是否需要对违约金进行税收负担？-法师兄

是否需要对违约金进行税收负担？

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-16 08:32:41 362 人看过

1、增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。

股权遗赠是否需要交税

对于继承、遗产处分、直系亲属之间（父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属；

遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人）无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。

纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书；

（或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明）、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。

《中华人民共和国民法典》第一千一百七十九条侵害他人造成人身损害的，应当赔偿医疗费、护理费、交通费、营养费、住院伙食补助费等为治疗和康复支出的合理费用，以及因误工减少的收入。造成残疾的，还应当赔偿辅助器具费和残疾赔偿金；造成死亡的，还应当赔偿丧葬费和死亡赔偿金。

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工人是否需要承担违约赔偿金

工人是否需要承担违约赔偿金显然，除接受培训服务和同意保密限制外，雇主不得与工人就应由工人承担的违约赔偿金达成一致，或同意工人应以赔偿金、违约金、违约金等名义承担违约责任。在培训服务期限协议中，违约金可以约定如果用人单位为劳动者提供特殊培训费用并进行专业技术培训，可以与劳动者签订协议约定服务期限。违约金的金额不得超过业主提供的培训费用。用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期未完成部分应分摊的培训费用2.违约金可以在协议中约定用人单位和雇员可以约定保守用人单位的商业秘密和与知识产权有关的机密事项。对于负有保密义务的员工，雇主可以在劳动合同或保密协议中与员工约定竞业限制条款，并同意在解除后的竞业禁止期内或从上述情况可以看出的内，每月给予员工经济补偿，中国规定的员工应承担违约金的情况仅包括培训服务中约定的违约金和竞业限制。在任何其他情况下，如果劳动者希望单方面与用人单位合作，则无需向用人单位

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不合法，劳动者违反培训服务期或者禁业限制约定的应当支付违约金。劳动者违反服务期约定的，用人单位要求劳动者支付的违约金不得超过服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用。劳动者违反违反劳动合同中约定的保密义务或者竞业限制，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任。法定违约金与约定违约金区别1、法定违约金由法律直接规定的违约金为法定违约金。法定违约金是在一些法规（如《工矿产品购销合同条例》、《农副产品购销合同条例》等）中，明文规定的违约金比例。合同对违约金作了原则性规定，且有关条例规定了违约金比例，适用法定违约金。在此情况下，由于合同的内容、违约的性质、程度的不同，确定违约金的方法与数额也有所不同。（1）有关条例明确规定了违约金比例的，即可按该比例直接计算出违约金的数额。如《工矿产品购销合同条例》第35条第5项规定，逾期交货的，应比照中国人民银行有关延期付款的规定，按逾期交货总值计算，向需方偿付逾期交

2023-07-16

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物业费是否收取违约金要写进合同？

一、物业费是否收取违约金要写进合同？1、物业费是否收取违约金可以由双方当事人自有个确定是否需要写到合同当中。违约金由双方协商确定，没有数额的限制，一般是根据双方预测的因一方违约可能带来的损失大小来确定的。2、发生一方违约后、守约方要求违约方承担违约责任时，如果约定的违约金“低于”实际发生的损失，守约方可以起诉到法院请求增加违约金；如果约定的违约金“过分”高于实际损失，违约方可以起诉到法院请求减少违约金。二、物业合同费用规定是什么？1、物业服务有瑕疵，物业公司无权要求业主承担物业费违约金。支付违约金的责任仅适用于违反合同义务的情形，且只有当事人在合同中约定了违约金或者法律规定有违约金时才能适用。基于《前期物业管理合同》对违约金有明确约定物业服务存在瑕疵，物业管理混乱、房屋漏水问题严重，瑕疵履行是债务人有积极的不完全履行行为，只是由于债务人履行有瑕疵，使债权人的利益遭受损害，故可称为积极的债务

2024-01-09

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股权转让是否需要承担税务负担？

在股权转让过程中，双方需承担纳税责任。按照万分之五的税率缴纳印花税，属于产权转移书据的范畴。股权转让方如果是自然人股东，需要缴纳个人所得税，如果是平价或低价转让则不需要缴纳个人所得税，但需主管税务机关确认。如果股权转让方是法人企业，需要按规定缴纳企业所得税，其中居民企业需预交企业所得税，非居民企业需要按规定缴纳企业所得税，税率为10％。无论是股权转让方还是受让方，在进行股权转让时都必须承担纳税责任。双方需按照万分之五的税率缴纳印花税，这一费用属于产权转移书据的范畴。其次，对于股权转让方，如果是自然人股东，需要按规定缴纳个人所得税，属于平价和低价转让的，不缴纳个人所得税，但是需要主管税务机关确认。如果股权转让方是法人企业的，需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税；对于未在境内设立机构的非居民企业，需要按规定缴纳企业所得税，税率为10％。股权转让的纳

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1.股权收购一般不需要对债权债务进行约定，公司的债务由公司全部财产承担。2.进行股权收购时，一般只需要签订收购协议，办理股权变更登记。3.法律依据：《中华人民共和国公司法》第三条【公司界定及股东责任】公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。第七十三条【股权转让的变更记载】依照本法第七十一条、第七十二条转让股权后，公司应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载。对公司章程的该项修改不需再由股东会表决。一、股权收购的一般流程1、收购意向的确定(签署收购意向书)。签署收购意向书，能够尽可能防止收购不成或者说假借收购实者获取对方商业秘密的行为，必然给任一方带来损失，同时为防止被收购方

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一般纳税人也会被核定征收企业所得税。在我国法律上核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人的区别是：（一）税收计算方式不同，小规模纳税人的应纳税额＝销售额征收率，一般纳税人的应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额；（二）税率不同的，小规模纳税人的税率一般是3％，而一般纳税人的税率有17％或11％。《国家税务总局关于印发的通知》第三条纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：一、依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的；二、依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的；三、擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的；四、虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；五、发生纳税

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私营企业需要承担哪些税收负担？

私营独资企业缴纳的税有：1、个人所得税：不管是个人独资企业还是合伙企业每一年需要缴纳的税率等于收入的总额减掉公司的经营成本费用；2、增值税：个人独资企业只要有业务发生就要交增值税，行业不同，增值税率也不一样，个人独资企业如果满足了一般纳税人的条件，可以申请为一般纳税人，一般纳税人和小规模纳税人的计税方法不一样；3、附加税：城建税按缴纳的营业税的7％缴纳；教育费附加按缴纳的营业税的3％缴纳；地方教育费附加按缴纳的营业税的1％缴纳。被执行人为无法人资格的私营独资企业怎么处理被执行人为无法人资格私营独资企业的处理方式如下：1、如果对方无能力履行法律文书确定的义务的，人民法院可以裁定执行该独资企业业主的其他财产；2、人民法院在执行中有权调查了解被执行人的财产状况，对调查所需的材料可以进行复制、抄录或拍照，但应当依法保密。法人应当具备下列条件：1、依法成立。包括设立宗旨、目的符合国家和社会公共利益的

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合同违约金是否要征收个人所得税，违约金有什么作用

一、合同违约金是否要征收个人所得税合同违约金不要征收个人所得税，个人自然人因对方违反经济合同而取得的违约金，属于经济或财产损失的补偿性收入，不属于个人所得税的征税范围。根据《个人所得税法》第二条规定，应税所得包括以下11类：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。二、违约金有什么作用违约金具有担保和惩罚性的作用。违约金的设立可以使当事人预知不履行的后果。在合同订立以后，当事人对违约可能造成的损失及承担的责任的范围，均能事先了解，而当事人为避免承担支付违约金的责任，就必须正确履行合同。正是从这个意义上说，违约金可以督促当事人严格履行合同，确保债权实现。此点也是违约金与传统担保方式相同之处。由于惩罚性违约金的数额较多

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未生效合同是否需要支付违约金违约金是否违

成立未生效的合同无法对双方当事人产生实际的约束力，将不会产生违约责任，因此成立未生效合同不及于违约金条款。未生效合同尚未生效，不能按照合同当事人的约定产生预期的法律后果。根据《民法典》第一百四十三条的规定，具备下列条件的民事法律行为有效：（一）行为人具有相应的民事行为能力；（二）意思表示真实；（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗。成立未生效合同是否及于违约金条款一、成立未生效合同是否及于违约金条款1、成立未生效合同是不及于违约金条款的。依据我国相关法律的规定，成立的合同未生效的，不具有法律约束力，未生效的合同是不会产生违约的，所以不及于违约金条款。2、法律依据：《中华人民共和国民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人

2023-08-10

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担保公司收取违约金是否合理

违约金只要符合公序良俗原则的金额就是合法的,是受到法律保护的。一、没公证遗嘱有效吗没有公证遗嘱只要符合法律规定的生效条件就有效。遗嘱有效的条件有：遗嘱人需要有完全民事行为能力；遗嘱人是真实的意思表示；遗嘱的内容是合法合规的；遗嘱内容没有违背公序良俗；遗嘱人没有与相对人恶意串通，损害他人合法权益等。二、商品房的借款合同丢了怎么办商品房的借款合同丢了可以进行补办，一般都是一式两份。合同只要满足下列条件就是有效的：签订合同当事人意思表示真实；签订合同当事人是具有相应的民事行为能力人；借款合同的内容不得违反法律法规或公序良俗；借款合同形式符合法律相关要求；法定其他有效条件等。三、双方签的合同没有公证是否有效呢除非双方当事人约定外，合同的有效与否与是否公证无关。因此只要符合以下条件签订的合同就是有效的：（一）行为人具有相应的民事行为能力；（二）意思表示真实；（三）不违反法律、行政法规的强制性规定，不

2023-03-07

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能否将违约金进行买卖？

违约金不可以单独转让，这情况应该是合同权利义务转让。当事人完全不履行或不适当履行债务时，必须按约定给付对方的一定数额的金钱或者金钱以外的其他财产。违约金是合同经济方式的一种，也是对违约的一种经济制裁。违约金的设立，是为了保证债的履行，即使对方没有遭受任何财产损失，也要按法律或合同的规定给付违约金。违约金的标准依法定或双方在合同中书面约定。信用卡透支可以申请不扣违约金吗信用卡利息是可以追回的。信用卡透支想减免利息可以跟银行信贷经理谈。一般情况下，持卡人去银行协商停息挂账或个性化分期服务，银行是很难同意的，这意味着银行要减少自己的收益。但持卡人可以跟信贷经理进行协商，首先要表达自己的还款意愿，然后出示自己有一定还款能力的证明。在信用卡逾期超过3个月、信用卡账单超出持卡人承受能力的情况下，是有协商空间的。《中华人民共和国民法典》第五百七十七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，

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税务局对法人进行约谈，是否严重？

要依据具体情况而定，涉及违法行为比较严重。被约谈可能有三种情况：一、通过评估发现，企业的税负变动异常，或税负率长期低于同行业水平。每个行业都有相应的税负率，其中又分为增值税税负率和企业所得税贡献率，如果你的企业长期低于这个数值，那么，可能就会引起专管员的注意。二、企业没有进行正常的申报三、发票的相关数据存在异常。电子税务局变更法人怎么操作电子税务局变更法人操作流程：1、带齐资料到公司注册地所管辖的工商部门办理执照变更，问受理后5－10个工作日后领取新法人代表的执照；2、带齐资料到质量监督管理局办理企业组织机构代码证变更，受理后2－3个工作日后领取；3、到税务部门变更登记证，这里涉及到一个股权转让的个人所得税的答问题，需要向地税部门申报和缴纳所得到股权的股东的个人所得税，还有必须出具新股东和法人的新验资报告版；4、最后变更公司基本户，变更公司法人的预留在银行的印鉴和公司资料。需要的资料如下：

2023-07-18

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无收入者是否需要负担抚养费

无收入来源不能不支付抚养费。没有收入来源，父母有义务抚养孩子。离婚后，一方抚养的子女，另一方应承担必要的生活费和教育费的一部分或全部，费用和期限由双方协议；协议不成的，由人民法院判决。离婚后，子女由一方直接抚养的，另一方应当承担部分或者全部抚养费。双方协议承担费用和期限的长短；协议不成的，由人民法院判决。前款协议或判决不妨碍子女在必要时向父母任何一方提出超过协议或判决原金额的合理要求。无收入怎么给抚养费应该是无固定收入，一般不存在完全一点收入都没有的情况。抚养费数额可按照当年总收入或同行业平均收入。如果有特殊情况，给付的比例可以适当调整，如果一方无经济收入或者下落不明，则可用财物折抵子女抚养费，比如可以从夫妻共同财产中分出一部分作为抚养子女的保证基金。《最高人民法院关于人民法院审理离婚案件处理子女抚养问题的若干具体意见》第七条规定，子女抚育费的数额，可根据子女的实际需要、父母双方的负担能力

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