纳税筹划的意义主要体现在两个方面,其一,从微观方面,有利于促进企业提高财务管理水平,使自身的经济利益最大化;其二,从宏观方面,有利于提高宏观经济政策的运行效果,增强纳税人的依法纳税的观念,完善国家税制、促进税务师事务所等中介组织的健康发展。纳税筹划的好处具体表现在如下几方面:
一、纳税筹划有利于提高企业财务管理水平
依法纳税是企业应尽的义务,税收的无偿性决定了企业税款的支付是资金的净流出,没有与之相配比的收入。税收成本是企业经营管理支出的主要组成部分,在收入、成本、费用等条件不变的情况下,企业的税款支出与税后净收入成反比。因此,在进行财务管理时,必须把税收成本纳入企业的经济目标进行管理。
纳税人为了减少税收支出,将自觉不自觉地将眼光放在应纳税款上。但是,如果其少交的税款是通过偷税、逃税、骗税、欠税等违法手段来实现的,纳税人不仅要受到税收法律的制裁,而且偷税、逃税、骗税、欠税等违法行为还会影响企业的声誉,对企业正常的生产经营产生严重的负面影响。因此,有必要认真分析税收对企业理财活动的影响,寻求一种既能减少企业税收支出,又不违反税收法律法规的方法,这种方法就是纳税筹划。
目前许多企业存在偷税、逃税、骗税、欠税等违法犯罪行为,虽然有法制观念淡薄的问题,但关键是企业没有事先进行纳税筹划,尤其是企业在筹资、投资和平时的经营活动中没有事先把税收支出考虑进去。等到企业的经济活动结束后,在不能实现预期的经济效果的情况下,为实现企业的经济目标,只好进行有损于国家利益的偷税、逃税、骗税、欠税等违法行为。企业的纳税筹划是以税收政策法规为导向,对企业的筹资、投资、经营管理、利润分配等财务活动中的纳税问题进行筹划,有利于企业更好地理财,提高企业财务管理水平。
二、有利于提高国家宏观经济政策的运行效果
税收是为了实现其职能,凭借政治权力,无偿地取得财政收的一种形式,是国家实现其宏观经济政策的重要手段,然而,国家税收政策法规能否起到预期效果,主要取决于纳税人是否对这些政策法规作出行为反应,以及对这些政策措施的主动利用。
如果政府制定了税收政策,而因为一些因素的影响,这些政策信息不能正常地传导到纳税人,或政策措施力度不足以改变纳税人的行为,纳税人并没有对其作出行为反应,国家预期的政策目标就难以实现。从这个意义上说,纳税主体是国家宏观调控的微观基础。
因此,国家如果希望通过运用税收政策来实现其宏观经济政策目标,不仅要注意措施的力度应足以改变纳税人的行为,而且要保证政策信息能传导给纳税人,并影响纳税人的行为。企业进行纳税筹划,正是对这些政策信息的主动接收,并能动地加以运用,是纳税人按照国家宏观政策要求,对自身行为进行的调整,其结果必然有助于国家宏观经济政策的实现。可见,纳税筹划,是纳税人实现其自身价值最大化的重要手段,也是国家政策意志转化为纳税人行为的具体形式,是国家宏观调控得以实现的
载体。通过科学进行纳税筹划,可以协调企业微观经济决策和国家宏观经济政策,提高宏观政策的运行效果。
(pc19li)
-
企业怎样做好税收筹划
364人看过
-
企业怎样做好税收筹划?
394人看过
-
税收筹划的纳税主体是什么
152人看过
-
企业怎样做好税收筹划?
295人看过
-
税收筹划的纳税主体是什么
456人看过
-
税收筹划与税收屏蔽的具体内容
371人看过
税收筹划是指在税法规定许可的范围内,通过筹划企业生产经营、投资、理财等活动,尽可能地节约税款,以获得最大的税收利益。 税收筹划基础是企业的管理决策层和相关人员对税收筹划的认识程度,企业的会计核算和财务管理水平,企业涉税诚信等方面的基础条件。... 更多>
-
税收筹划有什么好的方法?黑龙江在线咨询 2022-04-24个人税收筹划有哪些好方法? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品 除了20%利息税的低税产品——储蓄,还有享受两大优惠的——教育储蓄,对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。 货币市场基金是一种不错的选择,除了能
-
如何做好工资税收筹划广西在线咨询 2022-08-25大致有以下几种: 1、人可在尽可能长的时间段内分期领取劳动报酬; 2、推迟或是提前,将各个月的工资收入大致拉平; 3、工资发放可尽量安排在容许税前扣除额以下; 4、提升员工福利水平,降低名义收入:例如,为员工提供员工餐、员工宿舍、班车等等福利,采用非货币支付的形式,提高员工公共福利支出; 5、按工资基数缴纳; 6、年终奖合理避税方法:纳税人取得的季度、年度性奖金,可分摊到几个月发放,作为月工资所得
-
税收筹划有哪些好方法呢?香港在线咨询 2022-05-05个人税收筹划有哪些好方法? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品 除了20%利息税的低税产品——储蓄,还有享受两大优惠的——教育储蓄,对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。 货币市场基金是一种不错的选择,除了能
-
什么是税收筹划?税收筹划的特点有哪些?贵州在线咨询 2022-10-24纳税筹划是通过事先的规划,在合乎税法规定的前提下,最大限度的降低纳税人税负的一种行为。首先,纳税筹划必须是合法的;其次纳税筹划是事先的一种规划;最后纳税筹划的目的是让纳税人的税收负担合理化。纳税筹划具备四个特点:第一:合法性。合法性是纳税筹划的最本质的特点,也是区别于逃税避税行为的基本标志。第二:筹划性。筹划性是指事先的计划、设计和安排。纳税人在进行经营活动之前必须把税款的缴纳作为影响财务成果的一
-
个人税收筹划的好方法有哪些?台湾在线咨询 2022-04-28个人税收筹划有哪些好方法? 答:1、多缴住房公积金 根据我国个人所得税征收的相关规定,每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品 除了20%利息税的低税产品——储蓄,还有享受两大优惠的——教育储蓄,对个人所得的教育储蓄存款利息所得,免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄,享受整存整取的优惠利率。 货币市场基金是一种不错的选择,除了能