租金收了还要交税吗？-法师兄

租金收了还要交税吗？

来源：法律编辑整理时间： 2023-10-30 11:20:08 266 人看过

本文介绍了出租住房的税收相关问题。自然人出租住房的增值税征收方式和税率，以及房产税的计税依据和税率，个人出租房屋的个人所得税计算方法，以及对于市场价格出租的居民住房的税收优惠政策。

出租住房的收入需要缴纳增值税、房产税和个人所得税。关于增值税，自然人出租住房，按照5％的征收税率减按1．5％计算应纳税额；自然人出租不动产，不含住房，按照5％的征收税率计算应纳税额。关于房产税，个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12％；对个人出租住房，不区分用途，按照4％的税率征收房产税。关于个人所得，个人出租房屋取得的租金收入应按财产租赁所得项目计算缴纳个人所得税，税率为20％。对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10％的税率征收个人所得税。

房产税

房产税是一种由政府征收的税收,旨在用于地方政府的财政收入。房产税的征收对象是拥有房产的单位和个人,征收范围包括城市和农村地区。房产税的征收方式和标准因地区而异,但通常是以房产评估值的一定比例来计算应纳税额,每年需要缴纳一定金额的房产税。

房产税的征收具有一定的合理性,可以调节房产市场的供需关系,引导房价的合理上涨。同时,房产税的征收也有其不利之处,可能会对一些低收入家庭造成较大的负担,同时也会对一些房产投资者造成影响。

在房产税的征收过程中,政府和相关机构需要遵守相关法律法规,确保征收过程的公正性和透明度。同时,房产税的征收也需要得到社会的广泛认可和参与,以便更好地实现其调节作用。

房产税的征收具有一定的合理性,可以调节房产市场的供需关系,引导房价的合理上涨。但同时,房产税的征收对低收入家庭和房产投资者也存在不利影响。在房产税的征收过程中,政府和相关机构需要遵守相关法律法规,确保征收过程的公正性和透明度,同时也需要得到社会的广泛认可和参与,以便更好地实现其调节作用。

《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产评估相关文章

法律综合知识
房租收入交个税吗

一、房租收入交个税吗房租收入交个税。房租收入属于财产租赁所得，适用的是百分之二十的比例税率。而应纳税所得额则是房屋低于四千元的，减除费用八百元后的余额；如果高于四千元的，则是减除百分之二十的费用后的余额。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（七）财产租赁所得；（九）偶然所得。第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。第六条应纳税所得额的计算：（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。二、收房租是否需要交税

2024-02-05

212人看过
税收筹划
企业租金收入怎么交税

企业租金收入交税规定如下：1、增值税企业出租房屋取得的收入按现代服务－租赁服务缴纳增值税，一般纳税人适用税率为11％；小规模纳税人按5％征收率计算缴纳增值税。2、房产税企业出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12％。无租使用其他单位房产的应税单位和个人，依照房产余值代缴纳房产税。3、印花税企业出租房屋签定的租赁合同属于财产租赁合同，需按规定缴纳印花税，税率为0．1％，税额不足1元，按1元贴花。4、企业所得税企业出租房屋取得的收入需按规定计算缴纳企业所得税。租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现；如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度且租金提前一次性支付的，按收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。我国现行的税种总共包含17个：1、流转税中的增值税、消费税、关税；2、所得税中的：企业所得税、个人所得税；3、资源税

2023-08-13

314人看过
房屋出租
商铺租金的税收要求

1、按照租金收入交纳5％的营业税；按营业税额的7％交城维税，按营业税额的3％交费附加；地方附加2％（这个各地可能会有差别）。2、按照租金收入交纳12％的房产税；按照房屋租赁合同所记载的租金的金额交纳千分之一的印花税，根据现行的房产税规定，房屋出租，按租金收入的12％计征房产税；同时该租金收入属营业税应税收入，按5％交纳营业税，这是全国统一的。3、至于营业税的附加税（城建税和费附加、地方附加）；据现行的城市维护建设税法，纳税人所在地为市区的，税率为7％。4、根据国务院令第448号《国务院关于修改征收费附加的暂行规定的决定》：自2005年10月1日起，费附加，以各单位和个人实际缴纳的税、营业税、消费税的税额为计征依据，费附加率为3％，分别与税、营业税、消费税同时缴纳。因此，出租门面房应交纳12％＋5％＋5％（7％＋3％＋2％）＝17．55的税，这是按照目前税法的规定。商铺出租装修有免租期吗（一

2023-07-02

190人看过
退休
退休人员租房收入要交税吗

只要是房屋出租，都要缴税的。但是现在税收不完善，通常只有门市房出租收税。具体税目：1、增值税（小规模纳税人税率为3%，通常纳税人税率为17%）2、城建税（增值税营业税消费税）纳税额适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿公司不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%3、教育附加费（增值税营业税消费税）纳税额3%4、地方教育费附加（增值税营业税消费税）纳税额2%5、防洪护堤费（增值税营业税消费税）纳税额1%6、公司所得税（利润总额25%）。新所得税法限定法定税率为25%，内资公司和外资公司一致，国家需要重点扶持的高新技术公司为15%，小型微利公司为20%，非居民公司为20%。7、印花税8、车船使用税。房屋出租备案后需要缴税。1、房产税:房产税房产税的税额按照租金收入计算缴纳,计算公zhi式为:每月应纳房产税税额=月租dao金收入×适用税率如果

2023-03-26

243人看过

法律综合知识
收房租是不是要交税

一、收房租是不是要交税收房租需要交税。出租屋属于租赁业务，需要符合政策，办理相关手续，需要纳税，一般个人所得税等税费按出租屋月租金收入的5％－20％缴纳。私人出租房屋需要缴纳营业税和附加税、房产税、个人所得税和土地使用税。营业税税率为5％，居住用减为3％，按收入计税。房地产税率为12％，居住用减为4％，按收入计税。个人所得税税率为20％，自2005年起减为10％，按收入扣除的税费余额计税。房产税按占地面积计算，各地规定的标准不同。《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按

2024-02-05

198人看过
土地承包
土地承包租金需要交税吗

一、土地承包租金需要交税吗土地使用权，是指单位或者个人依法或依商定,对国有土地或者集体土地享有的占有、使用、收益和处罚的权利，按所有性质分为国有土地使用权和集体土地使用权。土地承包经营权是对集体土地或者集体拥有的国有土地的承包经营权，对土地的承包经营所得并不完全归隶属自己，而是要按照合同商定的部分上缴给发包方(土地使用权方)。常见的土地承包经营就是乡村土地承包，承包的土地所有权是农民集体所有的，这个土地的使用权是农民集体土地使用权的一部分，通常是农用地使用权，另外还有宅基地使用权和建设用地使用权。目前税法只将国有土地使用权转让纳入征税范围，牵涉到的税种是营业税和所得税，集体土地转让隶属不征税范围，但在事实上操作中有征税的先例(小产权房)。土地承包经营权转让事实上未发生权属的转移(还是集体所有)，不征税。二、土地承包经营权流转的形式有哪些（一）转包转包重要发生在农村集体经济组织内部农户之间。

2023-04-30

254人看过
房产税
租赁合同房产税租金收入含税吗

一、民法典房屋出租合同的租金是否含税房屋租赁的租金是不包含税的，出租人收取租金后，要缴纳印花税和个人所得税等的税费。《印花税暂行条例》第二条下列凭证为应纳税凭证：（一）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证；（二）产权转移书据；（三）营业帐簿；（四）权利、许可证照；（五）经财政部确定征税的其他凭证。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至

2023-02-24

173人看过
法律综合知识
被骗租车，然后不做了租金还要继续交吗

一、被骗租车，然后不做了租金还要继续交吗您可尝试与对方沟通并达成协商，以求退货事宜。退车过程中可能涉及到支付违约金之事宜，具体金额须视当初所签订之协议条款而定。“以租代购”乃是一种基于汽车租赁业务之上，旨在实现车辆产权之逐步转移的特殊租赁模式。在此模式下，经销商或汽车租赁公司将依照消费者指定之车型购买全新车辆，随后与消费者签署长期租赁协议。根据该协议规定，待消费者完成一定租期之后，车辆产权便将正式转让至消费者手中。换言之，尽管“以租代购”名义上为购车行为，但在实际租赁期限未满之时，车辆仍处于租赁阶段，且在车辆过户手续办理完毕前，消费者仅与租车平台存在租赁关系。至于违约金方面，则需依据双方所签订之合同条款予以执行。租车业务实为一种民事合同关系，收取押金乃依租赁合同约定为准绳，若满足相关条件，应退还相应租金。若出现纠纷，消费者有权通过法律途径寻求解决方案。《中华人民共和国民法典》第五百零二条依

2024-07-09

263人看过

业主
租了商铺合同过期了还要交租吗

租赁合同中当事人往往约定租赁期限，合同于租期届满即告终止，但当事人也可以在合同约定期届满时通过两种方式更新期限，续订合同：一种是明示更新，即合同当事人在租赁期间届满后另外签订一个合同，约定延长租赁期限；另一种是默示更新，指租赁期间届满后，合同当事人的行为表明其租赁关系继续存在。一、商铺转租简介转租合同至少涉及三方（出租人、承租人和第三方）。如在租赁期限内允许转租，承租人才有转租权和收益权。如果合同中没有注明可以转租的许可，则承租人没有出租该商铺的权利的，出租人有权利单方面终止合同，至于损失，承租人自行承担。而且在法律上，二房东是不受法律保护的。二、商铺转租注意事项依法律规定，转租其实涵盖了法律规定的两种变更方式转租和承租权转让，依法律规定，转租是指上手租赁关系不解除，本手在此建立租赁关系，而承租权转让是指上手租赁关系，新承租人直接替代原承租人与出租人（业主）建立租赁关系。在这两种形式下，需

2023-06-25

255人看过
法律综合知识
公司交了税，个人还要交吗

一、公司交了税，个人还要交吗在公司交纳相关税费之后，个体往往仍需承担相应的纳税义务。从概念上而言，企业所得税与个人所得税有着各自不同的征税对象及适用税率结构，前者主要针对企业盈利额度进行税务筹集，后者则专注于对个体收入水平进行税收管控。明确的信息描述如下：个人所获得的工资、奖金以及其他报酬所得应全额纳入个人所得税范畴之内。对此类所得的征税比例依据个人所得金额大小的不同而有所差异，且该标准通常设定为五千元人民币左右。对于企业股东所得之红利分配，同样亦须按照个人所得税的框架原则进行结算。除其之外，如果个体实际收入超出既定界限，亦需依据个体收入的具体数据来确定是否需要额外承担个人所得税责任。然而，值得注意的是，虽然企业在向员工支付薪资过程中，根据现行税法要求履行代扣代缴的义务，但这并不代表员工在企业已经完成税费缴纳之后，就不再涉及任何的个人税务处理问题。《个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应

2024-07-24

230人看过
第三者
房子转租完了还要交房租吗

房子转租需要交房租。转租,是指承租人在租赁期间将其承租房屋的部分或者全部再出租的行为,包括以联营、承包经营和合作经营等名义,将承租房屋交付给他人使用并获得租金性质的保底收益的,均为房屋转租。想转租房子需要得到房东的书面同意,否则房东有权利不承认转租合同,而且会涉及到您违约,需要支付违约金。一、非法转租的情形：凡未经房屋所有权人同意而转租的，或谋取租金差价的转租，房屋所有权人有权要求追究承租人的违约责任，并可解除房屋租赁合同，收回出租房屋。不能转租情况一，“承租人拖欠租金的”、“承租人在承租房屋内擅自搭建的”、“预租的商品房”三种房屋不得转租。不能转租情况二，房屋租赁合同约定可以转租的，承租人可以按照约定转租房屋。房屋租赁合同未约定可以转租的，承租人只有在征得出租人同意后才可以转租房屋；未征得出租人同意转租房屋的，出租人有权解除租赁合同。公有居住房屋承租人可以不征得出租人同意，但在签订转租合

2023-06-24

325人看过
法律综合知识
交了耕地税土地使用税还要交吗

一、交了耕地税土地使用税还要交吗需要缴纳。耕地占用税是国家对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人，依据实际占用耕地面积、按照规定税额一次性征收的一种税。城镇土地使用税是以开征范围的土地为征税对象，以实际占用的土地面积为计税标准，按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种资源税。两者不是同一种税。法律依据：《中华人民共和国耕地占用税法》第十条耕地占用税的纳税义务发生时间为纳税人收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知的当日。纳税人应当自纳税义务发生之日起三十日内申报缴纳耕地占用税。自然资源主管部门凭耕地占用税完税凭证或者免税凭证和其他有关文件发放建设用地批准书。耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，获准占用耕地的单位或者个人，应当在收到土地管理部门的通知之日起30日内，持批准占用耕地的文件向税务机关申报缴纳耕地占用税。而土地使用税是以纳税人实际占用的土地面积为

2024-02-03

259人看过

债务人
房租交了还要不要转租

需要交房租。转租，是指承租人在租赁期间将其承租房屋的部分或者全部再出租的行为，包括以联营、承包经营和合作经营等名义，将承租房屋交付给他人使用并获得租金性质的保底收益的，均为房屋转租。想转租房子需要得到房东的书面同意，否则房东有权利不承认转租合同，而且会涉及到您违约，需要支付违约金。房租定金交了没签合同违约吗1、成约定金，一般情况下交定金的一方不愿签订协议，定金被对方没收；收受定金的一方不原签订协议，应返还双倍的定金给对方。有定金收据，在约定的一个星期内是愿意签租赁协议的，房东违反定金的约定将房屋租给。所以可以以定金收据要求房东履行协议或者返还双倍定金。2、法律依据：《中华人民共和国民法典》第五百八十六条，当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。定金合同自实际交付定金时成立。定金的数额由当事人约定；但是，不得超过主合同标的额的百分之二十，超过部分不产生定金的效力。实际交付的定金数额多

2023-07-21

315人看过
土地使用税
国地税合并了地税还要交吗

一、什么是国地税合并2018年3月13日，十三届全国人大一次会议在北京人民大会堂举行第四次全体会议。受国务院委托，国务委员王-勇向十三届全国人大一次会议作关于国务院机构改革方案的说明。该说明第二点第十一条明确指出，“改革国税地税征管体制。将省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内的各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省(区、市)人民政府双重领导管理体制。二、国地税合并了是否还要交地税国地税合并只是机构的合并，应该交的税仍然要依法交纳，包括地税。三、地税的种类1.营业税=商品销售收入x企业适用税率2.城建税=营业税(增值税)x7%3.教育附加费=营业税(增值税)x3%4.印花税：账本印花税每本5元资金印花税=资本x0.05%购销合同印花税=合同(或视同)金额x0.03%运输合同印花税=视同合同额x0.03%5.契税=交易额x0.03%6.土地使

2023-05-30

414人看过