出纳员工作流程-法师兄

出纳员工作流程

来源：法律编辑整理时间： 2022-03-01 23:23:38 382 人看过

出纳工作流程：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。1、现金收付（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。（2）现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。（3）把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。（4）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。（5）一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。（6）员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。2、银行账处理（1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。（2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。（4）公司账务章平时由出纳保管。3、报销审核（1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。（3）正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。（4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。（5）大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。（6）报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。（7）支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。

法律依据：《中华人民共和国会计法》

第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

《中华人民共和国会计法》

第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

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移交原出纳员XX，因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给XX接管。现办理如下交接：一、交接日期2009年X月X日二、具体业务的移交1．库存现金：X月X日账面余额xx元，实存相符，日记账余额与总账相符；2．库存国库券：xx元，经核对无误；3．银行存款余额xxx万元，经编制银行存款余额调节表核对相符。三、移交的会计凭证、账簿、文件1．本年度现金日记账一本；2．本年度银行存款日记账二本；3．空白现金支票XX张（XX号至XX号）；4．空白转账支票XX张（XX号至XX号）；5．托收承付登记簿一本；6．付款委托书一本；7．信汇登记簿一本；8．金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；9．银行对账单1-10月份10本；10月份未达账项说明一份；四、印鉴1．XX公司财务处转讫印章一枚；2．XX公司财务处现金收讫印章一枚；3．XX公司财务处现金付讫印章一枚；五、交接前后工作责任的划分2009年X月X日前的出纳

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一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不

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(1)出纳的工作。①办理银行存款和现金领取。②负责支票，汇票，发票，收据管理。③做银行账和现金账，并负责保管财务章。④负责报销差旅费的工作。员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。⑤员工工资的发放。(2)出纳工作细则。①工作事项及审验等程序。②失误防范及纠正程序。(3)现金收付。①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。③把每日收到的现金送到银行。(4)不得“坐支”。①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。②一般不办理大

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处理出纳人员的工作交接：尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章；已经受理的出纳业务尚未填制收、付款记账凭证的，应填制完毕；整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面说明；应当支付经济补偿的，在办结工作交接时支付；其他。抽逃出资出纳人员责任是怎样的1、对公司其他股东的民事责任。根据《公司法》第35条，第43条等规定，除股东之间或者公司章程另有约定外，股东应当按照其出资比例享有分红权、优先认购权及表决权等权利。可见，股东平等是《公司法》的重要原则。如果股东抽逃出资，将会损害其他股东及公司的利益。因此，在此情况下，可以参照《公司法》第28条第2款和第84条第2款之规定，已经足额缴纳出资的股东或者发起人可以根据公司章程之规定，要求抽逃出资的股东或者发起人承担违约责任；也可以根据《公司法》第152条之规定，在公司怠于行使其追偿权时，代表公司提起间接诉讼，要求将抽逃的资金退还公司

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审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度(如超计划额度，可拒绝报销)——→编制记账凭证借：营业费用—相关明细科目(部门专项)贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：(1)非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。(2)保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。(3)费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批;计划外费用须有总经理批示的报告;市内交通费、通讯费须经总经办登记;固定资产须经行政事务部登记;差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的

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1、超市收银员的进入条件是什么一般来说，超市收银员不需要任何证件。大多数人在招聘时需要申请人的个人身份证，其他人不一定需要，如毕业证、暂住证、健康证等。此外，最好有出纳经验，这是超市的首要条件。如果你没有经验，你通常必须以最低的文凭上高中，然后保持干净的手脚，没有任何不良记录。最重要的是快速准确的计算，并有一定的基础来理解货币的真实性。此外，你必须诚实，愿意工作。超市收银员工作流程（一）顾客购买的商品送到收银员处后，拿起条码扫描枪，对准商品外包装上的条码图案，扫描和读取商品信息（II）计算机显示屏将显示商品的所有数据和信息，如条形码、商品名称、商品编号、零售价格、购买数量等；如果本产品参与折扣或积分活动，小金融迷出纳系统会在阅读一种商品后自动计算本产品的折扣率和折扣后金额，以相同的方式扫描并读取下一种商品的条形码（IV）小型金融风扇的出纳系统软件自动计算所有购买商品的总价（V）对于有会员卡

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出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。出纳的主要工作有：1、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；2、根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；3、按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务；4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算；5、保管库存现金和各种有价证券（如国库券、债券、股票等）的安全与完整；6、保管有关印章、空白收据和空白支票。初次当出纳要注意以下问题：1、不得出租、出借公司银行账号，不得向个人银行账号，尤其是陌生的个人银行账号进行转账、汇款；2、与货币资金有关的票据，在购买、保管、使用、销毁等过程中，应当有完整的记录

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正确处理出纳人员的工作交接的办法：尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章；已经受理的出纳业务尚未填制收、付款记账凭证的，应填制完毕；整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面说明；应当支付经济补偿的，在办结工作交接时支付；其他。出纳工作交接要做哪些一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理，做账账核对；账款核对，交接清理后要填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖章。移交表应存入会计档案。出纳交接一般分三个阶段进行：第一阶段，交接准备。准备工作包括以下几个方面：（1）将出纳账登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。（2）出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖

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出纳人员调动工作时，应严格办理交接手续。工作调动，意味着出纳人员将永久离开原单位出纳岗位，按财务制度要求，必须在规定的期限内，严格、认真、全面地办理交接手续，否则，不得离职。移交后，如发现原经管的出纳业务有违反财会制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。出纳人员办理移交手续前，必须做好以下工作：①已经受理的出纳业务尚未填制收、付款记账凭证的，应填制完毕；②尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章；③整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面说明；④编制移交清册，列明应移交的记账凭证、现金出纳登记簿、银行存款日记账、财务专用章、现金收讫章、现金付讫章、会计主管章、现金支票簿、转账支票簿、现金、有价证券、有关空白凭证、空白账表、文件、资料及其他物品等。有价证券要写明证券名称、数量、金额及号码；有关空白凭证要写明本数、张数等。出纳人员办理移交手续时，必须由监交人监交。监交人一

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一、总则仓库是公司供应体系的一个重要组成部分，是公司各种物资周转储备的重要环节，同时担负着货品管理的多项业务职能。仓管的主要任务是：保管好库存物品，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向销售，服务周到。为规范仓库工作，确保工作有序进行，提高工作效率，特制定以下工作流程。二、货品入库1、货品入库，仓管员要亲自核对货号、尺码明细及数量与供应商发货单是否一致。核对无误，把入库日期、货号、数量、尺码明细以及成分、执行标准认真填写到货品入库本上，然后把货品入库本交给ERP管理员。2、ERP管理员接到货品入库本，根据货品入库本上的明细首先录制、打印采购入库单，然后安排商标牌的打印。3、仓管员把打印好的商标牌对应货号、尺码明细准确无误的穿挂到货品上，拿一件货品出展厅，记录在展厅盘存表上。然后按货号、尺码整齐的摆放到货架上。三、货品出库1、货品出库，仓管员把货号、数量及明细报给ERP管理员，ER

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公益性岗位辞职流程如下：劳动者写辞职信上交。说明辞职原因，若劳动者以非自己意愿辞职，可以享受经济补偿和失业金。劳动者要提前申请辞职，递交辞职信，找公司签字同意。劳动者按照公司人事部管理办理离职手续，找各部门签字同意。工作交接后，公司人事部要开具解除劳动合同证明，给劳动者社保手册、员工档案，结清剩下的工资。知识拓展：公益性岗位是指由政府出资开发，以满足社区及居民公共利益为目的的管理和服务岗位。公益性岗位一般是城市公共管理和涉及居民利益的非营利性的服务岗位。它包括各级政府投资开发的城市公共管理中的公共设施维护、社区保安、保洁、保绿、停车看管等。各级机关事业单位的后勤服务岗位，以及适宜就业困难人员再就业的其他公益性岗位。一、调岗后工资降低合理吗如果单位可以举证员工不胜任工作时调岗降薪是合理的。公司单方面调岗降薪属于违法行为。尽管公司有权根据自身经营情况等自行自主管理公司内部事宜，但为了保护劳动者

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