加强企业所得税征管的方法
来源:法律编辑整理 时间: 2023-05-04 20:52:24 251 人看过

借鉴风险管理理念,完善工作措施,强化汇缴管理,能有效提高企业所得税征管质量和效率,不断提升企业所得税管理水平。因此,税务机关应做到以下几个方面:

加强纳税辅导。一是通过税企座谈会、政策通报会、各种培训班等多种形式,组织企业财会人员学习相关税法及财会知识,为企业防控所得税管理风险提供一定的税收业务保障。二是时刻关注积极参与重点税源企业合并、重组、重要经济合同的签订等重大事项和重大经营决策,及时进行税务风险评估、分析,并提出防范建议,最大限度地保护企业利益。三是关注税收政策的变化情况,及时做好政策解读,帮助企业设计税收筹划方案,用足用好各项税收政策,特别是优惠政策,降低企业所得税税负和税务风险。

强化过程控制。一是帮助企业完善财务管理制度和各项内控机制,及时了解企业的经营状况和会计核算情况,对可能产生税务风险的行为及时发出风险提示,积极防范税务风险。二是督促企业加强内部审计,及时发现和堵塞企业管理或者制度执行中的漏洞,把税务风险消灭在企业自查自纠阶段。三是对企业税收风险管理制度的执行情况进行检查,发现问题限期整改,从而防止税收风险管理制度流于形式或者错误执行。

注重评估考核。充分利用征管信息系统及第三方信息,结合企业所得税风险管理模型指标,确定风险疑点。对高风险企业要重点跟踪监控,通过信息提示、集中约谈、评级评估等措施,有针对性地对涉税纳税人发出通知进行提示,及时消除纳税风险;对经评价提示疑点仍未消除的纳税人及时转入评估检查、税务稽查等程序,进行重点检查。根据检查情况进一步完善企业的风险内控机制,降低企业的税务风险。

建立风险团队。有针对性和引导性地培养一批既适应税收管理要求,又能及时排除税收风险隐患的行家里手,既能服务于企业发展,又能加强对企业有效管理的干部队伍。要增强团队的税收风险管理意识,及时引导、督促税务人员通过规范管理行为,减少执法风险,提高税种的管理水平。

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