个人所得税缴纳期限如何计算？-法师兄

个人所得税缴纳期限如何计算？

来源：法律编辑整理时间： 2023-09-01 00:40:07 487 人看过

纳税期数是指纳税期间的个数，通常以纳税期限的起讫时间来描述。纳税期限可以分为以天、月、季或年为单位，每个纳税期限都有一个起讫时间，但以1天为单位的纳税期限除外。

纳税期数指的是纳税期间的个数，可以用“纳税期间的个数”来描述。纳税期间指每一个纳税期限的起讫时间。纳税期限可分为以天为单位的纳税期限、以月为单位的纳税期限、以季为单位的纳税期限和以年为单位的纳税期限等多种，每一个纳税期限都有一个起讫时间（以1天为单位的纳税期限除外），这就是纳税期间。

如何计算纳税期限？

纳税期限是指纳税人根据税法规定，从应纳税义务发生之日起至申报纳税期限届满之日止的时间。根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第十二条规定，纳税期限分为两种情况：

1. 应纳税额在1000元以下的纳税人，纳税期限为15日；

2. 应纳税额在1000元以上的纳税人，纳税期限为30日。

纳税人在纳税期限内未能按照规定期限办理纳税申报或者报送有关税务资料的，税务机关有权责令限期改正，逾期不改正的，可以给予罚款的行政处罚。同时，纳税人逾期申报或者不申报，造成税收损失的，税务机关有权要求其承担赔偿责任。

因此，纳税人在纳税期限内应当根据应纳税额情况，按照规定期限办理纳税申报。对于未按照规定期限办理纳税申报或者报送有关税务资料的纳税人，将面临罚款等行政处罚。

纳税人在纳税期限内应当根据应纳税额情况，按照规定期限办理纳税申报。未按照规定期限办理纳税申报或者报送有关税务资料的纳税人，将面临罚款等行政处罚。同时，纳税人逾期申报或者不申报，造成税收损失的，税务机关有权要求其承担赔偿责任。

《个人所得税法》第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多个人所得税相关文章

法律综合知识
个人综合所得如何计算并纳税

首先，计算出应缴纳的所得金额，即税前工资收入金额减去五险一金中的个人缴纳部分以及费用减除额。具体公式如下所示：应缴纳所得额＝税前工资收入金额－五险一金（个人缴纳部分）－费用减除额。其次，根据应缴纳所得额，运用相应的税率和速算扣除数来计算出应纳税额。具体公式如下所示：应纳税额＝应纳所得额×税率－速算扣除数。以10月份税前工资为例，假设其为12000元，同时需要缴纳各项社会保险金共计1100元，并且适用5000元的新费用标准和新的税率表。那么，我们可以按照以下步骤进行计算：第一步，计算出应纳所得额，即税前工资收入金额减去五险一金中的个人缴纳部分以及费用减除额。具体计算过程如下：应纳所得额＝税前工资收入金额－五险一金（个人缴纳部分）－起征点（5000元）＝12000－1100－5000＝5900元。第二步，查找税率和速算扣除数。根据新的税率表，对于不含税部分超过3000元至12000元的部分，适

2024-05-05

136人看过
个人所得税
如何计算11万年收入所需缴纳的个人所得税？

年薪10万，每月工资平均，月工资为8333．3元，交税最少。假设缴纳五险一金按20％工资比例缴纳（各地略有不同），每月应缴纳五险一金1666．6元，每月缴纳个人所得税211．7元，一年缴纳个税2540元。个人所得税＝应纳税所得额＊税率。应纳税所得额＝月度收入－5000元（起征点）－专项扣除（三险一金等）－专项附加扣除－依法确定的其他扣除。工资13000要交多少个人所得税个人所得税的计算方式为：应纳税额乘以税率。不同应税项目对应的税率不同，应纳税额也不同。例如：综合所得适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率，应纳税额为：收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条规定，个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率

2023-07-05

443人看过
法律综合知识
如何补缴个人所得税，个人所得税计税依据

补缴个人所得税首先需要本人提供相关的基本资料，之后是做好所得税的申报报表，将申报报表提交到当地的税务局，税务局出具缴款书即可。个人所得税计税依据是纳税人取得的应纳税所得额。个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。一、如何补缴个人所得税补缴个人所得税需要：1．补交个人所得税需要提供以下基本资料：（1）需补缴人姓名；（2）需补缴人身份证号码；（3）需补缴人月工资金额；（4）需补缴人要补缴的月份；（5）需补缴人地址及邮编。2．做好补交个人所得税的申报报表。3．将申报报表提交到税务局，由税务局出具通用缴款书。二、个人所得税计税依据个人所得税计税依据为纳税人取得的应纳税所得额。根据《个人所得税暂行条例》规定，个人所得税的计税依据是纳税人取得的应纳税所得额。应纳税所得额为个人取得的各项收人减去税法规定的扣除项目或扣除金额后的余额。个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。三、个人所得税税

2022-06-14

483人看过
工资
个人所得税计算公式、工资薪金所得应纳税额如何计算

1、应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数2.应纳税所得额=月工资薪金收入-20003.如果是外籍、港澳台在华人员及其他特殊人员，还需扣除附加减除费用2800元4.2000元的生计费扣除标准和2800元的附件费用扣除标准都是在2008年3月1日起开始实施的在之前分别为1600元和3200元5.附件减除费用使用的范围：1)在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员。2)应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得的外籍专家。3)在中国境内有住所而在中国境外任职或者受雇取得工资、薪金所得的个人。4)财政部确定的取得工资、薪金所得的其他人员。6.速算扣除数是指在采取超额累进税率征税的情况下，根据超额累计税率表中划分的应纳税所得额的级距和税率，先用全额累进方法计算出税额，再减去用超额累进方法计算的应征税额以后的差额。7.设应纳税所得额为

2023-05-08

156人看过

企业所得税
小微企业所得税如何计算缴纳

一、小微企业所得税如何计算缴纳在税收方面，根据企业所得税法第二十八条及其实施条例第九十二条，1.小型微利企业可以享受20%的优惠税率。如果应纳税所得额不超过6万元，依据《财政部、国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税[2011]117号)，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际上等于享受10%的优惠税率。2.如果该企业按目前的情况发展下去，将与小型微利企业优惠政策无缘，但该厂仍然能够以小型微利企业的身份申报预缴企业所得税。按照《国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知》(国税函[2008]251号)和《国家税务总局关于小型微利企业预缴企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第14号)，小型微利企业的从业人数和资产总额指标，先确定月平均值，再确定全年平均值。这就意味着不到年度终了，从业人数和资产总额都无法确定，也就

2023-05-09

268人看过
法律综合知识
企业计算缴纳所得税如何记账

(1)采用应付税款法核算的企业，期末应按应纳税所得额计算的本期应交所得税，借记“所得税”账户，贷记“应交税费——应交所得税”账户。(2)采用纳税影响会计法核算的企业，按本期应计入损益的所得税费用，借记“所得税”账户，按本期应纳税所得额计算的应交所得税，贷记“应交税费——应交所得税”账户，按本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算的对所得税的影响金额，借记或贷记“递延税款”账户。本期发生的递延税款待以后期间转回时，如为借方余额，借记“所得税”账户，贷记“递延税款”账户;如为贷方余额，借记“递延税款”账户，贷记“所得税”账户。(3)采用债务法核算的企业，由于税率变更或开征新税对递延税款账面余额的调整，借记或贷记“所得税”账户，贷记或借记“递延税款”账户。(4)按照规定实行所得税先征后返的企业，应在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用。企业应按实际收到的所得税返还，借记“银行存款”账

2023-05-05

167人看过
法律综合知识
个人所得税补缴怎么计算滞纳金

一、个人所得税补缴怎么计算滞纳金根据规定，如果纳税人或扣缴义务人未按照规定的期限缴纳税款，税务机关在责令限期缴纳的同时，会从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。这意味着，对于未按时缴纳的个人所得税，除了需要补缴税款外，还需支付相应比例的滞纳金。二、个税计算公式解析个人所得税的计算公式为：应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数。其中，个税起征点为每月5000元，具体的税率和速算扣除数则根据全月应纳税所得额的不同而有所差异。全月应纳税所得额的计算公式为：全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000。这个公式可以帮助我们准确计算出每月应缴纳的个人所得税。三、个人所得税调整历程个人所得税的调整历程反映了我国税收政策的变迁和个人收入水平的提高。1．从2003年开始，就有关于提高个人所得税免征额和取消征收利息税的讨论。2．到了2005年，个税法进行了修订

2024-07-13

58人看过
法律综合知识
个人所得税如何缴纳？个人所得税能个人申请退税吗

一、个人所得税如何缴纳？个人所得税的缴纳流程如下：1．适用于代扣代缴程序的，工资薪金所得，稿酬所得，劳务报酬所得，股息红利所得，中奖等偶然所得是由发放收入的单位来代扣代缴的。2．个人在税务机关有税务登记的纳税人需要按月办理纳税申报，年终3个月内汇算清缴，只要包括承包所得，个体工商户生产经营所得等。3．没有税务登记的个人，但是每年收入超过12万元的个人，需要在年度终了3个月内办理自行申报，向当地税务机关办税服务厅索取表格，计算填写以后缴纳税款就可以了。二、个人所得税能个人申请退税吗个人所得税能个人申请退税，纳税人各种原因误交税款。（如：重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等）。计算方法是：1．应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数2．扣除标准3500元／月（2011年9月1日起正式执行）（工资、薪金所得适用）3．应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准三、个人所

2023-06-30

350人看过

个人所得税
如何计算个人所得税（适用于一般纳税人）

一般纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用5000元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。计算公式：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝扣除三险一金后月收入－扣除标准一般企业所得税的税率为25％，符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。个人所得税的纳税人在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得

2023-07-05

422人看过
个人所得税
个人所得税缴纳方法有哪些（新税法个人所得税计算方法）

2021年的一个新政策，你的收入不超过6万是不需要扣税的，让我们看一下计算方法：全月应纳税所得额*相应的税率什么是全月应纳税所得额：这里不是指我们的工资，是由我们的工资减去起征点减去社保减去专项附加扣除所得出来的金额，进行计算的。共有7级：1、不超过3000元的税率3%速算扣除数为02、超过3000-12000税率10%速算扣除数2103、超过12000—25000税率20%速算扣除数14104、超过25000—35000税率25%速算扣除数26605超过35000—55000税率30%速算扣除数44I06、超过55000—80000税率35%速算扣除数71607、超过80000税率45%速算扣除数15160举例：工资9000起征点5000抚养子女1000赡养老人20009000-5000-1000-2000=1000交税就是1000*3%=30工资9000起征点5000无专项附加扣除则：

2023-06-04

381人看过
法律综合知识
个人所得税缴纳计算标准，个人所得税征税内容包括哪些

个人所得税缴纳计算标准是按照个人的工资所得减去五险一金再减去扣除数，得出来的结果乘以适用税率鉴于速算扣除数即可。个人所得税征税内容包括工资、薪金、生产、经营、劳务报酬所得等等。一、个人所得税缴纳计算标准个人所得税缴纳计算标准为应纳税额＝（工资薪金所得－五险一金－扣除数）×适用税率－速算扣除数。个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额＊税率－速算扣除数实发工资＝应发工资－四金－缴税。全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－3500扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算二、个人所得税征税内容包括哪些个人所得税征税内容包如下：1．工资、薪金所得。2．个体工商户的生产、经营所得。3．对企事业单位的承包经营。4．劳务报酬所得。5．稿酬所得，稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。6．特许权使用费所得，特许权使用费所得，是指个人提供专利权

2022-07-24

52人看过
法律综合知识
期权行权所得如何缴纳个税

一、期权行权所得如何缴纳个税股票收入个人所得税该如何缴纳。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施细则和其他相关政策规定：员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税。而员工行权时，其从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价，下同）的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得，应按工资、薪金所得适用的规定计算缴纳个人所得税。员工将行权后的股票再转让时获得的高于购买日公平市场价的差额，是因个人在证券二级市场上转让股票等有价证券而获得的所得，应按照财产转让所得适用的征免规定计算缴纳个人所得税。员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得，应按照利息、股息、红利所得适用的规定计算缴纳个人所得税。如果纳税人认购股票等有价证券而从雇主取得的折扣或补贴，在计算缴纳个人所得税时，因一次收入较多，全部计

2021-10-01

406人看过

个人所得税
房屋过户时需要缴纳的个人所得税如何计算

房子过户时的个人所得税，一般是按照房产交易盈利部分的百分之二十，或者房款的百分之一来进行缴纳。但是如果房产证已经年满5年，并且这是购房者唯一住房的，那么可以免除个人所得税。个人所得税通常是调整征税机关与自然人之间，在个人所得税的征纳与管理过程中，所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税缴纳基数怎么算应纳税额＝（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）适用税率－速算扣除数个税起征点是5000，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额乘税率－速算扣除数实发工资＝应发工资－四金－缴税全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－5000扣除标准：个税按5000元／月的起征标准算如果某人的工资收入为7000元，他应纳个人所得税为：（7000—5000）乘3％—0＝60（元）。《个人所得税管理办法》第十五条纳税人与扣缴义务人向税务机关双向申报制度是指，纳税人与扣缴义务人按照法律、行政法规规定和

2023-07-01

274人看过
个人所得税
个人所得税计算计算方式，个人所得税计

一、个人所得税计算计算方式1.个人所得税计算计算方式：应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）×适用税率-速算扣除数2.个税免征额是5000，使用超额累进税率的计算方法缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。全月应纳税所得额=（应发工资-四金）-50003.扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算二、个人所得税计算包括五险一金吗个人所得税计算不包括五险一金。计算个人所得税要扣除个人的五险一金总额才可以的，根据《个人所得税法实施条例》第二十五条规定：“按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除”。月工资先扣除五险一金，之后再计税。工资个人所得税计算方法：应纳个人所得税税额=应纳税所得额(扣除五险一金后月收入-扣除标准)×适用税率-速算扣除数。三、个人所得税怎么申报退

2023-06-28

463人看过