企业置存现金的原因,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。
交易性需要是指满足日常业务的现金支付需要。企业经常得到收入,也经常发生支出,两者不可能同步同量。收入多于支出,形成现金置存;收入少于支出,需要借入现金。企业必须维持适当的现金余额,才能使业务活动正常地进行下去。
预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支,现金流量的不确定性越大,预防性现金的数额也就应越大;反之,企业现金流量的可预测性强,预防性现金数额则可小些。此外,预防性现金数额还与企业的借款能力有关,如果企业能够很容易地随时借到短期资金,也可以减少预防性现金的数额;若非如此,则应扩大预防性现金额。
投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会,比如遇有廉价原材料或其他资产供应的机会,便可用手头现金大量购入;再如在适当时机购入价格有利的股票和其他有价证券,等等。当然,除了金融和投资公司外,一般地讲,其他企业专为投机性需要而特殊置存现金的不多,遇到不寻常的购买机会,也常设法临时筹集资金。但拥有相当数额的现金,确实为突然的大批采购提供了方便。
企业缺乏必要的现金,将不能应付业务开支,使企业蒙受损失。企业由此而造成的损失,称之为短缺现金成本。短缺现金成本不考虑企业其他资产的变现能力,仅就不能以充足的现金支付购买费用而言,内容上大致包括:丧失购买机会(甚至会因缺乏现金不能及时购买原材料,而使生产中断造成停工损失)、造成信用损失和得不到折扣好处。其中失去信用而造成的损失难以准确计量,但其影响往往很大,甚至导致供货方拒绝或拖延供货,债权人要求清算等。但是,如果企业置存过量的现金,又会因这些资金不能投入周转无法取得盈利而遭受另一些损失。此外,在市场正常的情况下,一般来说,流动性强的资产,其收益性较低,这意味着企业应尽可能少地置存现金,即使不将其投入本企业的经营周转,也应尽可能多地投资于能产生高收益的其他资产,避免资金闲置或用于低收益资产而带来的损失。这样,企业便面临现金不足和现金过量两方面的威胁。
-
现金增值管理企业资金管理
441人看过
-
企业怎么加强现金管理
499人看过
-
如何加强企业的现金管理
440人看过
-
企业如何管理现金浮游量
148人看过
-
怎样做好物业管理企业管理?
73人看过
-
什么是企业知识管理,怎么做管理比较好
358人看过
债权人是债的主体之一,债的主体包括双方当事人,即债权人和债务人。债权人是指有权请求对方当事人为或不为一定行为的人。在债的关系中,债权人和债务人都必须是特定的。债权人既可以是一人,也可以是多人。... 更多>
-
施工企业为什么一定要做战略管理天津在线咨询 2023-06-12战略有三个核心问题,我们在哪儿(现状研判),我们要去哪儿(目标体系),我们怎么去(发展的路径怎么走,资源怎么配置,队伍怎么指挥,业务怎么巩固和做强)? 我国施工行业目前正处于快速增长的发展阶段,2000年以来保持了年均20%左右的高速成长。纵然前景和环境一片利好,但施工行业的四个本质特征决定了施工企业的发展必须以战略管理为基础。 首先,施工行业是具有极强宏观经济正相关性、先导性特征的行业,周期波动
-
企业遇到拆迁需要做什么呢澳门在线咨询 2023-03-09企业遇到拆迁需要做的有: (一)对企业的财产进行预估,保存证据。 (二)规范企业管理,避免出现隐患。 (三)随时关注拆迁信息。 (四)寻求专业人士帮助。 (五)学习相关法律法规、了解拆迁政策。
-
小区物业管理如何做到实现业主自治?黑龙江在线咨询 2022-07-301、首先小区需要成立业委会。业委会代表小区大多数业主对小区的物业,公共设施,小区收入支出,管辖范围,水电气邮,业主资料等各项工作进行整理和资料交接。 2、召开业主大会,并且需要大多数业主的书面同意才能实施。小区的第一任物管一般是代表开发商的意志和利益,或者由开发商指定的物管,实行的是临时的物业管理条例。所以,成立业委会,并换掉第一任物管压力巨大。 3、寻找具备法律主体的企业或者个人来经营小区,小区
-
企业采用总价法入账,发生现金折扣做什么处理山西在线咨询 2022-10-21现金折扣在用“总价法”核算的时候,应收账款应按主营业务收入不扣除现金折扣的金额确认。在对方取得现金折扣时计入财务费用,即借:财务费用贷:应收帐款
-
往企业版投钱要做账,企业股东投钱到企业怎么做帐呢?上海在线咨询 2022-07-2040万和60万属于巨额的数目了,按照规定应该走银行存款,不能用库存现金 应该:借:银行存款100万 贷:实收资本--A股东40万 B股东60万