出纳的日常工作“货币资金核算”有哪些内容-法师兄

出纳的日常工作“货币资金核算”有哪些内容

来源：互联网时间： 2023-05-08 10:50:12 305 人看过

①办理现金收付，严格按规定收付。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审计人员核对签字的收付凭证，办理资金的收付。重大支出项目，必须经主管会计、总会计师或者单位领导审核签字。收付款凭证收付款后，应当在收付款凭证上签名并加盖“已收”和“已付”印章。

②办理银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票的签发。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，必须在支票上注明收款人姓名、款项用途、签发日期、限额和报销期限，并由收票人在专用登记簿上签名盖章。过期的空白支票应交给发行人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”印章，并与存根一起保管。支票遗失时，应立即向银行报告。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人结算。③登记日记账，做到日清月结。根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，结清余额。银行存款日记账的账面余额应及时与银行对账单核对。月末编制银行存款余额调整表，使账面余额与调整后对账单余额一致。对于未清账款，及时查询。要随时掌握银行存款余额，不允许开空头支票。（4）保留手头现金和有价证券。对于现金和各种有价证券，要保证其安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不允许用“白条”冲抵现金，更不允许随意挪用现金。发现库存现金短缺或者过剩的，应当查明原因，并根据情况分别处理。未经允许，不得带走或弥补。如果短缺，我们应该负责赔偿。保险柜的密码要保密，钥匙要保管好，不得随意转让给他人。

⑤保留相关印章，登记并取消支票。出纳必须妥善保管印章，并严格按规定用途使用（但所有签发支票的印章不得由出纳单独保管）。空白收据、空白支票必须严格管理，登记在册，认真办理注销手续。

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