1、符合条件的上市公司
上市公司是指所发行的股票经国务院授权的证券管理部门批准,在证券交易所上市交易的股份有限公司。上市公司要发行可转换公司债券,也必须符合下列条件:
(1)最近3年连续盈利,且最近3年净资产利润率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于7%。
(2)可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%。
(3)累计债券余额不超过公司净资产额的40%。
(4)募集资金的投向符合国家产业政策。
(5)可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平。
(6)可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元。
(7)国务院证券委员会规定的其他条件。除此之外,相关法律法规还有更为严格的规定。
2、重点国有企业
指经营业绩好,有明确可行的企业改制和上市计划的重点国有企业。重点国有企业发行可转换公司债券,除应符合上述(3)(4)(5)(6)(7)项条件外,还应符合下列条件:
(1)最近3年连续盈利,且最近3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计;
(2)有明确可行的企业改制和上市计划;
(3)有可靠的偿债能力;
(4)有具有代为清偿债务能力的保证人的担保。符合上述条件的主体若发生下列情形之的,亦无发行可转换公司债券的资格:前一次发行的债券尚未募足;对已发行的债券有迟延支付本息的事实,且仍处于继续延期支付状态。
一、可转换公司债券的主体资格的法律依据
《可转换公司债券管理暂行办法》
1、第九条上市公司发行可转换公司债券,应当符合下列条件:
(1)最近3年连续盈利,且最近3年净资产利润率平均在10%以上;属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低,但是不得低于7%;
(2)可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%;
(3)累计债券余额不超过公司净资产额的40%;
(4)募集资金的投向符合国家产业政策;
(5)可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平;
(6)可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元;
(7)国务院证券委员会规定的其他条件。
2、第十条重点国有企业发行可转换公司债券,除应当符合本办法第九条第(3)(4)(5)(6)(7)项条件外,还应当符合下列条件:
(1)最近3年连续盈利,且最近3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计;
(2)有明确、可行的企业改制和上市计划;
(3)有可靠的偿债能力;
(4)有具有代为清偿债务能力的保证人的担保。
3、第十五条有下列情形之一的,不得发行可转换公司债券:
(1)前一次发行的债券尚未募足的;
(2)对已发行的债券有延迟支付本息的事实,且仍处于继续延期支付状态的。
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可转换公司债券发行上市有什么要求?江苏在线咨询 2021-11-21上市公司发行可转换公司债券需要满足以下条件: (1)具备健全且运行良好的组织机构; (2)具有持续盈利能力,财务状况良好; (3)近三年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为; (四)国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 (5)股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元; (6)累计债券余额不得超过公司净资产的40%; (7)最近三年的平均可分配利润足
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发行可转换公司债券的,公司应当如何向债券持有人换发股票和不转换河南在线咨询 2022-03-05发行可转换为股票的公司债券的,公司应当按照其转换办法向债券持有人换发股票,但债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。这是表明,可转换公司债券发行人有义务按照在公司债券募集办法中规定的具体转换办法,为债券持有人换发股票,也就是保证债券持有人实际享有转换权。至于可转换公司债券持有人,面对转换权则可以加以选择,是选择债权人的权利,仍持有债券;还是选择公司股东的权利,将债券转换成股票。这是一种投资决策
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证券公司发行新股可转换公司法债等融资行为江苏在线咨询 2023-11-07证监会有关负责人称,证监会内部已经审批事项在工作流程上做了协调,可以通过一个批文解决两个或多个行政许可事项。 上市证券公司融资行为和重大资产重组涉及5%以上股权的,须报送股权变更申请材料。 此外,任何单位或者个人未经国务院证券监督管理机构批准,持有或实际控制证券公司5%以上股权的,应当限期改正。改正前不具有表决权。上市证券公司应当在章程中载明这一点。 有关信息披露的规定有七条,在对上市公司监管规定