企业税收筹划有多重要-法师兄

企业税收筹划有多重要

来源：互联网时间： 2023-04-26 18:22:05 82 人看过

企业加强税收筹划管理不仅可以节约企业支出及成本费用，还能实现营业利润最大化。有效的减少缴纳的税款，对企业实现利润最大化的目标起到至关重要的作用，减轻税收负担。通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间，从而达到企业经济利益的最大化。

2、促进产品结构调整与资源合理配置

企业为了进行税收筹划，不断在产品结构、投资规模及融资方式方面进行调整，以适应税法中计税依据与享受税率优惠政策的要求。由于每项税收优惠政策的制定均基于使企业调整产，纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。提升企业经营管理水平。纳税筹划过程，需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排，有助于企业经营管理水平的提高

3、促使企业增强自我纳税意识

随着市场经济的不断发展及企业责任心的加强，大多数企业已经从原来的事后偷税漏税转变为在税法可容忍的范围内通过税收筹划，达到合理避税的目的。这种纳税意识的提高及转变说明企业税法知识的普及和纳税责任心的不断加强。有效的规避税务风险，实现税收零风险的目的。

实现利润最大化的目的，是市场经济发展到一定阶段的必然产物，税收筹划与避税不同，它是纳税人的一种权利，税收筹划也不仅仅是“事前”行为。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多税收筹划相关文章

营业税
企税筹划：建筑施工企业营业税筹划

建筑施工企业作为营业税纳税主体之一，其应纳税额是按营业额乘以税率计算缴纳的，而营业税率比较单纯，节税余地不大，但营业额极富弹性，有相当大的税收筹划空间。笔者认为结合我国当前税法有关规定和建筑施工企业现状，可从以下几个方面进行筹划。利用计税依据进行筹划税法规定，从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论怎样结算，营业额均包括工程所用原料及其他物资和动力的价款。从事安装工程作业，凡所安装的设备价值作为安装工程价值的，营业额包括设备的价款，根据此规定，纳税人可通过筹划取得节税效果。根据上述规定，对于前者，无论是包工包料工程还是包工不包料工程，其营业额均应包括工程所用的原材料及其他物资和动力价款。但包工包料与包工不包料的最大区别在于是否将材料的供应纳入施工企业的施工过程中。一项工程虽然使用同样的材料，但由于材料的供应渠道不同，必然会使施工企业的计税依据不同。建设单位一般是直接从市场上购买，价格较高，会使施

2023-05-05

218人看过
法律综合知识
企业所得税的税收筹划如何进行，企业所得税的税收筹划原则

一、企业所得税的税收筹划如何进行企业所得税的税收筹划应当从以下方面进行：1．利用固定资产折旧政策进行筹划2．对劳务用工的筹划一般来说，施工企业使用劳务用工有两种情况：一是直接与劳务用工签订劳务合同；二是与劳务公司签订《工程劳务分包合同》。采用第一种方式对施工企业存在以下风险：（1）劳务用工与企业没有劳动合同关系，所发的工资税务部门不认可“工资、薪金”，税前抵扣困难。（2）会涉及到代扣代缴个人所得税等税务风险。采用第二种方式对施工企业更加有利：（1）开具的工程发票可以税前扣除。（2）不用代扣代缴个人所得税。（3）回避了交综合社会保险的问题。二、企业所得税的税收筹划原则企业在进行税收筹划的时候需要遵循以下的原则：1．合法性原则企业进行纳税筹划的前提就是合法，所有的违法行为都不可能称之为纳税筹划。2．预先原则纳税筹划必须在经营行为发生之前进行，与企业会计的事后核算正好相反，因为一旦企业的经营行为

2023-06-19

328人看过
法律综合知识
电网企业的主要税种税收筹划

在依法经营的前提下，如何围绕现行法律法规开展适合电网企业经营特点的税收筹划方案，用好用足税收政策，尽最大努力降低企业税收成本，是当期财务管理的一项重要内容。本文结合电网企业就主要税种税收筹划谈相应对策。一、增值税税收筹划增值税作为电网企业最大税种，税收筹划的关键是进项税额如何足额、及时抵扣。（一）进项税的筹划电网企业涉及进项税抵扣的成本项目主要有购电费、材料费、修理费、低值易耗品、办公用品、运输费、取暖费等，其中加强修理费和材料费进项税的筹划是增值税税收筹划的重点。1．改变大修理工程结算方式目前电网企业部分单位大修理工程管理上主要采取包工包料结算方式委托给多经工程公司。工程公司为建安企业缴纳营业税，自己取得的进项税发票不能抵扣，也不能开具增值税专用发票，使电网企业无法抵扣进项税。因此，应改变大修理工程管理和结算方式，对大修理工程采取包工不包料的管理和结算方式，材料统一由电网企业自行采购，及

2024-04-18

360人看过
竞争
税务筹划对企业有什么重要意义?

企业税务筹划会产生多重效应，对企业而言主要是促使企业精打细算，增强企业投资、经营、理财的预测、决策能力和准确度，提高自身的经济效益和经营管理水平，壮大企业实力和竞争力。在现代经济生活中，对于企业而言以最小的投入获取最大的收益，是每个企业从事其生产经营活动的直接动机和最终目的。等量的资本投入，投资成本越低，投资收益就越高；等量的营运资本，营业成本越高，营业利润就越低。决定企业生产经营成本高低的因素很多，税收是其中一个重要的决定因素。在当今世界各国普遍实行的多种税、多次征的复税制的税收环境中，流转税的高低直接影响到企业营业成本的大小；所得税的多少直接影响到企业投资成本的高低。就单个的生产经营者而言，税收的无偿性决定了其税款的支付是企业资金的净流出，没有与之直接相配比的收人项目。从这一角度看，企业运用税务筹划所节约的税收支付等于直接增加了企业的净收益，与降低其他成本项目具有同等重要的经济意义。

2023-06-07

334人看过

企业所得税
企业所得税税收筹划——广告宣传方式的税收筹划

现在，人们经常看到各种各样的街头广告：高楼悬挂的横幅、流动的车厢广告等等。在激烈竞争的市场经济中，企业对广告宣传越来越重视，通过有效的广告宣传开拓新市场、巩固已有市场和树立良好的企业形象，成为企业发展的重要手段。企业在进行广告宣传策划时，应考虑所采用的广告宣传方式，因为不同的广告形式会导致企业承担不同的税负。因此广告宣传策划需要进行必要的税收筹划，既达到宣传效果，又节约税收成本。我国目前涉及企业广告宣传费用列支的税收法规，主要集中在企业所得税方面。根据有关规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费支出不超过销售（营业）收入2％（食品等少数几个行业为8％）的，可据实扣除；超过部分可无限期向以后纳税年度结转。纳税人申报扣除的广告费支出，必须同时符合3个条件：广告是通过工商部门批准的专门机构制作的；已实际支付费用，并已取得相应发票；通过一定的媒体传播。除了通过媒体发布的广告外，纳税人每一纳税年度发生的

2023-04-24

203人看过
税收筹划
企业怎样做好税收筹划？

企业偷税漏税，或许是很多人都听说过逃税手段的，但这是违法行为，是需要承担相应法律责任的。事实上，目前税收筹划才是企业合法避税的常用手段，要是做好了税收筹划工作，是可以合法少纳税的。在实践中，企业要做好税收筹划工作，一般可以从以下几方面着手：1、筹划企业的基本情况与需求分析。任何企业在做税收筹划前，都需要从企业经营的组织形式、经营状况、财务现状、对风险态度等方面，进行分析，只要这样才能根据企业实际作出最合适的税收筹划方案。2、筹划企业相关财税政策盘点归类。企业通过税收筹划避税，实质就是尽可能利用国家财税优惠政策避税，只有事情充分了解国家现行税收政策，才能够作出既合法又最大程度少缴税的税收筹划。3、筹划企业纳税评估与剖析。根据企业年度工作计划、企业发展计划等资料，对企业所缴纳的税款进行预先评估，有着非常重要的意义，既利于制定最好的企业税收筹划，又能在事后检验税收筹划的效果。4、税收筹划方案设计

2023-03-09

295人看过
企业所得税
企业所得税税收筹划――生产企业废旧物资采购的纳税筹划

有些生产企业利用废旧物资为其原材料。而采购废旧物资一般有两种途径：1、自行收购；2、从废旧物资回收公司购进（一般自行收购价格低于从废旧物资回收公司购进价格）。这两种收购途径增值税的税务处理是不一样的。这就给以废旧物资为原料的生产企业提供筹划的可能。《关于废旧物资回收经营业务有关增值税政策的通知》（财税[2001]78号）给了企业新的启示。该《通知》规定，从2001年5月1日起，废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税，生产企业增值税一般纳税人购入废旧物资回收经营单位销售的废旧物资，可按照废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10％计算抵扣进项税额。生产企业自行收购的废旧物资，其进项税额是不准抵扣的。而生产企业增值税一般纳税人从废旧物资回收公司购进的废旧物资所含的进项税额，可以按照废旧物资回收经营单位开具的由税务机关监制的普通发票上注明的金额，按10％计

2023-04-24

350人看过
税收筹划
企业重组中的税收筹划方式及意义

一、企业重组中的税收筹划方式企业重组中的税收筹划方式包括：1.现金收购现金收购是指由收购公司支付给目标公司股东一定数额的现金，借此取得目标公司的所有权。2.股票收购股票收购是指收购公司通过增发本公司的股票，以新发行的股票替换目标公司的股票，从而达到收购目的的一种出资方式。3.合证券收购综合证券收购是指收购公司对目标公司提出收购要约时，其出价为现金、股票、公司债券、可转换债券等多种形式的组合。二、企业重组中的税收筹划意义企业重组中的税收筹划下意义包括：1.进行改制重组的企业依法进行税务筹划，可以享受税收政策的种种好处，减轻企业税务负担，增加自身利益。2.企业根据国家的税收优惠政策考虑改制重组方案，客观上起到了更快更好地落实国家经济政策的作用。3.改制重组的税务筹划可以极大地提高企业的纳税筹划水平，增强企业纳税意识，强化税法观念。4.可以规范企业的改制重组行为，为实现企业价值最大化服务。5.能

2023-06-27

440人看过

企业所得税
企业所得税筹划――企业所得税筹划空间分析

企业所得税是对中华人民共和国境内的企业（外商投资企业和外国企业除外）和组织的生产经营所得和其他所得征收的一个税种。这是一个古老的税种，在新中国税制史上也是一个复杂的税种，1994年新税制后的企业所得税非常具有特点，正因为它的特点，产生了企业所得税的筹划空间。一、企业所得税的特点1.纳税人采用独立核算制度。企业所得税一般以公司法人为纳税人，我国虽颁布《公司法》，但依法成立的公司法人还是少数，大量的私营企业和事业单位及其下属企业，都不具备法人资格。如果采用按公司法人作为判定企业所得税纳税人的标准，将会使大量的非法人企业不能纳入企业所得税的征税范围。因而，我国以独立核算的单位为纳税人，并设定了三个缺一不可的条件：一是在银行开设结算帐户；二是独立建立账簿，编制财务会计报表；三是独立计算盈亏。正是这三个缺一不可的条件，给纳税人规避税收提供了机会，纳税人可以根据利润状况决定是否独立核算，从而规避税收负

2023-04-24

383人看过
纳税人
企业分立筹划的税收考虑

企业分立中的税收利益主要体现在两个方面：一是在流转税中，一些特定产品是免税的，或者适用的税率较低，这类产品在税收核算上有独立核算的特殊要求，而企业往往由于种种原因不能满足这些核算要求而丧失了税收上的一些利益。如果将这些特定产品的生产部门分立为独立的企业，就会获得流转税免税或税负降低的好处。二是当企业所得税采用累进税率时，通过分立可以使原本适用高税率的企业，分化成两个或者两个以上适用低税率的企业，从而降低企业的总体税负。从流转税方面来看，各税种减免税的特定项目都有一定的筹划空间。例如，《增值税暂行条例》规定避孕药品和用具、古旧图书等8种货物免征增值税。相应的，用于这些免税项目的购进货物或应税劳务的增值税进项税额不能从销项税额中抵扣。如果纳税人既经营免税项目的产品，又经营应税项目的产品，就必须准确划分不得抵扣的增值税进项税额，以及单独核算应税项目的销售额和免税项目的销售额，否则，不能享受免税待

2023-05-03

251人看过
税收筹划
税收筹划转变企业经营观

税收筹划引入我国的时间虽然不长，但它却为我国企业提供了一种新的经营理念。这种理念有助于我国企业更贴近市场、更能增强国际竞争力。笔者切身感到企业在下述四个方面发生了转变：首先，体现在企业纳税观念上。过去企业只是被动接受税务机关的检查，现在有些企业已经开始对税收负担作出整体规划，并在不违反税法的前提下，尽量减轻税负。这反映了部分企业的纳税观念已由税务机关被动推动提升到主动进行税收筹划的新高度。此外，企业遇到涉税问题托关系、找领导、找政府的做法也得到了改观。其次，体现在企业理财思路上。过去一段时间企业认为税收筹划就是短期节税行为，而未能从整体上考虑税负情况，结果造成短期内涉税风险加大，长远上不仅没有减轻税负，反而打乱了企业正常生产经营秩序、增加了纳税负担。认识到企业财务管理目标不是本期税负最低、纳税额最少而是企业价值最大化，这在理论和实践上都更加科学、更加符合现实。另外，过去企业经营行为很少考虑

2023-06-07

101人看过
税收筹划
企业管理费用的税收筹划

管理费用的税收筹划纳税人按规定支付给总机构与本企业生产、经营有关的管理费，需提供总机构出具的管理费汇集范围、定额、分配依据和方法等证明文件，经主管税务机关审核后，准予扣除。企业的管理费提取提取比例，一般不超过总收入的2%。总机构管理费不包括技术开发费，向关联企业支付的管理费也不得列支。目前，我国有一批从事投资业务的外商投资公司，它们本身不直接从事生产活动，主要承担对自己投资的公司的管理任务，从而产生了大量管理费用，如何合理合法地优化企业集团财务结构，降低企业整体税负，就成了这些投资公司所关注的主要问题。通常，管理费用包括直接费用和间接费用。直接费用主要指可以直接确定服务的费用，如外部培训费、广告费、差旅费和通讯费等等。对于这些费用，只要符合以下两点，就可以直接在其子公司列支：(1)由外部具体单位直接向子公司提供直接服务，需符合相应的法律和财务规定，如直接签订合同、直接结算等等。(2)由外部

2023-05-04

489人看过

税收筹划
企业股权转让的税收筹划

企业,转让,所得,股权,股息,分配企业股权转让的税收筹划新发布的《国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》(国税函[2004]390号)一文，主要针对企业股权转让的涉税问题进行以下三方面的明确：一、股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质所得。?二、企业进行清算或转让全资子公司以及持股95以上的企业时，投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质所得，在计算投资方的股权转让所得时，得以从转让收入中减除。三、企业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质所得。?[评述]当局出台此文主要是为了避免对企业从被投资企业取得的利润

2023-06-09

99人看过
税收筹划
企业改制重组税收筹划所具有的意义有哪些？

一、改制重组的税务筹划概念及意义改制重组的税务筹划是指在税法要求的范围内，改制重组双方从税务角度对改制重组方案进行科学、合理的事先筹划和安排，尽可能减轻企业税负，从而达到降低改制重组成本，实现企业整体价值最大化的目的。改制重组的税务筹划具有以下意义：(1)进行改制重组的企业依法进行税务筹划，可以享受税收政策的种种好处，减轻企业税务负担，增加自身利益。(2)企业根据国家的税收优惠政策考虑改制重组方案，客观上起到了更快更好地落实国家经济政策的作用。(3)改制重组的税务筹划可以极大地提高企业的纳税筹划水平，增强企业纳税意识，强化税法观念。(4)可以规范企业的改制重组行为，为实现企业价值最大化服务。(5)能促进国家税法的改革和完善，并能促进企业的产业结构调整和资源优化配置。二、改制重组税务筹划的可能性一部分改制重组的发生，是出于企业税收最小化机会方面的考虑。税务因素影响着重组的动机和过程。改制重组

2023-06-21

491人看过