法人受托机构如何监督企业年金基金投资
来源:法律编辑整理 时间: 2023-06-08 00:50:28 389 人看过

专业的法人受托机构如何在企业年金基金投资方面进行管理和监督,是广大企业及职工普遍关注的问题之一。

以中国人寿养老险公司服务的某企业年金单一计划为例,该企业在职员工约10万余人,经过严格的公开招标,选择中国人寿养老险公司担任受托人。该企业年金计划的初始资金规模为4亿元,之后每年以近3亿元的规模递增,截止到2009年6月底,企业年金基金规模为15.5亿元。

根据委托人对企业年金基金投资的要求,中国人寿养老险公司制定了明确的投资政策,确定了保证本金安全的基础上,有效控制风险的前提下,谋求企业年金资产的稳定增值的投资目标,将企业年金年投资收益比较基准定为税后三年银行定期存款利率。投资政策中还包含对投资范围、投资限制和禁止行为的规定。

在整个方案的运作期间,体现了以下特点:

超前准备,保障企业年金资产的独立安全。

首先,根据该企业具体情况研究确定企业年金的投资目标,包括风险目标和收益目标;其次,为保障企业年金资金的独立安全,根据企业年金基金投资政策书为企业专门制定了《项目合规指标控制方案》,其中包括11个风险控制指标以及它们的计算公式、数据来源、预警值、监控措施等。

精心运作,提升企业年金资产的投资收益。

在企业年金基金运作初期,股票市场处于高位,之后在半个月内见到了市场最高点,为尽量减少企业年金资产的大幅波动,追求风险调整后的收益最大化,我们制定了稳健的资产配置策略。

受托人主要职责之一就是在控制投资风险前提下,充分发挥投资管理人的专业能力,使企业年金获得合理稳定的收益。这方面中国人寿养老险公司主要开展了四方面的工作:一是通过法规、合同以及投资管理人承诺函的形式,对投资管理人的投资行为事先加以严格限制;二是通过和投资管理人协商确定投资方案和投资组合的风险控制指标、审查投资管理人选择的交易服务商的资信、确定各方信息传送方式、制定信息披露格式、管理系统测试等,保证有效约束投资管理机构的行为,促使其主动采取安全投资策略,达到控制投资风险的目的;三是根据托管银行定期提交的评估报表,参照投资监督事项表中的各项指标规定对股票比例、净值增长率等进行审查,对企业年金基金的投资交易行为、投资业绩和管理机构的工作绩效进行监督和评估;四是按照受托合同和国家有关规定,定期向委托人和监管部门提交季度报告和年度报告,在证券市场异动而对基金资产造成损失的情况下,还要求投资管理人向委托人和本受托人给与重点说明。

另外,如果投资管理人没有达到收益目标,中国人寿养老险公司将要采取一系列措施,使委托人的损失降低到最小。

截至2009年6月底,该单一计划企业年金基金已经平稳投资运行近30个月,累计投资收益率达到51.47%,远远超过委托人制定的投资收益比较基准。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年02月04日 03:11
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多法人相关文章
  • 如何选择企业年金投资管理人
    一、如何选择企业年金投资管理人1、经国家金融监管部门批准,在中国境内注册;2、注册资本不少于5亿元人民币,且在任何时候都维持不少于5亿元人民币的净资产;3、具有完善的法人治理结构;4、取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数;5、具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施;6、具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;7、近3年没有重大违法违规行为;8、国家规定的其他条件。二、相关法规企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。企业年金是对国家基本养老保险的重要补充,是我国正在完善的城镇职工养老保险体系(由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成)的“第二支柱”。在实行现代社会保险制度的国家中,企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划,又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划",并
    2023-05-09
    104人看过
  • 企业年金如何确定投资管理人
    一、企业年金如何确定投资管理人企业年金投资管理人指受托人委托投资管理企业**基金财产的专业机构。投资管理人与托管人不得为同一人,且与托管人不的相互出资,持有股份。我国企业**基金投资运营要遵循一定的原则:要进行组合投资达到减少投资风险的目的;要坚持投资管理人和基金托管人职责严格分离的原则,明确双方责任;要确保资金安全性,在确保风险保持在合理水平的前提下,实施积极的投资策略;其次,以市场竞争为基础,委托投资运营机构代为运营企业**基金;再次,加快企业年金管理体制改革,建立符合市场化投资要求的监管体制;最后,要拓宽投资渠道,必须为**基金创造更多适宜的投资工具有效地实现保值增值。二、企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。
    2023-05-09
    273人看过
  • [基金]如何投资基金
    如何投资基金投资基金,首先要了解基金,再把资金投入到好的基金公司里。开放式基金简介:开放式基金在国外又称共同基金,它和封闭式基金共同构成了基金的两种基本运作方式。开放式基金是指基金发起人在设立基金时,基金单位或股份总规模不固定,可视投资者的需求,随时向投资者出售基金单位或股份,并可应投资者要求赎回发行在外的基金单位或股份的一种基金运作方式。投资者既可以通过基金销售机构购买基金使基金资产和规模由此相应增加,也可以将所持基金份额卖回给基金并收回现金使基金资产和规模相应减少。我国是2000年才起步,现在已具规模,而且比股票.国库劵,储蓄等更具有投资价植。我把近三年股票与基金做个比较,2004年上证指数下跌-16.22%,成立满一年的94只偏股型基金中年收益率超过5%的占14.89%,超越上证指数10个点的占到75.53%;而2005年上证指数下跌-8.84%,成立满一年的134只偏股型基金中年收
    2023-04-24
    438人看过
  • 企业年金基金托管合同
    合同编号:__________合同签署地点:________________甲方:____________________公司地址:________________________法定代表人:__________________法定代表人20.1本合同经双方当事人盖章以及双方法定代表人或法定代表人授权的代理人签字或盖章,自本合同签订之日起生效。本合同的有效期自其生效之日起至本合同规定其效力终止的情况出现时止。20.2本合同一式5份,合同双方各执2份,上报劳动和社会保障部1份,每份具有同等法律效力。第二十一章其他事项本合同中未尽事宜,应由甲乙双方根据《企业年金基金管理试行办法》及其他有关法律法规的规定,通过协商解决;必要时可另行签订补充协议,补充协议为本合同不可分割的部分,与本合同具有同等法律效力。甲方(公章):____________________法定代表人签字:____________
    2023-04-24
    222人看过
  • 银行业监督管理机构如何对银行业金融机构的业务种类进行监督管理
    银行业监督管理机构对银行业金融机构的业务种类进行监督管理的相关办法《中华人民共和国银行业监督管理法》第16条规定:“银行业金融机构经营的业务种类,应当经国务院银行业监督管理机构审查批准或者备案。需要审查批准或者备案的业务种类,审查批准或者备案的条件和程序,由国务院银行业监督管理机构依照有关法律、行政法规的规定制定并公布。”银行业金融机构的业务范围是其权利能力与行为能力的法律体现,作为一种权能或资格,它表明了对银行业金融机构的法律规制,也就是说,银行业金融机构只有在法律所允许的范围内从事经营活动,其行为才为法律所保护,超越其业务范围开办的金融业务是非法和无效的。中国银行业监督管理委员会于2003年5月29日颁布了《中国银行业监督管理委员会关于调整市场准入管理方式和程序的决定》,对银行新业务的审批方式进行了调整,具体内容如下:(1)取消对中资商业银行下列业务的审批:国内保理、代理证券资金清算(
    2023-05-04
    212人看过
  • 企业年金基金的投资范围是什么
    一、企业年金基金的投资范围企业年金基金财产限于境内投资,投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票,以及信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券和中期票据等金融产品。具体投资比例如下:1、投资银行活期存款、中央银行票据、债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例,不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5%;清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产;投资债券正回购的比例不得高于投资组合企业年金基金财产净值的40%。2、投资银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业(公司)债、短期融资券、中期票据、万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债(含分离交易可转换债)、债券基金、投资连结保险产品(股票投资比例不高于30%)的比例,不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95%。
    2023-05-09
    184人看过
  • 如何投资基金(买基金)
    基金投资杜绝五种时尚行为在牛市行情的带动下,基金净值也水涨船高,受到投资者的热烈吹捧。但一个不容忽略的现象是,仍存在一些购买商品一样的“时尚”追新潮,是需要引起注意的。第一,盲目追“新”基金。投资新基金本身并无非议,但将其当作赚钱的“摇钱树”就不可取了。更不能用证券市场上的“原始股”作比照。因为证券市场上的“原始股”是以机构的定价机制做基础的,而新基金的净值增长,完全靠基金管理人的管理和运作基金的能力所决定。第二,盲目崇拜基金经理。基金经理的最终执行权还取决于基金投资委员会的授权。而基金经理还需要对研究团队的研究成果和建议进行筛选,从而做出投资决定。因此,既不能将其职能“神化”,更不能淡化基金经理的作用。第三,盲目追求“高分红”。“高分红”往往会伴随着基金大比例调仓,更决定和影响着基金正常的投资行为,并对稳定的投资组合产生影响。第四,盲目追求“保本收益”。无论是哪种理财产品,都存在不同程度
    2023-06-05
    73人看过
  • 投资基金信托
    风险投资
    目前,我国的居民储蓄已达到6万亿,而且财产观念也开始从传统的消费型向投资型转变,如何引导居民投资,有效利用储蓄?设立投资基金信托是一个可行的办法。具体做法是,将中小投资者资金集中成立某种基金,委托具有投资经验且可信赖的人用整个基金进行证券、产业或风险投资,受托投资的人将投资收益返还给投资者,或就投资收益再进行投资,以增加基金的总价值,而受托人只收取一定的报酬。这样,集中的资金因被分散投资于各种领域,从而降低了投资风险;而且,对整个基金进行管理的受托人都是专职的投资专家,可以比单个投资者自己投资更为有利。
    2023-04-24
    430人看过
  • 企业年金基金管理资格如何申请
    一、企业年金基金管理资格如何申请根据《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》第四条申请企业年金基金管理资格的机构(以下简称申请人)应当按照本办法附件规定的内容与格式,向劳动保障部提出书面申请。第十条劳动保障部受理申请人申请后,应当组建专家评审委员会对申请材料进行评审。评审委员会专家按照专业范围从专家库中随机抽取产生。专家库由有关部门代表和社会专业人士组成。专家评审委员会对申请人申请材料按照分期分类的原则进行评审,所需时间由劳动保障部书面告知申请人。二、什么是企业年金企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。
    2023-05-09
    200人看过
  • 怎样理解企业年金受托人?
    【关于企业年金受托人的规定】根据《企业年金基金管理试行办法》规定,企业年金基金受托人可以由企业年金理事会或法人受托机构担任。《企业年金基金管理试行办法》第十一条规定,符合国家规定的养老金管理公司等法人受托机构可以担当企业年金财产的受托人,信托投资公司是专门的信托机构,可以开展营业性信托活动。【企业年金受托人应当具备下列条件】(一)经国家金融监管部门批准,在中国境内注册;(二)注册资本不少于1亿元人民币,且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产;(三)具有完善的法人治理结构;(四)取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数;(五)具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施;(六)具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;(七)近3年没有重大违法违规行为;(八)国家规定的其他条件。【企业年金基金受托人的分类】根据《企业年金基金管理试行办法》第十一
    2023-06-09
    300人看过
  • 对金融机构审计监督
    国有控股或占主导地位的企业、金融机构涉及很多部门,有其特殊性。而国务院对其情况掌握得更多、更具体,由国务院做出具体规定更有利于此项工作的展开。对金融机构审计监督《修改决定》规定:对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的审计监督,由国务院规定。国有控股或占主导地位的企业、金融机构涉及很多部门,有其特殊性。而国务院对其情况掌握得更多、更具体,由国务院做出具体规定更有利于此项工作的展开。现在做这样的规定,更有利于强化审计监督的法律法规依据。他强调,由国务院规定,而不由人大规定,并不意味着就降低了层次。上述企业和金融机构的情况比较复杂,涉及到的问题比较多,所以不便于通过国家法律的形式来规定,因为法律的层级越高,内容越不宜具体,所以为了使得这方面既有法规依据,又具有可操作性,由国务院来规定也是很好的,执行起来更灵活一些。新规定理顺了对国有资本占控股地位或者主导地位的企业、金融机构的监督关系
    2023-06-07
    269人看过
  • 如何监管外资金融机构
    外资金融机构的存贷款利率和各项服务利率,由外资金融机构按照中国人民银行的有关规定确定。外资金融机构从事存款业务,应当向中国人民银行在其所在地的分支机构缴存准备金。比例由中国人民银行确定,并根据需要调整。外国银行分行营运资金的30%以中国人民银行指定的计息资产形式存在,包括在中国人民银行指定银行的存款,个人独资银行、合资银行、独资财务公司、合资财务公司的资本充足率不得低于个人独资银行、合资银行信贷余额的8%,个人独资金融公司、合资金融公司对企业及其关联企业的出资额不得超过其资本的25%,但经中国人民银行批准的个人独资银行、合资银行的固定资产除外,独资金融公司、合资金融公司不得超过所有者权益的40%独资银行、合资银行、独资金融公司、合资金融公司的资本金中人民币份额的比例,其风险资产中人民币份额不得低于8%。外国银行分行营运资金和准备金总额中的人民币份额占其风险资产中人民币份额的比例不得低于8%
    2023-05-07
    284人看过
  • 个人如何投资基金(五)
    如何综合考核基金的表现一般的人在购买基金时,首先会留意到该基金过去的业绩表现,虽然基金过去的业绩并不能代表它的未来,但一般说来,表现较为稳定的基金可以表明它的设计是正确的,基金管理人的投资策略是成功的。如果它的表现一向都比较可观的话,则有理由相信他将来的表现仍会如此。所以,投资者应该选择过去几年或创立以来都较为均衡的基金。但需注意的是,基金的参考期通常自每年的1月1日起计,或以3个月、6个月、1年、2年或者年作为标准。有时,基金经理在宣传广告中会片面地宣传该基金的最佳表现时期,而隐藏了业绩较差的时期。所以,投资者若比较基金的表现,除了与它的过去相比较,还应将之与同类基金相比较,拿它的投资业绩同有关的指数相比。在比较两只基金的表现时,要注意比较的是哪一段时期,不是同一时期的基金,其业绩没有比较的共性。比较基金表现时还要留意的是,那些比较数字所代表的含义。在报章上公布的基金行情趋势,有的数据指
    2023-06-09
    167人看过
  • 证监会发布私募投资基金监督管理暂行办法
    中国证监会发布了《私募投资基金监督管理暂行办法》(以下简称《办法》),自发布之日起实施。证监会新闻发言人张某某表示,发布实施《办法》具有两方面重要意义:一方面,为贯彻落实《证券投资基金法》、《中央编办关于私募股权基金管理职责分工的通知》(中央编办发[2013]22号)、《中央编办综合司关于创业投资基金管理职责问题意见的函》(编综函字[2014]61号)和为《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17号)提供操作性管理规则,确立符合私募基金行业运作特点的适度监管制度,促进各类私募投资基金(以下简称私募基金)健康规范发展,保护投资者合法权益。另一方面,为建立健全促进各类私募基金特别是创业投资基金发展的政策体系奠定法律基础,以便于下一步推动财税、工商等部门加快完善私募基金财政、税收和工商登记等相关政策,更好地促进私募基金发展,并发挥其促进多层次资本市场平稳运行、优化资
    2023-06-06
    366人看过
换一批
#民法典总则
北京
律师推荐
    展开
    #法人
    词条

    法人是具有民事权利能力和民事行为能力,依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织 。法人制度是世界各国规范经济秩序以及整个社会秩序的一项重要法律制度。 各国法人制度具有共同的特征,但其内容不尽相同。不同的法人形成了不同的法人理论,法人制度理论... 更多>

    #法人
    相关咨询
    • 基金托管人如何监督基金管理人的投资行为
      陕西在线咨询 2022-11-01
      基金持有人的利益一般都是委托一个专业的保管机构来保障的,而当中的基金托管人是主要代表保管机构的,但是托管人又是不同于管理人的。基金托管人如何监督基金管理人的投资行为基金托管人又叫基金保管人。为了保障基金持有人的利益,防止基金资产被挪用或侵害,基金一般都要委托一个保管机构来对基金的投资进行监督和保管基金资产。在我国,一般是有实力的商业银行当基金托管人。托管人代表持有人保管基金的所有资产。基金托管人和
    • 企业法院如何监管企业年金
      宁夏在线咨询 2023-12-22
      不强制执行担保人的企业年金。 企业年金,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度。国家鼓励企业建立企业年金。
    • 外资投资企业基金的监管制度有哪些
      四川在线咨询 2022-07-14
      外资私募股权投资基金是我国利用外资的新形式,既不能将外资私募股权投资基金妖魔化并严格限制,也不能自由放任,需要做好监管和引导。一是要加快立法,做好监管工作。可在现有外商直接投资框架下,对外资私募股权投资基金的境内投资行为进行监管,有关部门需抓紧制定专门法规予以规范。同时,严格按照产业政策管理外资私募股权投资基金,鼓励其投资我国急需发展的行业,如环保、农业、高科技等,控制外资私募股权投资基金变相投资
    • 养老保险基金监督机构有哪些
      云南在线咨询 2022-03-16
      省、市、县应当建立基本养老保险基金监督委员会。基本养老保险基金监督委员会由县级以上人民政府组织劳动保障、财政、审计、地方税务、监察等部门代表,用人单位代表,工会代表,职工和退休人员代表组成,其办事机构设在劳动保障行政部门。基本养老保险基金监督委员会有权听取劳动保障、财政、审计、地方税务、监察等部门对基本养老保险基金的筹集、使用、管理情况和预算、决算编制情况以及审计情况的汇报,对基本养老保险基金的筹
    • 私募基金如何投资?好像基金公司如何投资?
      四川在线咨询 2022-11-21
      私募基金是:以非公开方式向特定投资者募集资金并以证券为投资对象的证券投资基金。 私募基金如何投资:有基金管理人自行销售渠道、经纪商销售渠道、第三方平台销售和银行销售渠道等。