外贸企业引以为傲的国外客户守信用付款爽快的优点,正在金融危机这一严峻考验面前褪下色彩。从去年开始,中国出口企业遭遇国际买家赖账事件层出不穷,境外客商拖欠货款、企业出口坏账增多,出口报损案件频频发生,并有扩大态势之虞。

广东省国际贸易促进委员会发布《建立和完善广东外贸出口信用风险防范机制》专题报告,报告呼吁建立出口信用保险的风险基金,建立全球资信调查服务体系和我省外贸风险预警机制,确保外贸出口健康、稳定发展。

【现状】

超5成企业遭遇收账延迟坏账拖挎中小企业

据了解,我国外贸企业的应收外汇逾期未能收回的数目不断增长,大量的海外欠款的累积,随着时间的流逝会逐步演变为坏账,给我国外贸出口带来严重的风险。

商务部研究院对500家外贸企业的抽样调查表明,我国出口业务的坏账率高达5%,而国际平均水平仅为0.25%,是国际平均水平的20倍。与此相对照,我国主要出口行业的平均利润率却是低于5%。

商务部下属另一家机构对我国1000家外贸企业的调查显示,68%的企业有过因贸易对方信用缺失而利益受损的遭遇,其中损害最严重的就是信用风险所造成的拖欠货款和合同违约。我国企业应收账款延迟收付的比例超过50%,出口信用风险已成为束缚我国外贸企业进一步扩大出口的主要障碍之一。

尤其是对中小型出口企业来说,由于这些企业规模小、实力弱,如果一笔大额合同的货款不能按合同规定及时收回,势必影响其资金周转,导致经营困难。

行业人士告诉记者,许多中小型外贸企业财务状况恶化乃至关、停、破产,其实都是缘于存在大量的呆账、坏账,切实加强信用风险管理已成为我国外贸企业尤其是中小型出口企业的当务之急。

据估算全国一年出口坏账近700亿美元

作为全国第一外贸大省,广东连续22年外贸进出口总额位居全国首位。而在这辉煌的进出口贸易过程中,我省外贸出口信用风险问题同样日渐突出。

统计显示,2008年我国外贸出口总额为14285.5亿美元,按照5%出口坏账率计算,2008年全国出口坏账近700亿美元。而广东省2008年出口4041亿美元,以此计算,广东省2008年的出口业务坏账额则高达200多亿美元。

来自中国出口信用保险公司的数据显示,以中国信保广东分公司所涉业务作保守推算,广东省出口企业2008年前三季度遭受的潜在坏账损失可能会达到25亿美元,广东地区报损金额增幅超过全国平均水平,同比增长221.8%,且具有以大案和特大案居多的特点。

中国信保广东分公司负责人告诉记者,去年下半年,由于金融危机影响,广东企业可争取的海外订单中,先发货后收款的赊销订单比例已经超过70%,海外赊销的风险概率大幅上升,超过10%。

从报损案件金额分布来看,因银行倒闭或合并而形成的银行付款风险案件涉及金额2700多万美元;因海外买家资金紧缺导致的拖欠案件一千多宗,涉及金额3亿多美元;因资金链断裂海外买家宣布破产,而无法支付出口企业账款的有1600多万美元。

而从报损案件涉及国家和地区看,除欧美市场外,还有阿联酋、沙特等石油输出国;埃及、叙利亚、尼日利亚等新兴市场以及西班牙、意大利、韩国等较发达国家。报损案件整体呈现出损失金额较大、损失行业集中的特点。甚至,还出现了多宗海外开证银行配合海外买家逃废信用证下支付义务,欺诈出口企业的恶性案件。

【对策】

建立出口信用保险风险基金鼓励企业购买信用保险

针对广东外贸出口坏账现象,省贸促会建议,政府应建立出口信用保险的风险基金,借助国家唯一的政策性保险公司———中国出口信用保险公司的优势,采取更加积极优惠的财政政策鼓励企业购买短期出口信用保险、中长期出口信用保险、投资保险、担保、商账追收、资信评估、保单融资等产品和服务,大力推广保险等风险防范工具。另外,积极向国家争取政策,组建我省出口信用保险机构,先行先试,并试点开发更多、更好、更优惠的避险产品。

此外,迄今为止,我国还没有一部专门的出口信用保险的法律,在《外贸法》和《保险法》中也没有相关明确规定,造成相关经营体制和管理体制不稳定,保险赔付不规范,影响了企业的投保积极性。省贸促会建议,应借鉴发达国家的经验,以法律法规代替行政规章,明确规定出口信用保险的宗旨、经营原则、管理方式、各参与机构的权利和义务等,为出口信用保险业务的经营管理和运作提供可靠的法律保障。

建立外贸风险预警机制风险买家列入黑名单

对于企业来说,如何防范于未然,显然比事后追账更有必要。

对此,省贸促会建议,建立全球资信调查服务体系和我省外贸风险预警机制,加大监测出口风险力度,随时向企业发布风险动态、国别风险和行业风险等信息;将出现信用风险异动状况的国外买家、金融机构列入黑名单,及时向投保企业发出预警;借助遍布全球的资信调查渠道,及时为出口企业调查海外进口商的资信状况并提供专业的资信报告等。

但行业人士也指出,广东省的中小企业必须提高风险管理意识,建立和完善自身的信用风险管理机制,包括从出口前的资信调查,出口后的收汇跟踪,到出险后的补偿追讨各个环节控制风险等。应借鉴发达国家企业信用管理的成功经验,倡导在企业内部设立信用管理的专责部门,负责客户资信的调查、分析和评估,建立和管理客户的信用档案,对应收账款进行跟踪、监控和追缴。