，才能在竞争中取胜。

二、保函格式亟待统一。目前建筑业银行保函格式政出多门，以交通建设项目为例，有采用财政部编印的《土建工程国际竞争性招标文件》所列格式，即世行标准招标采购文件(CBD)格式;有的采用交通部颁发的《公路工程国内招标文件范本》所列格式;有的由各省或地市交通主管部门根据上述文件自行编写格式，这种格式中西合璧，条款更为苛刻严厉。由于竞争原因，多数业主在招标文件中明确规定银行保函格式不能更变，要求一个字、一个标点符号均不得更改。然而银行对建筑业保函又有自己的格式，这种格式与行业主管部门颁布的格式目标虽然一致，但在内容上、文字表达上均有较大差别，银行与业主往往都坚持自己的正确意见，经常造成承包商标书因保函格式不符合业主要求被拒收，失去投标中标机会。银行保函格式不被市场认同，为此保函格式问题应亟待解决。

三、文字表达形式要规范。国内亚行世行贷款项目招标，业主规定投标文件以英文为正本，中文为副本，但有的银行办理保函时，只同意开具中文保函，不开英文保函，其理由：一是在中华人民共和国境内，法定文字为中文，有关法律文书、文件应以中文表达。二是某些国有商业银行总行没有规定可以开具英文保函，省、地分行不能违规办事。三是中英文互译存在一词多意现象，万一有所失误，责任难以承担。保函制度不规范，增加了承包商申办难度。

四、承包商申办银行保函，一般要经办行、地级分行、省级分行等多层次审批，流程时间过长，不能满足快节奏的招投标时间要求。但银行要求申办者交存保函保证金和收取保函手续费过高，其中收取手续费较高的银行每季按保函总额的2.5%收费，1个亿的工程项目承包商至少要支付合同履约保函手续费40万元，预付款退款保函手续费20万元;保函保证金则一般按保函额度的20%～50%(境外工程有的要求100%)交存，承包商的资金大量被保函占用，已成为其参与境内外工程竞标的瓶颈。

加入WTO，改善了我国建筑业开展国际工程承包和建筑劳务合作的环境，给国内承包商实施走出去战略带来了良好的机遇;同时我们也允许在我国设立中外合资、合作建筑企业，打破地区、部门的条块分割和保护封锁，逐步形成一个更加开放和公平竞争的建筑业市场。建筑业银行保函，是建筑业市场管理体制改革的一个重要组成部分，应及时与国际惯例接轨。与建筑业银行保函有关的管理部门，应参照国际惯例制订统一的保函管理办法，如保函申办程序、统一格式、中文以外其他文字表达方式、保证金抵押程度、手续费收费标准等，以便承包商申办保函有据可依，避免政出多门而殃及池鱼。

目前国内建筑业市场僧多粥少，激烈竞争造成承包商自身地位下降，业主对拖欠工程款、要求垫款施工等不以为然，承包商流动资金普遍紧缺，为此，国家制订银行保函管理办法，除应增加业主对支付工程款出具银行保函外，还必须考虑对保函担保以企业自身信用担保为主，降低保函保证金存储比例，减少手续费收费标准，给承包商创造良好的竞争环境。