《最高人民检察院．公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第23条：高利贷案（刑法第175条）以贷款利益为目的，以金融机构的信用资金高利贷借给他人为嫌疑，1、个人高利贷，违法收入金额在5万元以上2、公司高利贷，违法收入金额在10万元以上3、未达到上述金额标准，但高利贷受到行政处罚2次以上，高利贷。（2）犯罪构成1、客体要件。本罪侵害的直接客户是国家信用资金的发行和利率管理秩序。2、客观要件。本罪客观地以转卖利润为目的，表现出金融机构信用资金高利贷他人金额大的行为。3、主要部件。本罪主体为特殊主体，即借款人，即经工商行政管理机关或主管机关批准注册的企业（事）业法人、其他经济组织、个人工商店或具有中华人民共和国国籍完全民事行为能力的自然人。4、主观部件。本罪主观上只能故意构成，目的是转卖利益。过失不构成成本罪。（三）高利贷转换罪具有以下特点：1、高利贷转换罪侵犯的客户是国家信贷管理制度，即信贷资金市场秩序。2、高利贷罪客观地以转卖利润为目的，取得金融机构信用资金高利贷他人，表现出违法收入额大的行为。3、高利贷罪的主体是一般主体，达到刑事责任年龄有刑事责任能力的人可以成为高利贷罪的主体。职场也可以成为高利贷罪的主体。4、高利贷转换罪主观上是故意犯罪，有转换利润的目的。（四）刑事处罚中国《刑法》第一百七十五条规定，以贷款利益为目的，金融机构信用资金高利贷他人，违法收入额大的，处三年以下有期徒刑或拘留，处罚违法收入的两倍以上五倍以下的罚款金额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，处罚违法收入的两倍以上五倍以下的罚款。公司犯前款罪的，对公司处罚金，直接负责的主管和其他直接负责人，处3年以下有期徒刑或拘留。

如何认定高利转贷罪

1、客体要件

本罪侵犯的客体是国家的信贷管理制度，也就是信贷资金市场秩

信贷资金，指金融机构根据中央银行有关贷款方针、政策，用于发放农村、城市贷款的资金。主要由下述三部分构成：

（1）银行及其他金融机构吸收的各种形式的存款，主要是单位的公营存款。这是信贷资金的主体部分；

（2）国家财政拨发给银行及其他金融机构的自有资金。这在信贷资金中占极小比例；

（3）由资金市场拆借而入的资金。包括从人民银行贷入的短期贷款；本行内部上、下系统内的借款；金融机构之间的拆借款。此类资金原则上不能安排长期贷款。

根据我国有关金融管理法规，对此用作发放贷款的信贷资金，贷款申请人必须述明贷款的合法用途、偿还能力、还款方式，原则上还应提供担保人或质押、不动产抵押等，经银行及其他金融机构有关工作人员审查、评估后，方能确认是否贷款。凡通过编造假去向、假用途、假担保套取信贷资金者，本身即属违反信贷资金管理法规的金融不法行为；另一方面，根据我国有关金融市场管理法规，任何单位不得在央行规定的贷款利率幅度以上发放贷款，否则，亦属违背我国信贷资金发放利率管理秩序的高利转贷行为。

2、客观方面

本罪在客观上表现为以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。易言之，借款人在依正常程序依法贷得金融机构信贷资金之后，以转贷牟利为目的，将贷款高利转贷他人。本罪属结果犯，只有在转贷行为取得违法所得数额较大的情形下，才构成犯罪。

3、主体要件

本罪的主体是一般主体，即凡是达到刑事责任年龄具有刑事责任能力的人都可成为高利转贷罪主体。单位也可以成为高利转贷罪的主体。

4、主观方面

本罪在主观方面是故意犯罪，并且具有转贷牟利的目的。

这里应当指出的是，当前存在一些企业打“擦边球”的现象，即从银行贷出资金后由于未能立即投入使用而成为闲置资金，为了减少利息损失并获取一定利益，这些企业就将贷款所得资金借与他人，并收取高额利息。虽然这些企业在贷款时并未有转贷牟利的目的，但是后来其将贷款擅自借与他人，并收取高额利息的行为已经和高利转贷罪的构成要件完全相符，构成高利转贷罪了。

《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第二十六条

以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：

（一）高利转贷，违法所得数额在十万元以上的；

（二）虽未达到上述数额标准，但两年内因高利转贷受过行政处罚二次以上，又高利转贷的。