配偶继承房产出让需要缴20%个税吗-法师兄

配偶继承房产出让需要缴20%个税吗

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-05 10:51:56 273 人看过

问：夫妻俩共有唯一一套73.6平方米的企业房改房，已居住20年以上，因丈夫去世，由妻子及二子女3人法定继承，已办理共有产权证各一本。孤独老人想把房子卖了跟子女一起住，在将该房转让时，当地税务要求按评估价全额5.888万元的20%缴纳个人所得税1.18万元。请问税务机关的做法是否正确?急盼权威部门予以解答。

回复：《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定，个人转让住房，以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。

《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题通知》(国税发[2006]144号)规定，个人向他人无偿赠与不动产，包括继承、遗产处分及其他无偿赠与不动产等三种情况。该文第二条第二款明确，“(二)、关于加强个人将受赠不动产对外销售个人所得税税收管理问题受赠人取得赠与人无偿赠与的不动产后，再次转让该项不动产的，在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。

在计征个人受赠不动产个人所得税时，不得核定征收，必须严格按照税法规定据实征收。

据此，继承住房后销售的应按上述文件规定计算缴纳个人所得税。

上述回复仅供参考。有关具体办理程序方面的事宜请直接向您的主管或所在地税务机关咨询。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法定继承相关文章

法律综合知识
继承房产买卖的税费主要有哪些，需要配偶签字吗

继承房产买卖的税费主要有买方需要交纳的服务税、契税、市政费、验证费、印花税，卖方需要交纳个人所得税、服务交易税。在买卖的过程中，是不需要配偶签字的，配偶是没有权利继承的。一、继承房产买卖的税费主要有哪些继承房产买卖的税费主要有：1．买方交纳（1）交易服务税：按成交价的0．5％征收（2）契税：97年10月1日前购买的房屋按交易金额6％征收。（3）书证费：10元、证；（4）验证费：10元、100平方米，每增加100平方米增收5元；（5）印花税：按成交金额的千分之0．5。（代征）2．卖方交纳（1）个人所得税：出售满五年唯一住房的，按申报价的1％征收，不满五年的，按申报价与房屋原值的20％征收；（2）交易服务税：按成交价的0．5％收取。注：如申报成交价低于市场价的，按评估价计价征税费。二、继承房产买卖需要配偶签字吗子女继承房产买卖的时候，是不需要配偶签字的；因为继承房产个所有，配偶是没有继承权的。

2023-05-09

162人看过
法律综合知识
遗产怎么不让配偶继承

一、遗产怎么不让配偶继承可以订立遗嘱。配偶作为第一顺位继承人，在法定继承中，有权继承遗产，想要配偶无法继续遗产的，可以选择订立遗嘱，直接写遗嘱中将自己的财产进行分配，那么去世后，遗产就直接按照遗嘱继承办理，不会走到法定继承那一步，配偶自然就无法继承遗产。《中华人民共和国民法典》第一千一百二十七条遗产按照下列顺序继承：（一）第一顺序：配偶、子女、父母；（二）第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。本编所称子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。本编所称父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。本编所称兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。二、遗嘱的形式有哪些遗嘱有六种，分别是：1、自书遗嘱。遗嘱人本人会写字

2024-02-23

128人看过
法律综合知识
20％个人所得税！继承房产再卖缴税咋恁高

市民梁女士本打算把多年前继承自父亲的房产出手，可向税务人员咨询后，得知要缴纳20％的个人所得税，售价50余万元的房子仅个人所得税就要缴纳10来万元。济南市地税局从事个人所得税业务多年的魏科长表示，他们经常接到这方面的咨询电话。按照20％征收个人所得税是符合有关规定的。据了解，根据《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠予不动产税收管理有关问题通知》（国税发［2006］144号）第二条第二款规定：在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20％的适用税率计算缴纳个人所得税。而个人出售自有住房所缴纳的个人所得税相对优惠得多。在能够提供完整、准确的住房原值凭证情况下，个人所得税应纳税额计算如下：应纳税额＝应纳税所得额（转让住房的收入额－住房原值和有关税费）×20％。在个人不能提供准确的房产住房原值凭证情况下，可以采取核定征收的方

2024-04-11

162人看过
立遗嘱
配偶继承房产需要什么手续流程？

配偶继承房产需要的手续流程有：1.办理房产证过户手续要到被继承人户籍所在地的派出所注销户籍，办理死亡证明。2.办理房产证过户手续要到区或市公证处办理继承权公证，房产继承分两种：一是遗嘱继承，二是法定继承。3.办理房屋过户登记，申请人是继承人或者受遗赠人。申请人应当向登记机构提交下列文件：《房地产登记申请书》（原件）、身份证明（复印件）、房地产权证书（原件）、继承权公证文书或者遗嘱公证书和接受遗赠公证书（原件）契税完税凭证（原件）。4.遗赠和法定继承、遗嘱继承不同，需要支付税收。一、继承房产过户在哪里办房屋过户首先要看是哪种类型的过户。房屋过户分为继承过户，转让过户，二手房过户以及商品房过户。继承过户流程办理房产证过户手续要到被继承人户籍所在地的派出所注销户籍，办理死亡证明;办理房产证过户手续要到区或市公证处(原外销商品房到市公证处)办理继承权公证，房产继承分两种：一是遗嘱继承，二是法定继承

2023-03-06

66人看过

立遗嘱
继承配偶的房产需要交哪些费用

一、继承配偶的房产需要交哪些费用对于继承所得的房产，在我国尚未规定遗产税的前提下是不用交纳税费的，但是继承也要办理公证手续，需要交纳有关公证费用。具体交纳办法是，持双方的继承、赠予公证书，连同、身份证、户口本(暂住证)、夫妻双方共同出让等证明，到地税局直接办理完税手续。需提交材料：1、房屋所有权证;2、赠与双方(包括赠与方配偶)身份证原件及复印件;3、当事人因故不能到场，需出具经过公证的委托书及代理人的身份证;4、房地产赠与申请审批书;5、赠与公证书;6、产权界定卡复印件。二、办理遗产房过户需要哪些材料?1、被继承人死亡证明。2、办理房产证过户手续需要该套房屋的产权证明或其他凭证。3、户口簿或其他可以证明被继承人与法定继承人的亲属关系的证明文件。4、办理房产证过户手续需要继承人的身份证件。如果房子的产权是归配偶一个人的，那在配偶去世以后，配偶的父母、子女都是第一顺序继承人的，相较于遗产房的

2023-03-19

145人看过
法律综合知识
配偶继承的房产涉及哪些税费

一、配偶继承的房产涉及哪些税费1．继承权公证费用：继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的规定比例来收取。2．房产评估费用：这个需要根据实际情况而定，有的地方就会根据房地产价值的高低不同采用差额定律累进方式来计算。3．房地产继承过户税费：由房屋评估价的合同印花税、登记费权证印花税组成。4．契税：法定继承人继承房产免征契税，如果是非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属的，则需要缴纳契税。二、办理继承房产过户需要提交什么材料办理继承房产过户需要提交的材料有：继承人的身份证明、被继承人的身份证明与死亡证明；户口本或本人与被继承人关系的证明；房地产权证原件、房屋平面图及地籍图原件；继承公证书。《不动产登记暂行条例》第十六条申请人应当提交下列材料，并对申请材料的真实性负责：（一）登记申请书；（二）申请人、代理人身份证明材料、授权委托书；（三）相关的不动产权属来源证明材料、登记原因证明文件、不动

2023-09-19

477人看过
法律综合知识
继承转让个税全额20％合法吗

关于子女在继承父母房产时所需缴纳的税费，主要包括以下几个方面：按照房屋价值的占比1．5％计算的房产契税以及以0．05％为基准计算的合同印花税；针对持有时间未达到五年的房地产，需额外支付高达5．5％比例的增值税（反之，若房龄已达五年以上则可享受豁免待遇）；同时，还需承担20％的个人所得税（具体应税额依据房屋收益的20％或房屋价值的1％进行计算）。值得注意的是，若子女仅继承房产而不办理过户手续，则无需缴纳任何税费；然而，一旦发生买卖或者过户行为，就必须依照上述规定履行相关税务义务。《中华人民共和国民法典》第二百零八条不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律规定登记。动产物权的设立和转让，应当依照法律规定交付。不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力。

2024-08-12

113人看过
房产转让
继承的房产转让有个税吗?

房产继承后再转让没有营业税，营业税现已被增值税取代。房产继承后再转让需要缴纳1.5%的契税（非法定继承人）、0.05%的合同印花税、5元的权证印花税、房屋评估价2%的继承权公证费、20%的个人所得税。一、房产遗产继承要多少钱？房产遗产继承的费用为几百到几万元不等，这些费用主要是房产继承权公证费用、房屋估价费用及房产过户的税费：1、房产继承权公证费用；房产继承权公证费按照继承人所继承的房产的评估价的2%来收取，最低不低于200元。2、房产价值评估费用；根据房产价值的高低不同采用差额定律累进方式来计算。房产价格总额(万元)累进计费率‰(1)100以下(含100)5(2)101以上至1000部分2.5(3)1001以上至2000部分1.5(4)2001以上至5000部分0.8(5)5001以上至8000部分0.4(6)8001以上至10000部分0.2(7)10000以上部分0.13、房产继承过

2023-03-08

98人看过

再婚
老人去世配偶继承房产吗

老人去世后配偶可以继承房产，但配偶不是唯一的继承人，除非老人有立遗嘱。《中华人民共和国民法典》(2021年1月1日生效)第一千一百二十七条遗产按照下列顺序继承：(一)第一顺序：配偶、子女、父母；(二)第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。本编所称子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。本编所称父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。本编所称兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。第一千一百二十八条被继承人的子女先于被继承人死亡的，由被继承人的子女的直系晚辈血亲代位继承。被继承人的兄弟姐妹先于被继承人死亡的，由被继承人的兄弟姐妹的子女代位继承。代位继承人一般只能继承被代位继承人有权继承的遗产份额。第一千一

2023-03-27

216人看过
遗嘱继承
出售房产时需要支付20%的个税吗？

需要缴纳20％的个税，夫妻名下无房，该房产权满5年则不用交。1、按规定个人原房产如果是通过赠与，继承取得，再次过户要交纳成交的20％的个人所得税，如果继续继承或赠与（夫妻名下无房，产权满5年）则不用交。民法典规定继承的房产出售需要缴税吗？民法典规定继承的房产卖出需要缴税，需要缴纳合同印花税、权证印花税、增值税、个人所得税、契税。依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人可以免征个人所得税，法定继承人继承房产免交纳契税，非法定继承人根据遗嘱承受土地、房屋权属需要缴纳契税。《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定：个人所得税的税率：利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。《中华人民共和国个人所得税法》第六条规定：财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

2023-07-11

400人看过
扶养
配偶继承财产需要什么条件

一、配偶继承财产需要什么条件配偶继承财产需要如下条件：1.夫妻关系要合法;2.这种合法的夫妻关系，应是一方死亡时依然存在。只有同时符合以上两个条件，配偶一方死亡，生存的另一方，才有配偶继承权，以之对死者遗产实施继承。《民法典》第一千一百二十七条的规定，遗产按照下列顺序继承：（一）第一顺序：配偶、子女、父母；（二）第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。本编所称兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。二、什么情况会让继承权丧失如下情况会让继承权丧失：1.遗弃被继承人，或者虐待被继承人情节严重；2.继承人故意杀害被继承人、为争夺遗产而杀害其他继承人的；3.以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人行为的；4.会让继承权丧失的其他情况。三、遗

2023-04-25

88人看过
法律综合知识
配偶死了遗产需要如何继承

一、配偶死了遗产需要如何继承配偶死了遗产按照遗嘱继承，没有遗嘱的按照法定继承。我国法定第一顺序继承人是父母、子女和配偶。同一顺序继承人获得的遗产份额一般情况下需要均等。《民法典》第一千一百五十二条继承开始后，继承人于遗产分割前死亡，并没有放弃继承的，该继承人应当继承的遗产转给其继承人，但是遗嘱另有安排的除外。第一千一百五十三条夫妻共同所有的财产，除有约定的外，遗产分割时，应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有，其余的为被继承人的遗产。遗产在家庭共有财产之中的，遗产分割时，应当先分出他人的财产。二、继承房产需要如何交税继承房产应交税的方式：应当按照相关税法规定的时间、期限、方式等要求予以缴纳。例如缴纳契税时，应当按照百分之三至百分之五进行缴纳。但法定继承除外。《中华人民共和国契税法》第一条在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本法规定缴纳契税。第

2024-01-18

259人看过

法律综合知识
配偶遗产继承需要什么材料

一般是按法定继承来继承遗产，不需要材料。如果是遗产继承进行公证的，需要以下材料：被继承人与继承的身份关系证明，以及身份证明；注销的户口；医院的死亡证明书或火化证明。《民法典》第一千一百二十七条遗产按照下列顺序继承：（一）第一顺序：配偶、子女、父母；（二）第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承；没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。本编所称子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。本编所称父母，包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。本编所称兄弟姐妹，包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。

2024-04-12

139人看过
非婚生子女
如何继承配偶的房产

配偶房产设有遗嘱或者遗赠协议的，可以按照遗嘱继承或者按照遗赠办理继承手续，没有遗嘱或者遗赠协议的一般通过法定继承，法定继承时具有继承顺序限制。一、五保户的房子侄子是否能继承五保户的房子侄子是否能继承，视具体情况而定。如果五保户有遗嘱或遗赠协议，指定侄儿继承，侄儿则可以继承；如果五保户没有遗嘱或遗赠协议指定继承人，则侄儿不能继承。继承开始后，按照法定继承办理。有遗嘱的，按照遗嘱继承或者遗赠办理。有遗赠扶养协议的，按照协议办理。法定继承顺序如下：1、第一顺序：配偶、子女、父母；2、第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。父母包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。兄弟姐妹包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、

2023-06-20

401人看过