法律规定公司破产清算是否需要缴税？-法师兄

法律规定公司破产清算是否需要缴税？

来源：法律编辑整理时间： 2023-10-31 11:50:06 112 人看过

根据《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条,公司破产清算时需要进行清缴和补齐税收。破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后,应按照一定顺序清偿。首先清偿破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用以及社会保险费用和破产人所欠税款。如果破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求,则按照比例分配。此外,破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资也应按照该企业职工的平均工资计算。

根据法律规定，公司破产清算时需要进行清缴和补齐税收。

《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：

（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；

（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；

（三）普通破产债权。

破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。

破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。

破产清算税收需要清缴吗？

根据我国《企业破产法》的规定，破产清算时需要清缴所欠税款。企业破产清算时，应当优先清缴所欠税款。如果破产企业欠缴税款，且没有其他债务清偿优先权，债权人可以申请人民法院强制执行。此外，《破产法》规定，破产企业财产不足以清偿债务的，先行清偿破产企业职工工资、社会保险费用和法定补偿金，其次清偿破产企业所欠税款。因此，破产清算时需要清缴所欠税款。

破产清算时需要进行清缴和补齐税收，根据《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条的规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照一定顺序清偿。首先清偿破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用以及社会保险费用和破产人所欠税款，最后才是普通破产债权。如果破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求，则按照比例分配。因此，破产清算时需要清缴所欠税款。

《中华人民共和国企业破产法》第一百一十三条

破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：

（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；

（三）普通破产债权。

破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。

破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多公司破产相关文章

法律综合知识
破产清算是不是要缴纳增值税

一、破产清算是不是要缴纳增值税破产清算需要缴纳增值税。破产的财产的偿还顺序为破产费用、共益债务、职工的工资、伤残费用和补助费用，以及应当给职工的补偿金，社会保险费和税款。《企业破产法》第一百一十三条破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；（三）普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资按照该企业职工的平均工资计算。二、营改增增值税税率是多少增值税一般纳税人税率17％、13％、11％、6％、0。《中华人民共和国税收征收管理法》第一条为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收

2024-01-28

97人看过
法律综合知识
母公司破产子公司是否要一起清算？

母公司破产的，子公司无需注销清算。子公司是指一定比例以上的股份被另一公司持有或通过协议方式受到另一公司实际控制的公司。母公司和子公司是独立经营的两个法人组织，子公司在法律上独立于母公司，并拥有独立而完整的公司管理组织体系。《中华人民共和国公司法》第十四条公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。

2024-04-17

230人看过
法律综合知识
公司申请破产清算流程要多久，相关法律规定

一、公司申请破产清算流程要多久企业破产清算要多长时间，法律是没有明确规定的，需要依据具体案情而定，短则需要几个月，长则可能要一年以上。二、相关法律规定《中华人民共和国企业破产法》第十条债权人提出破产申请的，人民法院应当自收到申请之日起五日内通知债务人。债务人对申请有异议的，应当自收到人民法院的通知之日起七日内向人民法院提出。人民法院应当自异议期满之日起十日内裁定是否受理。除前款规定的情形外，人民法院应当自收到破产申请之日起十五日内裁定是否受理。有特殊情况需要延长前两款规定的裁定受理期限的，经上一级人民法院批准，可以延长十五日。第四十五条人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日，最长不得超过三个月。第一百一十三条破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残

2024-01-30

322人看过
法律综合知识
公司清算需要满足哪些法律规定

一、公司清算需要满足哪些法律规定公司清算需要满足的法律规定如下：1．公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；2．股东会或者股东大会决议解散；3．公司依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；4．股东提起解散公司诉讼，人民法院依法解散。《中华人民共和国公司法》第一百八十三条【清算组的成立与组成】公司因本法第一百八十条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。人民法院应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。二、公司清算与破产清算的区别1．导致清算的原因不同。公司解散清算的原因包括：营业期限届满、公司章程规定的解散事由出现、股东会决议解散

2023-08-05

482人看过

法律综合知识
破产清算后公司解散了吗，法律是如何规定的

一、破产清算后公司解散了吗，法律是如何规定的破产清算后公司解散了。根据相关法律规定，公司因非合并、分立等事宜而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。且公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，申请注销公司登记。《公司法》第一百八十三条公司因本法第一百八十条第（一）项、第（二）项、第（四）项、第（五）项规定而解散的，应当在解散事由出现之日起十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成，股份有限公司的清算组由董事或者股东大会确定的人员组成。逾期不成立清算组进行清算的，债权人可以申请人民法院指定有关人员组成清算组进行清算。人民法院应当受理该申请，并及时组织清算组进行清算。第一百八十八条公司清算结束后，清算组应当制作清算报告，报股东会、股东大会或者人民法院确认，并报送公司登记机关，申请注销公司登记，公告公司终止。二、解散清算与破产清算的程序是相同的吗解散清算与

2024-01-16

140人看过
公司破产
有限责任公司破产是否要清算？

有限责任公司破产清算程序：一、股东会作出解散公司的决议；二、十五日内成立清算组，开始清算。有限责任公司的清算组由股东组成；清算组在清算期间行使下列职权：（一）清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单；（二）通知并公告债权人；（三）处理与清算相关的公司未结算的业务；（四）清缴所欠税款和清算过程中产生的税款；（五）清理债权和债务；（六）处理公司清偿债务后的剩余财产；（七）代表公司参与民事诉讼活动。第三，清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并在60日内在报纸上公布。债权人应当自收到通知之日起30日内，自公告之日起45日内，向清算组申报债权。债权人申报债权时，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料。清算组应当登记债权。债权申报期间，清算组不得清偿债权人。第四，清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东大会、股东大会或者人民法院确认。公司财产分别支付清算费、

2023-08-18

175人看过
公司清算
公司清算是否需要做清产核资

一、公司清算是否需要做清产核资公司清算时，清算组需要编制资产负债表和财产清单，制定清算方案。所以公司清算需要做清产核资。《中华人民共和国公司法》第一百八十六条【清算程序】清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会、股东大会或者人民法院确认。公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配。清算期间，公司存续，但不得开展与清算无关的经营活动。公司财产在未依照前款规定清偿前，不得分配给股东。二、公司强制解散的类型1、行政强制解散行政强制解散指企业的行政主管机关依照特定事由法定事项，按一定程序终止企业生产经营活动，清算企业财产，债权、清偿企业债务，及申请注销企业营业执照的系列活动。2、司法强制解散司法强制解散是指投资者基于自身利益

2023-04-21

60人看过
法人
公司破产清算法人是否需要承担相应的责任？

一、法人的责任法定代表人仅仅是对外的一个代表，本身并非要承担公司的债务。因为根据法律规定，能担任法定代表人的人选很多，很多根本就不是股东身份。另外，如果是法定的破产清算，公司本身的债务和股东个人债务是不一样的，不能混为一谈。除非出现出资不到位等情况，那么也是在出资不到位数额部分承担连带责任。二、如何申请破产破产的申请分为债务人的申请和债权人的申请二类。债权人具备以下条件的可以申请债务人破产：第一，须为具有给付内容的请求权;第二，须为法律上可强制执行的请示权;第三，须为已到期的请求权。因此，以下几种情况的当事人没有破产申请权：(1)基于物权或人身权提出的给付内容的请求。例如，排除妨害、赔礼道歉，消除影响。特定物的原物返还请求权，原则上无破产申请权。(2)已超过诉讼时效期间的债权。(3)丧失了申请执行权的债权。(4)未到期的债权。司法实践中，有担保的债权人通常情况下很少申请债务人破产，因为他有

2023-06-01

50人看过

公司清算
公司清算后是否需要缴纳出资

一、公司清算后是否需要缴纳出资公司清算后，如果公司股东有未履行出资责任的，其他股东可以要求公司股东履行出资责任。或者分配公司财产时，以股东未出资的数额为限，不分配剩余财产。二、相关法律规定《中华人民共和国公司法》第二十八条【出资义务】股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户;以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。第三十条【出资不足的补充】有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额;公司设立时的其他股东承担连带责任。第一百八十六条【清算程序】清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，应当制定清算方案，并报股东会

2023-06-13

103人看过
中止执行
破产清算后公司是否可以避免法律诉讼？

可以对破产企业进行起诉。根据最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》，人民法院受理破产案件后，以破产企业为债务人的其他经济纠纷案件，根据下列不同情况分别处理：（1）已经审结但未执行的，应当中止执行，由债权人凭生效的法律文书向受理破产案件的人民法院申报债权；（2）尚未审结且另无连带责任人的，应当终结诉讼，由债权人向受理破产案件的人民法院申报债权；（3）尚未审结且另有连带责任人的，应当中止诉讼，由债权人向受理破产案件的人民法院申报债权。待破产程序终结后，恢复审理。公司破产清算以后是否还能拿到工资如果公司在破产清算后有足够的破产财产的，劳动者能拿到工资，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后发放劳动者的工资。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。破产财产，是指破产宣告后，依法可供债权人清偿分配的破产企业的财产。《最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定》第二十条：

2023-07-04

487人看过
法人
公司破产清算，法人还需要还钱吗

公司破产后以公司的破产财产承担债务，如果公司法人没有做出侵害公司利益的情形时，不需要对破产债务承担责任。《中华人民共和国企业破产法》第一百二十八条债务人有本法第三十一条、第三十二条、第三十三条规定的行为，损害债权人利益的，债务人的法定代表人和其他直接责任人员依法承担赔偿责任。第一百二十九条债务人的有关人员违反本法规定，擅自离开住所地的，人民法院可以予以训诫、拘留，可以依法并处罚款。第一百三十条管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。一、公司破产对法人的影响公司破产对法人的影响为，公司破产后法人在一定期限内不得担任其他企业的法定代表人、董事、监事、高管。企业破产是属于民事纠纷，涉及不到刑事责任，法人代表申请破产是不需要承担刑事责任的。破产指公司因不能清偿到期债务，无力继续经营，由法院宣告停止营业，进行债权

2023-02-09

203人看过
公司破产
股份有限公司破产清算责任，法律如何规定

宣告股份有限公司破产以后，由清算组接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配。清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括国有资产管理部门、政府主管部门、证券管理部门等，专业人员一般包括会计师、律师、评估师等。相关法律如下：《中华人民共和国企业破产法》第一条为规范企业破产程序，公平清理债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，维护社会主义市场经济秩序，制定本法。第二条企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，依照本法规定清理债务。企业法人有前款规定情形，或者有明显丧失清偿能力可能的，可以依照本法规定进行重整。一、股份有限公司1、概念：股份公司，或股份企业、股份制公司、股份制企业，均指由两个或以上个体持有公司股票份额的企业组织形式。在股份公司的形式下，股份是企业组织(公司、合伙制企业)的所有权凭证。股份公司

2023-04-03

389人看过

法律综合知识
对方公司破产清算如何追偿，相关法律规定

一、对方公司破产清算如何追偿破产公司的债权人要追偿的，可以收到债权申报通知后，携带相关材料申报债权，申报债权后有可能受偿。二、相关法律规定《中华人民共和国企业破产法》第四十八条债权人应当在人民法院确定的债权申报期限内向管理人申报债权。债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金，不必申报，由管理人调查后列出清单并予以公示。职工对清单记载有异议的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，职工可以向人民法院提起诉讼。第一百一十三条破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；（二）破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用

2024-01-18

415人看过
清算程序
破产公司法律清算程序概述

破产清算是在股份有限公司宣告破产后进行的程序,包括对破产财产进行清算、评估和处理、分配等环节。清算组由法院组织成立,包括股东、有关机关及专业人士等。只有在法院认为债务人已具备破产宣告条件时,才会宣告破产并进入实质性的破产程序。破产清算是在股份有限公司宣告破产后，由清算组接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配的过程。清算组由人民法院依据有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人士组成。所谓有关机关一般包括国有资产管理部门、政府主管部门、证券管理部门等，专业人员一般包括会计师、律师、评估师等。只有在人民法院审查认为债务人已具备破产宣告的条件时，才依法宣告破产，也正是从破产宣告时开始，人民法院所受理的破产案件才是真正进入了实质性的破产程序。破产清算的程序与组成破产清算是企业破产程序中重要的一环，其程序和组成应当受到法律严格的规范。根据《企业破产法》的规定，破产清算程序包括破产申请、

2023-08-27

365人看过