企业职工工资税扣除标准
来源:互联网 时间: 2023-08-02 06:12:39 411 人看过

一、企业职工工资税扣除标准

企业职工工资税扣除标准:

1.工资范围在1-5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%;

2.工资范围在5000-8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为3%;

3.工资范围在8000-17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为10%。

二、个人所得税包含哪些收入

下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

1.工资、薪金所得;

2.劳务报酬所得;

3.稿酬所得;

4.特许权使用费所得;

5.经营所得;

6.利息、股息、红利所得;

7.财产租赁所得;

8.财产转让所得;

9.偶然所得。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

三、可以免征个人所得税的情形

1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;

2.国债和国家发行的金融债券利息;

3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴;

4.福利费、抚恤金、救济金;

5.保险赔款;

6.军人的转业费、复员费;

7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;

8.依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;

9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得。

《中华人民共和国个人所得税法》(2018修正): 第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:\n(一)工资、薪金所得;\n(二)劳务报酬所得;\n  (三)稿酬所得;\n(四)特许权使用费所得;\n(五)经营所得;\n(六)利息、股息、红利所得;\n(七)财产租赁所得;\n(八)财产转让所得;\n(九)偶然所得。\n居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2024年11月05日 13:39
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
更多法律综合知识相关文章
  • 本市个体工商户个人独资企业和合伙企业从业人员工资支出税前扣除标准
    各区县税务局,各财税分局:近日,财政部、国家税务总局下发了《财政部国家税务总局关于调整企业所得税工资支出税前扣除政策的通知(财税[2006]126号),规定自2006年7月1日起,将企业工资支出的税前扣除限额调整为人均每月1600元,同时明确各省、自治区、直辖市人民政府在不高于20%的幅度内调增计税工资扣除限额的规定停止执行。经研究,现将调整本市个体工商户、个人独资企业和合伙企业从业人员工资支出税前扣除标准的有关问题明确如下:一、从2006年7月1日起,本市个体工商户、个人独资企业和合伙企业从业人员的工资支出税前扣除标准,调整为人均每月1600元。二、实行查帐征收方式的个体工商户,10月份预缴申报时,应一并计算7、8、9月份的调减额,从10月份的应预缴税额中冲抵,不足冲抵的部分在今年以后各月的应预缴税额中冲抵,直至完全冲抵。三、实行查帐征收方式的个人独资企业和合伙企业投资者,10月份预缴申
    2023-05-10
    363人看过
  • 个人独资企业扣除税收标准是什么?
    根据《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》第四条:个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,作为投资者个人的生产经营所得,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税。前款所称收入总额,是指企业从事生产经营以及与生产经营有关的活动所取得的各项收入,包括商品(产品)销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。一、律师交税的比率是多少?律师事务所如果是合伙企业,企业所得税按照个人所得税征收;律师事务所如果是有限公司,企业所得税是25%,如果是小型微利企业(指同时满足以下条件:从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元,年应纳税所得额不超过30万),企业所得税是20%。合伙律所以年度经营所得全额作为基数,按出资比例
    2023-06-22
    229人看过
  • 企业工资薪金及职工福利费如何扣除
    企业工资薪金及职工福利费在年度汇算清缴结束前,向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度企业所得税前扣除。属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。一、工资为啥有税前扣款合理的职工工资、薪金,准予在税前扣除。税前扣除主要指所得税税前扣除项目,包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。税前扣除项目主要包括:与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。职工工资、薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或与其有雇佣关系的员工的所有现金或非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与任职或者受雇有关的其他支出。二、研发费用五险一金怎么算研发费用不包括五险一金。研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴,允许在计算应纳税所得额时按照
    2023-04-10
    112人看过
  • 软件开发企业工资如何税前扣除
    问:软件开发企业工资如何税前扣除?答:国家税务总局就软件开发企业的工资在企业所得税税前扣除问题的通知》(国税发「2000」24号)规定:一、软件开发企业实行发放的工资总额,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除。二、前款所指软件开发企业必须同时具备下列条件:1.省级科学技术部门审核批准的文件、证明;2.自行研制开发为满足一定的用户需要而制作用于销售的软件,软件产品的形式是记载有计算机程序及其有关文档的存储介质(包括软盘、硬盘和光盘等);3.以软件产品的开发生产为主营业务,符合企业所得税纳税人条件;4.年销售自产软件收入占企业年总收入的比例达到35%以上;5.年软件技术转让收入占企业年总收入的比例达到50%以上(须经技术市场合同登记);6.年用于软件技术的研究开发经费占企业年总收入的5%以上。
    2023-04-24
    289人看过
  • 工资扣税标准,工资超过5000元怎么扣税
    一、工资超过5000的应怎么扣税2018年8月31日,修改个人所得税法的决定通过,起征点每月5000元,2018年10月1日起实施最新起征点和税率。因此工资超过5000按以下标准进行征收:计算公式:应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除工资税=应纳税所得额×税率税率:1、全年应纳税所得额不超过36000元的,税率3%;2、全年应纳税所得额超过36000元至144000元的部分,税率10%;3、全年应纳税所得额超过144000元至300000元的部分,税率20%;4、全年应纳税所得额超过300000元至420000元的部分,税率25%;5、全年应纳税所得额超过420000元至660000元的部分,税率30%;6、全年应纳税所得额超过660000元至960000元的部分,税率35%;7、全年应纳税所得额超过960000元的部分,税
    2023-03-28
    93人看过
  • 病假工资扣除标准?
    病假工资不得低于当地最低工资标准。职工患病或非因工负伤治疗期间,在规定的医疗期间内由企业按有关规定支付其病假工资或疾病救济费,病假工资或疾病救济费可以低于当地最低工资标准支付,但不能低于最低工资标准的80%。病假工资的支付标准我国关于病假工资的支付标准的规定见1995年施行的《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第五条“企业职工在医疗期内,其病假工资、疾病救济费和医疗待遇按照有关规定执行”。还有原劳动部<关于贯彻执行中华人民共和国劳动法若干问题的意见>规定,病假工资或疾病救济费按有关规定支付,但不能低于最低工资标准的80%。这里的“有关规定”到底是指什么,并不明确。我们认为应包括地方省级政府有关规定和1953年1月26日由原劳动部发布的《劳动保险条例实施细则修正草案》第5章的规定。1953年颁布的《劳动保险条例实施细则修正草案》现今仍然有效,其中第十六条规定“工人职员疾病或非因工负伤停止工
    2023-07-22
    459人看过
  • 4000元税前工资扣除标准是多少?
    每月扣税四千,税前收入至少是28280元。工资-(不征税所得、免征税所得)-3500元=X,X再按照个税规定的公式计算,得到的最后数值就是所要缴纳的个税。不征税所得、免征税所得一般是指定扣除标准,“五险一金”:1、养老保险:单位每个月为你缴纳21%,你自己缴纳8%;2、医疗保险:单位每个月为你缴纳9%,你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块);3、失业保险:单位每个月为你缴纳2%,你自己缴纳1%;4、工伤保险:单位每个月为你缴纳0.5%,你自己一分钱也不要缴;5、生育保险:单位每个月为你缴纳0.8%,你自己一分钱也不要缴;6、住房公积金:单位每个月为你缴纳8%,你自己缴纳8%2022病假扣多少工资?病假薪水由用人单位按照不低于当地最低薪水准则80%确定。其中根据《劳动法》第四十七条、劳动部《关于贯彻执行中华人民共和国劳动法若干问题的意见》(劳部发〔1995〕309号)
    2023-07-18
    421人看过
  • 如何规定工资税费的扣除标准
    工资税的扣除为工资薪金所得减去五险一金再减去扣除数的差和适用税率相乘再减去速算扣除数。工资税的起征点为五千元,运用超额累进税率的计算为缴税为全月应纳税所得额与税率之积减去速算扣除数。实发工资为应发工资与四金和缴税之差。一个月的应纳税所得额为应发工资与四金之差再减去五千元。工资税费要怎么计算工资税费计算方法为,个人的应纳税所得额乘以个人所得税的税率。而个人的应纳税所得额,为个人每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。计算公式为:应纳税额=(工资薪金所得-五险一金-个税起征点)*适用税率-速算扣除数。缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数最后劳动者拿到手的工资,也就是实发工资=应发工资-五险一金-缴税。个人所得税征收方法如下:1、个人所得税实行源泉扣缴和自行申报两种征收方式,支付所得的单位或个人为个人所得税的扣缴义务人;2、在两处以上取得工资
    2023-07-21
    486人看过
  •  2022年职工工资扣税标准的最新规定
    这段内容描述了工资扣税标准采用超额累进税率进行计算,个税起征点为5,000元人民币。员工工资扣税标准被划分为八个分阶,每个分阶对应不同的税率计算。工资扣税标准采用超额累进税率进行计算,个税起征点为5,000元人民币。员工工资扣税标准如下:工资范围具体划分为八个分阶,即五千以下、五千至八千、八千至一万七、一万七至三万、三万至四万、四万至六万、六万至八万五以及八万五以上,所应采用计算的税率得别对应:零、百分之三、百分之十、百分之二十、百分之二十五、百分之三十、百分之三十五、百分之四十五。 税 率 计 算 方 法 对 应 工 资 范 围根据我国《个人所得税法》规定,个人工资所得应纳税。不同税率适用于不同工资水平,以调节社会收入分配。根据工资水平,税率分为7个级别,分别为3%至45%,对应工资范围为3000元至135000元。在实际计算中,个人工资首先需扣除起征点,起征点自2019年10月1日起
    2023-09-13
    359人看过
  • 企业因劳动争议停产,能否扣除职工工资?
    对因生产引起的劳动争议要分析哪一方负责。如果主要责任在企业,则应按照《工资支付暂行规定》第十二条规定:“单位停产不是职工造成的。在工资支付周期内停止生产的,用人单位应当按照劳动合同规定的标准支付劳动者工资。工资支付期限超过一个月的,劳动者提供正常劳动的,支付给劳动者的劳动报酬不得低于当地最低工资标准;劳动者不提供正常劳动的,按照国家有关规定办理。”以中华人民共和国的精神。主要责任在职工的,应当在《工资支付暂行规定》第十六条规定:“因职工本人原因给用人单位造成经济损失的,用人单位可以按照劳动合同的规定要求其赔偿经济损失。经济损失的赔偿可以从劳动者本人的工资中扣除。但每月扣除额不得超过职工月工资的20%。扣除后的剩余工资低于当地月最低工资标准的,按照最低工资标准支付。”本着中华人民共和国精神,请咨询邢台市劳动争议律师
    2023-05-07
    306人看过
  •  私营企业是否可以自由设定员工工资扣除标准?
    私营企业员工的工资不可以随意扣除。但有以下情形之一的,用人单位可以代扣劳动者工资:法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;用人单位代扣代缴的个人所得税;用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用;以及其他情况。私营企业员工的工资不可以随意扣除。但有以下情形之一的,用人单位可以代扣劳动者工资:法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;用人单位代扣代缴的个人所得税;用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用;以及其他情况。 私 营 企 业 员 工 工 资 能 否 随 意 扣 除 ?根据我国《劳动法》第四十一条规定,私营企业应当按照国家规定和本单位实际情况,合理地确定本单位职工工资总额,并报劳动行政部门备案。同时,根据《中华人民共和国个人所得税法》第七条规定,职工工资总额应当纳入个人所得税的应税所得范围。因此,私营企业员工工资不能随意扣除。如果私营企业想要扣除员工工资
    2023-09-04
    108人看过
  • 建立企业岗位工资制度和修订企业职工工资标准
    内容提示:建立现代企业基本工资制度,合理确定企业内部工资分配关系企业岗位工资制度和参考工资标准设计调整和修订《河北省企业职工参考工资标准》有关问题的处理建立企业工资分配的民主决策、管理和监督制度(一)建立现代企业基本工资制度,合理确定企业内部工资分配关系加快企业内部分配制度改革,首先建立健全基本工资制度和工资标准,并保持相对稳定。基本工资制度改革要遵循市场经济规则,符合人力资源开发管理要求,与劳动力市场价位衔接。合理处理投资者、经营者、劳动者及投入生产要素的个人利益关系,做到工资收入与福利制度及职位消费相匹配。经营者职位消费规范、职工收入分配透明,促进经济效益提高的现代薪酬制度的建立。具体内容包括:1、建立工作评价制度。通过岗位调查使岗位设置科学;明确岗位职责、上岗条件;通过岗位测评、职位分析确定岗位、职位劳动差别;有明确的职位说明书和岗位规范。2、建立竞争上岗机制。加强劳动合同管理,理顺
    2023-06-05
    389人看过
  • 企业为职工缴纳的年金可否税前扣除?
    《财政部、国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2009]27号)规定:“企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。”企业按照劳动和社会保障部颁布的《企业年金试行办法》(劳动保障部令第20号)、《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知》(劳社部发[2005]35号)规定?为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的企业年金费用,在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除。一、企业所得税税前扣除项目和标准是什么?1、工资、薪金支出企业发生的合理的工资、薪金支出准予据实扣除。2、职工福利费、工会经费、职工教育经费企业发生的职工福利费、工会经费、职工教育经费按标准扣除,未超过标准
    2023-06-24
    238人看过
  • 企业可以扣减职工的工资吗?
    用人单位可以依法扣减职工工资。原劳动部《工资支付暂行规定》第15条规定:用人单位不得克扣劳动者工资,有下列情况之一的,用人单位可以代扣劳动者工资:(1)用人单位代扣代缴的个人所得税;(2)用人单位代扣代缴的应由劳动者个人负担的各项社会保险费用;(3)法院判决、裁定中要求代扣的抚养费、赡养费;(4)法律、法规规定可以从劳动者工资中扣除的其他费用。此外,经职工本人同意,用人单位可以从职工工资扣减应由其本人负担的房租、水、电费、伙食费等费用。
    2023-06-10
    124人看过
换一批
#法律综合知识
北京
律师推荐
    #法律综合知识 知识导航
    展开

    法律综合知识是指涵盖法律领域各个方面的基础知识和应用技能。它包括法律理论、法律制度、法律实务等方面的内容,涉及宪法、刑法、民法、商法、经济法、行政法等多个法律领域。... 更多>

    #法律综合知识
    相关咨询
    • 企业职工死亡可以税前扣除吗
      贵州在线咨询 2022-10-17
      因工伤致死的,如企业未参加工伤保险的,企业负担赔偿,但此金额需要在合理的标准范围内。其余部分不予认可。并且支付相关费用支出需要法院或劳动人事部门出具的相关判决或调解资料加以真实性、权威性(指金额标准范围)佐证,企业所得税法税前扣除要求“与企业生产经营相关的实际发生的真实成本可以税前列支扣除。其会计科目为”职工薪酬-职工福利费“,《企业所得税法实施条例》第四十条规定,企业发生的职工福利费支出,不超过
    • 离职补偿是扣除税前工资还是扣除税后工资
      重庆在线咨询 2023-02-23
      劳动经济补偿金一般是按照税前计算的。
    • 《企业违法辞退工资标准》要扣除多少?
      山西在线咨询 2021-12-10
      用人单位非法终止劳动合同,劳动者可以获得经济补偿,标准是经济补偿的两倍。
    • 2019企业员工请假扣工资标准
      黑龙江在线咨询 2021-07-02
      1、对于病假工资,用人单位可以在合同中与职工进行约定,只要不低于当地最低工资的80%就可以。根据劳动部《关于职工全年月平均工作时间和工资折算问题的通知》中的规定,职工全年月平均工作天数和工作时间分别调整为0.9天和67.4小时,可以照此折算出员工日平均工资。 2、对于事假工资,企业完全可以不支付。 3、职工请事假(含病假)期间的工资待遇,国家机关和事业单位实行照发工资的制度。企业根据职工的不同性质
    • 企业工伤能否税前扣除
      福建在线咨询 2022-08-13
      可以在所得税前扣除。企业为职工办理了工伤保险的,赔偿应当先通过工伤保险金支付,其余工伤赔偿款,以企业与职工签订的赔偿协议、相关部门出具的工伤鉴定报告、劳动仲裁文书以及当事人签字的付款单据为税前扣除凭证。