公司给员工缴纳社保，缴费基数是按照当地上一年度社平工资决定的，但是缴费的档位最低不能低于社平工资的60%，最高不能高于社平工资的300%。一般企业都按照最低档缴纳，即社平工资的60%。社保由企业和员工共同承担，其中：养老保险，企业承担20%，个人承担8%；医疗保险，企业承担7.5%，个人承担2%；失业保险，企业承担2%，个人承担1%；工伤保险，企业承担1%；生育保险，企业承担0.8%。

一、社保缴费比例是多少?

养老保险

1、个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。

2、单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。[2]

医疗保险

以北京市为例，医疗保险缴费比例（最低数为上年全市职工工资的60%）：单位10%，个人2%+3元；

失业保险

单位1%，（城镇）个人0.2%；（农村）个人不缴费。

工伤保险

根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间；

生育保险

缴费比例：单位0.8%，个人不交钱。

公积金

以北京市为例，公积金缴费比例：根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。但原则上最高缴费额不得超过北京市职工平均工资的10%。2009年下半年起，北京市统一规定所有用人单位按工资的12%办理缴纳住房公积金。单位和个人都是工资的12%。

二、社保缴费基数上限不足是什么意思

在职人员参加城镇职工社保，投保缴费必须确定一个基数，然后用缴费基数乘以缴费率，来确定应该交多少保险费。即存在公式：社会保险缴费=缴费基数×缴费率。缴费基数又叫缴费工资，对在职人员来讲就是上年度月平均工资。但是，同时还会有一个范围限制，即不得低于社平工资的60%、不得高于社平工资的300%。假设社平工资为5000元，下面分三种情况举例说明如何确定缴费基数。一，月平均工资低于社平工资的60%。张三月平均工资为2600元，低于社平工资的60%（即3000元），那么他的缴费基数就应该确定为3000元，而不是2600元。二，月平均工资处于社平工资60~300%范围内。李四月平均工资是8000元，正好处于社平工资60~300%范围内，则他的缴费基数就是其月平均工资8000元。三，月平均工资高于社平工资的300%。王五月平均工资是20000元，高于社平工资的300%（即15000元），那么他的缴费基数就应该是15000运，而不是20000元。总之，缴费基数的确定划定一个上下限，工资再低、再高都得在规定的范围内确定缴费基数，从而避免将来退休后养老金再有悬殊的差距。