高明向李伟借款20万元，双方约定，借款期限1年，利息为6万元，每四个月支付一次利息2万元，借款时先扣除四个月的利息2万元。一年借款到期后，高明如约支付了所有本息。因为手头紧，高明再次向李伟借款10万元，借款期限为一年，年利息为3万元，每四个月支付一次利息1万元，借款时先扣掉1万元利息，高明实际拿到9万元。到期后，高明总共向李伟支付了11万元，就拒绝支付。李伟将高明起诉到法院，要求高明支付剩余的2万元，高明认为双方约定的利息高出法律规定很多，属于高利贷，第一年的借款利息已经超过法律规定的24%，对于超出部分李伟应当退还。虽然第二年的少点，但总的算下来，也已经还超，李伟应当退还。

法院经审理后认为，双方的借贷关系成立，借款的利息不能从借款中扣除，如有扣除，借款本金按照扣除后的数额计算，因此高明向李伟第一次借款的本金应为18万元，第二次借款的本金应为9万元。借款的利率超过年利率24%的部分，法院不予支持，在第二次借款中，借款的利率为约为33%，超过了法律规定，应该按照24%计算，总利息为2.16万元，而高明仅支付了2万元的利息，尚有0.16元未支付。在第一年借款期间，高明实际支付的利息利率约为33%，虽超出24%，但未超过36%，且已经偿还，不能要求退还。所以高明还应当偿还李伟0.16万元。

【法官释法】

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。欲确定利息必先确定本金，在一些借款中，出借人为了防止借款人不按时支付利息，在借款时就将一定的利息扣除，借款人得到的钱比约定的钱要少，也就是说借条上写的数目可能不是计算利息的本金，根据该条的规定，本金要减去扣除的利息，以借款人实际获得的钱数为准，本案中，两次借款都扣除了四个月的利息，因此借款的实际本金也应该减去支付的利息，以高明实际拿到的钱为准。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。该条规定了国家必需保护的利率的上线24%，也就是说只要利率不高于24%都是合法的，无论借款人是否觉得高，只要双方有约定，法院都要支持，超出的部分，没有支付的，法院不予认可。同时规定一律不受保护的底线，即不能超过36%，超出部分一律不予支持。本案中第二次借款时，双方约定的利息约为33%，已经远远超过24%，高明尚有部分利息没有支付，因此法院按照24%计算利息，对于超出的部分，法院没有支付，所以高明只需要偿还0.16万元。

根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条规定，没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。该条规定了一个自然债务期间，也就是说在24%至36%这个期间的利息要区分不同的情况处理，如果借款已经履行的，认为是自己的默认，不违反法律规定的高于36%这个上限，既然已经履行，法律也予以认可。如果没有履行的，在法律上不受保护，不能写入判决书，没有强制力，法院不能强制执行。本案中高明第一年借款时支付了33%的利息(超过24%，低于36%)，并且已经履行，现在不能要求返还，因此法院驳回了其请求。

【法官提醒】

对于借款的利率，法律规定了三个区间，低于24%的利率完全受国家法律保护，在24%至36%这个期间的属于自然利息，法律并不禁止，但也不赋予强制执行力，已经履行的不能要求返还，没有履行的法律又不支持，超过36的部分一律无效，法律不保护。

值得一提的时如果借条、欠条、借款协议等借款凭证上没有写明利息，或者没有通过口头等其他方式达成利息的协议，法律直接认为该借款在借款期间没有利息，法律不保护利息的请求。

(文中人物均系为化名)

(作者：孟凯锋)