破产清算是否会导致企业纳税风险增加?
来源:法律编辑整理 时间: 2023-07-01 16:05:15 74 人看过

可能有以下三种风险:1、在解散、终止经营时怠于履行清算程序;2、进行清算程序不提前通知税务部门,办理税务注销时也不提供清算报告,导致税务部门不能及时了解企业清算及注销情况;3、在清算期间不处置应该或可进行处置的固定资产、流动资产和无形资产等,使清算不彻底,后续将更麻烦。

企业破产清算都有哪些材料

1、股东会破产决议;(律师制作、股东签字)

2、公司营业执照复印件;

3、公司法定代表人与主要负责人名单;(律师制作、盖公司章)

4、公司职工情况(包括姓名、姓别、年龄、工作年限、工资支付和社会保险费用缴纳等)和安置预案;(律师根据公司财务和合同档案资料制作、盖公司章)

5、公司亏损情况的书面说明(律师制作、盖公司章),并附会计报告(委托会计师事务所制作);

6、公司至破产申请日的资产状况明细表,包括有形资产、无形资产和企业投资情况等;(委托会计师事务所制作或律师制作、盖公司章)

7、企业在金融机构开设帐户的情况,包括开户审批材料、帐号、资金等;

8、企业债权情况表,列明企业的债务人名称、住所、债务数额、发生时间和催讨偿还情况;(律师制作、盖公司章)

9、企业债务情况表,列明企业的债权人名称、住所、债权数额、发生时间;(律师制作、盖公司章)

10、企业涉及的担保情况;(律师制作、盖公司章)

11、企业已发生的诉讼情况。(律师制作、盖公司章)

《中华人民共和国破产法》第一百二十四条破产人的保证人和其他连带债务人,在破产程序终结后,对债权人依照破产清算程序未受清偿的债权,依法继续承担清偿责任。

《中华人民共和国破产法》第一百二十七条债务人违反本法规定,拒不向人民法院提交或者提交不真实的财产状况说明、债务清册、债权清册、有关财务会计报告以及职工工资的支付情况和社会保险费用的缴纳情况的,人民法院可以对直接责任人员依法处以罚款。

债务人违反本法规定,拒不向管理人移交财产、印章和账簿、文书等资料的,或者伪造、销毁有关财产证据材料而使财产状况不明的,人民法院可以对直接责任人员依法处以罚款。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月15日 18:56
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
更多企业纳税相关文章
  • 企业怎么降低增值税纳税风险
    一、企业怎么降低增值税纳税风险1、在新增值税政策之下,企业要加强对相关的资源进行调配,也需要对增值税政策进行研究,从而进一步为企业形成科学的纳税筹划策略,规避纳税筹划风险,从而提供良好的计划基础。企业需要应该加强人员培训,鼓励财务人员适应当前税务政策的要求,促进企业的科学发展。2、对于纳税人进项税额的计算和会计处理,税务师既要审核原始抵扣凭证,又要结合有关账户审核,防止虚增进项税额多抵销项税额、少缴增值税的问题。二、增值税销项税常见的涉税风险有哪些1、将购进货物无偿赠送其他单位或者个人未视同销售货物计算缴纳增值税。2、从事货物生产及销售的企业发生除《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条规定之外的混合销售行为,应当缴纳增值税。3、处置自己使用过的固定资产,未计算缴纳增值税。4、出售废旧货物未计算缴纳增值税。如销售自己使用过的除固定资产以外的废旧包装物、废旧材料等未按17%税率申报缴纳增值税。
    2023-06-15
    156人看过
  • 企业破产是否缴纳契税
    依据我国企业破产法的规定,如果契税是属于破产企业拖欠的债务,如果有足够破产财产的情况下,是需要交纳契税的。相关法律规定《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后,依照下列顺序清偿:(一)破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用,所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用,以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金;(二)破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款;(三)普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的,按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。
    2023-06-14
    134人看过
  • 企业重组是否会带来破产风险?
    企业重组不是要破产。广义的企业重组,包括企业的所有权、资产、负债、人员、业务等要素的重新组合和配置。狭义的企业重组是指企业以资本保值增值为目标,运用资产重组、负债重组和产权重组方式;优化企业资产结构、负债结构和产权结构,以充分利用现有资源,实现资源优化配置。它与破产没有必然的联系。企业重组方式有哪些企业重组活动的范围很广,既包括兼并与收购、发盘收购等扩张活动,也包括售出、分立、资产剥离等收缩活动。企业重组的方式是多种多样的,主要有:1、合并:指两个或更多企业组合在一起,原有所有企业都不以法律实体形式存在,而建立一个新的公司。如将A公司与B公司合并成为C公司。《中华人民共和国公司法》规定,公司合并可分为吸收合并和新设合并两种形式。一个公司吸收其他公司为吸收合并,被吸收的公司解散;两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并,合并各方解散。2、兼并:指两个或更多企业组合在一起,其中一个企业保持其
    2023-07-10
    453人看过
  • 什么是企业纳税风险,企业纳税风险的类型有哪些
    近几年来,企业管理层发现,纳税方面的麻烦问题越来越频繁在公司会议讨论内容中被提及。来自社会和投资者的压力也越来越大,社会公众和舆论开始纷纷指责企业的偷税行为,投资者经常从关心自己投资的安全角度而不允许企业在纳税方面犯错误。税务机关的检查结果和企业预料的情况经常存在较大差别,随着税收征管环境越来越严格,税务机关内部责任落实逐步明晰,检查后的协调工作也越来越难做。以往仅仅依靠和政府、税务机关搞好关系来处理纳税问题的思路似乎已经不合时宜,面对繁杂、专业的税收政策,企业管理层处理纳税问题时经常感觉到力不从心,比较被动。企业做大做强以后,该交的税交足了没有?以后会不会因偷税被罚款?该用的优惠政策用足了没有?有没有多交税?企业管理层开始考虑评估纳税对企业利润和未来经营目标的影响。安然事件之后,美国通过了萨班斯-奥克斯利(sarbanes-oxley)法案,对上市公司制定了许多严厉的法律措施。随着越来越
    2023-12-08
    272人看过
  • 【企业破产清算】会计证实务辅导:外商投资企业的破产清算程序
    3)接管破产企业移交的与破产财产有关的账册、文书、资料和印章;4)负责破产财产的保管、清理、估价、处理和分配;5)依法进行其他必要的民事活动。4、破产财产的界定破产财产是企业宣告破产时,为了满足所有破产债权人的共同需要而组织管理起来的破产人的全部财产,也即可用于分配给债权人的财产。还可以将破产财产表述为:它是指破产宣告时至破产程序终结的整个期间,归破产管理人占有、支配并用于破产分配的破产人的全部财产的总和。(1)破产财产的特征破产财产通常具有如下特征:1)破产财产必须是破产人的责任财产,也就是财产所有人或者持有人能够以之承担清偿责备责任的财产。2)破产财产是能够进行破产分配的财产。破产人的责任财产并非都是责任财产,不能进行破产分配的责任财产,诸如已作为抵押物的财产就不属于破产财产,不能进行破产分配。3)破产财产受破产清算组织的占有和支配。企业被宣告破产后,其破产即脱离破产财产所有人或者持有
    2023-06-14
    124人看过
  • 企业清算破产税务程序
    一、企业清算破产税务程序税收债权,此处指破产程序中清理出的所欠国家税款及与税款相关的附加、基金和滞纳金、罚款的总称。税收债权的处理,大致可分为通知申报、审查确认和分配缴纳几道程序:(一)通知申报纳税人有解散、撤销、破产情况的,在清算前应向主管税务机关报告:未结清税款的,由其主管税务机关参加清算。破产实践中,主管税务机关有时是已知债权人,即破产企业(《破产法》中将破产宣告前的破产企业称为债务人,将破产宣告后的破产企业称为破产人,本文中统称为破产企业,有时也称为债务人)账面上有欠缴税款等的记载;有时主管税务机关属于未知债权人,即破产企业的账面没有结欠税款等的记载。具体操作时。法院或管理人往往选择下列方法之一作为通知程序:(1)不论破产企业账面上是否有欠税余额。都向主管税务机关(国税、地税)发送通知,要求其按期申报债权。对于由会计师事务所等中介机构或专业人员担任管理人、税务机关未参加清算的破产案
    2023-04-14
    465人看过
  • 企业破产清算期的增值税结算要注意什么
    破产清算的税务处理是体现税收债权的关键环节,增值税作为我国税收收入的第一大来源,其重要性不言而喻。针对破产清算中增值税处理的重要性和复杂性,企业破产清算期的增值税结算要注意以下方面:第一,人民法院一旦宣布受理企业破产,其财产管理和处分权就归法院指定的管理人负责,这是增值税债权得以偿付的第一保障点。新破产法引入国际通行的破产管理人制度,其职责有:接管债务人的财产、印章和账簿、文书等资料;调查债务人财产状况,制作财产状况报告;决定债务人的内部管理事务;决定债务人的日常开支和其他必要开支;在第一次债权人会议召开之前,决定继续或者停止债务人的营业;管理和处分债务人的财产;代表债务人参加诉讼、仲裁或者其他法律程序;提议召开债权人会议;人民法院认为管理人应当履行的其他职责。第二,债权人会议及其下设的债权人委员会的作用至关重要,前者是破产清算的“权力机构”,后者是“执行机构”,这是增值税债权得以偿付的第
    2023-06-14
    136人看过
  • 企业所得税汇算清缴时是否应调增应纳税所得额
    企业因绩效考核需要在工资列支而年底未发放,挂应付职工薪酬科目,企业所得税汇算清缴时是否应调增应纳税所得额?《企业所得税实施条例》第三十四条规定,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。前款所称工资薪金,是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资,以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定,《实施条例》第三十四条所称的“合理工资薪金”,是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握:(一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;(二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平;(三)企业在一定时期所
    2023-05-05
    261人看过
  • 破产清算期间需要纳税申报吗,合伙企业破产清偿顺序
    一、破产清算期间需要纳税申报吗公司破产需要清算的,在缴纳破产费用、共益债务、职工工资和社会费用等费用后,如果有剩余财产的,就需要清偿还欠下的税费。《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后,依照下列顺序清偿:(一)破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用,所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用,以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金;(二)破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款;(三)普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的,按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。二、合伙企业破产清偿顺序合伙企业财产在支付清算费用和职工工资、社会保险费用、法定补偿金以及缴纳所欠税款、清偿债务后的剩余财产,可以按照合伙协议的约定进行分配。合伙协议未约定或者约定不明确
    2023-04-19
    485人看过
  • 破产清算 企业破产法
    根据新《企业破产法》第二条“企业法人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的,依照本法规定清理债务”的规定,该法的适用范围为企业法人,即适用于所有的企业法人,包括全民所有制企业与法人型的三资企业、私营企业,上市公司和非上市公司,有限责任公司和股份有限公司等。一、没有偿还能力怎么办?企业法人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的,依照本法规定清理债务。企业法人有前款规定情形,或者有明显丧失清偿能力可能的,可以依照相关法律规定进行重整。债务人有法律规定的情形,可以向人民法院提出重整、和解或者破产清算申请。二、私人企业能否向法院申请破产私营企业是可以申请破产的。根据《中华人民共和国企业破产法》:第二条企业法人不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的,依照本法规定清理债务。企业法人有前款规定情形,或者有明显丧失清偿能力
    2023-03-07
    332人看过
  • 企业欠税可以破产清算吗
    欠税公司申请破产是可以的,当公司不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的时是可以申请破产的,即使欠税的情况下也可以申请破产。不过公司即使申请破产的也需要清缴所欠税款,公司申请破产的需要进行破产清算,清算组会清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款。一、如何清算被解散公司公司在已经被解散的情况下,无法再进行清算,只能追究股东责任。公司解散时的清算流程为:1.成立清算组。2.清算组的职责:(1)清理公司财产,分别编制资产负债表和财产清单;(2)通知或者公告债权人;(3)处理与清算有关的公司未了的业务;(4)清缴所欠税款以及清算过程中产生的税款;(5)清理债权、债务;(6)处理公司清偿债务后的剩余财产;(7)代表公司参与民事诉讼活动。3.通知或者公告债权人申报债权;4.清理财产清偿债务;5.分配剩余财产;6.清算终结。二、破产清算组可以行使哪些职权破产清算组可以行使的职权如
    2023-03-14
    467人看过
  • 关注破产清算企业的税务问题破产清算程序
    清算是一种法律程序,社团注销时,必须进行财产清算。关注破产清算(qingsan)企业的税务问题2010-03-22关注破产清算(qingsan)企业的税务问题一、在企业进入破产程序后,由法院牵头组成管理人(即清算组),各债权人向管理人(即清算组)申报债权。按照新破产法的有关规定,破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后,应依照下列顺序清偿:1、破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用,所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用,以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金;2、破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款;3、普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的,按照比例分配。可见所欠税款优于普通债权受偿,否则违法分配财产会引起无效的法律后果,应引起清算组的关注。二、清算组全面接管破产企业,后续的债权债务清理,如需要开具发票,应当由清算组向主
    2023-06-14
    379人看过
  • 企业纳税的常见风险
    一、税务机关常用的纳税评估分析指标(一)分析指标1.税负率=应纳税额/(主营业务收入+其他增值税应税收入)2.存货周转率=销货成本/平均存货余额该指标反映企业在一定时期内存货周转的次数。3.销售毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入该指标反映企业获取销售毛利的能力,销售毛利率的持续下降或在同行业中显著偏低,则对税负率有不利的影响。4.材料成本率=本期生产领用外购原材料等/本期生产成本借方发生额该指标反映当期生产经营活动的物耗水平,物耗内容含外购原材料、包装物、低值易耗品等,在收入一定的情况下,物耗水平的上升对税务率有不利影响。5.销售利润率=营业利润/(主营业务收入+其他业务收入)该指标反映企业生产经营活动的获利能力,不受投资损益、补贴收入和营业外收入收支的影响,其中的营业利润指标取自利润表。6.资产负债率=期末负债余额/期末资产总额资产负债率的非正常增长可能显示一些异常信息
    2023-06-07
    181人看过
  • 强制拆除是否会导致小型企业破产?
    强拆与企业类型无关。只要通过法律程序进行,司法强拆是法律允许的。除拆除违法建筑外,行政强制拆迁一般不按照行政强制法的规定实施,这可能是违法的。如遇强拆,最好提前与警方联系,并请警方保护自己和家人的人身、财产安全。做好拆迁权的长期准备。要为长期维权做好思想准备和经济储备,坚信我们的合法权益会得到相应的补偿。小型企业被政府拆迁有什么赔偿吗小型企业被政府拆迁的补偿:一是拆迁资产的补偿费用,包括:无法搬迁的土地、房屋、建筑物和地上附着物,以及确因搬迁而发生损失的机器设备而生的补偿等;二是停产停业损失,以实际情况而定,一般既包括实际经营损失也可酌情包括预期经营损失;三是拆迁补偿费用,包括搬迁前期费用和搬迁过程中发生的停工费用、机器设备调试修复费用以及物资的拆卸、包装和运输、解聘员工补偿费等费用;四是基于拆迁政策发生的奖励费用,包括速迁费、拆迁奖励费等。《中华人民共和国城乡规划法》第六十四条未取得建设
    2023-07-01
    451人看过
换一批
#办事程序
北京
律师推荐
    展开

    企业纳税是指企业按照税收法规的规定,依法缴纳企业应该交纳的税款。企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额,为应纳税所得额。... 更多>

    #企业纳税
    相关咨询
    • 企业破产清算涉税风险应该怎样处理?
      河南在线咨询 2022-08-01
      说到破产债权,就必须要说到我国税收债权理论的由来,我国税收债权论实质上算是引进的西方国家的税收债权说,然而,西方很多国家在采用税收债权说时,现今认为:既然税收债权能够享有一般债权所有的权利,那自然其在受偿时,也应按一般债权处理。
    • 破产企业有清算所得税要纳税吗?
      甘肃在线咨询 2022-07-08
      企业的全部资产可变现价值或者交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等以后的余额,为清算所得。企业应当将整个清算期作为一个独立的纳税年度计算清算所得。 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类: (1)国有企业; (2)集
    • 企业破产清算中要包含哪些法律风险
      黑龙江在线咨询 2022-04-23
      一、企业在破产清算中存在的刑事法律风险 (一)妨害清算罪依据刑法第162条规定,妨害清算罪,是指公司、企业进行清算时隐匿财产,对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产,严重损害债权人或者其他人利益的行为。公司企业犯本罪的,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。本罪的犯罪主体是公司企业或者清算组直接
    • 企业破产清算组成员是否有清算款
      天津在线咨询 2022-07-14
      如果企业破产清算组成员确定下来了,那就是他们了,包括自行清算和强制清算,其中破产清算属于强制清算的范围,本词条介绍的清算组仅指破产清算的情形。在债务人被宣告破产之后,根据人民法院的指定所组成的负责对破产财产进行保管、清理、估价、处分和要配的清算机构。各国对清算组或类似于清算组的成立有不同的规定,如《新西兰破产法》规定,破产财产的管理人是按照国家服务条例规定任命的公职财产受托人。债权人仅可以委派专家
    • 地税申请企业破产,不能申请企业破产清算?
      西藏在线咨询 2022-07-05
      首先税务局不能申请企业破产清算的原因: 第一,税务机关进行破产申请不能为国家带来任何好处。由于税务机关拥有税款优先权与税收强制权,因此,在企业欠税时,完全可以通过采用税收强制权,来征缴税款,而没任何必要去进行破产申请。 第二,税务机关进行破产申请会给企业造成巨大损害。如果其在企业欠税时,进行破产申请时,不可能会去考虑企业未来经营前景,也不可能想着如何才能利于企业,而是由于自身有着在破产中税款优先权