商业承兑汇票的重要属性-法师兄

商业承兑汇票的重要属性

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-21 16:31:02 351 人看过

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

商业承兑汇票的重要属性有：

1、贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

2、期限：商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。

3、利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。

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致持票人：：兹有我公司旗下企业：有限公司签发并承兑的商业承兑汇票合计笔，金额合计为人民币：万元（￥万元）。商业承兑汇票信息如下：附：商业承兑汇票清单：单位：万元我公司自愿为上述商业承兑汇票提供保证担保；保证该商业承兑汇票的真实、合法、有效，具有真实、合法的商品交易背景，并保证承兑人在商业承兑汇票到期日无条件支付足额票款。否则，我公司承担连带保证责任。我公司保证：在持票人贴现的商业承兑汇票到期日，承兑人不能足额兑付票款时，我公司将无条件地支付该商业承兑汇票的全额款项。保证期限：自年月日至持票人全部收回该笔商业承兑汇票票款为止。兑付时间：自年月起任何时间来我公司兑付。保证范围：本次商业承兑汇票贴现业务的本金、利息、违约金及贵公司实现债务的一切费用（如诉讼费、律师费、保全金、执行费、差旅费等）。（注）：如有纠纷，双方可友好协商解决，协商不成，可向持票人所在地的人民法院提请诉讼。法人代表（签字）（

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商业承兑汇票哪里可以兑现

针对于这些问题，中国人民银行自2009年大力倡导无假票、克隆票、瑕疵票、遗失等风险之虞的电子银行承兑汇票。更是于2016年9月7日在银发［2016］224号文《关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知》中，又宣布了自2017年1月1日起，单张出票金额在300万元以上的商业汇票应全部通过电子银行承兑汇票办理；自2018年1月1日起，原则上单张出票金额在100万元以上的商业汇票应全部通过电子银行承兑汇票办理；且取消电子银行承兑汇票贴现贸易背景审查的通知。这一切都标志着票据行业的变革正式拉开帷幕，电子银行承兑汇票时代的正式来临。但是，因为在互联网世界里，每个人每天的时间都只有固定的24小时，每天的精力有限，发布的信息仅凭自身的独立平台，已不可能在互联网的数据海洋中高效的及时传播。同理，当获取信息时，每个人也不可能在同一时段内关注、获取太多的信息。这一切的最终结果就是，当下的电子银行承兑汇票时代，

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不要随便收取商业承兑汇票

银票到期承兑行无条件支付票款【不排除个别小银行（如近期的某些小城市商业银行和个别村镇银行，这里就不说了，只能具体咨询）违规滥开的情况，会被他行列入黑名单，导致不能及时贴现的情况发生】。而商票到期开票公司未承兑，银行可以拒绝付款，持票人只能要求付款人进行承兑，如果付款人拒绝承兑且汇票仍在承兑期内，贵公司需根据银行出具的拒绝承兑、付款等方面的证明向汇票的前手追索；如果已经进行承兑，银行一般不会拒付。如果持有商票的企业有资金需求时会向银行寻求商票保贴。商票不一定能贴现天下通商贸提醒，商票的付款人一般是企业，其贴现较银行汇票难度大，不容易被持票人接受。商票的市场接受度不高，但倘若银行愿意在商票后加具保贴函，持票人就可以得到银行贴现的承诺，可以在票据未到期前，通过向银行申请贴现提前融通资金。票据到期后，由银行向承兑人提示付款。附加保兑函后的商业承兑汇票被接受度得以大大提高，基本功能上可视同于银行承兑

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商业汇票承兑银行的资格

承兑是一种附属票据行为，它以出票行为的成立为前提，承兑行为必须在有效的汇票上进行才能生效;承兑是汇票付款人做出的，表示其于到期日支付汇票金额的票据行为;承兑是一种要式法律行为，必须依据票据法的规定作成并交付，才能生效;承兑是持票人行使票据权利的一个重要程序，持票人只有在付款人作出承兑后，其付款请求权才能得以确定。商业汇票的承兑银行，必须具备下列条件：(一)与出票人具有真实的委托付款关系;(二)具有支付汇票金额的可靠资金;(三)内部管理完善，经其法人授权的银行审定。银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查，必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的，与出票人签订承兑协议。付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载承兑字样和承兑日期并签章，见票后定期付款的汇票，应在承兑时记载付款日期。在实务

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商业承兑汇票结算方式

商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑或由付款人签发并承兑的汇票。商业承兑汇票可分别由双方约定签发。若由收款人签发的商业承兑汇票，应由付款人承兑;若由付款人签发的商业承兑汇票，应由本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署承兑字样并加盖预留银行印章后，将商业承兑汇票交给收款人。付款人应于商业承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行，银行于到期日凭票将款项从付款人账户划转给收款人或贴现银行。付款人对其所承兑的汇票负有到期无条件支付票款的责任。如果汇票到期时，付款人银行存款账户上不足支付票款，银行将不承担付款责任而只负责将汇票退给收款人，由收付双方自行处理。同时，银行对付款人按照签发空头支票的有关罚款规定，处以罚金。1.付款单位的账务处理。(1)购货单位购货时签发商业承兑汇票交销货单位，应作分录如下：借：商品采购×××应交税金——应交增值税(进项税额)×××贷：应付票据——商业承兑汇票×××(

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商业承兑汇票由谁签发

商业承兑汇票是由出票人签发的，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票的出票人为：在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。签发商业承兑汇票必须记载下列事项：（一）表明＂商业承兑汇票＂的字样；（二）无条件支付的委托；（三）确定的金额；（四）付款人名称；（五）收款人名称；（六）出票日期；（七）出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的，商业承兑汇票无效。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。＂商业承兑汇票＂字样是汇票文句。在实务中，它被印刷在汇票的正面上方，无需出票人另行记载。无条件支付委托是支付文句。在实务中，它也是印刷好的，通常以＂本汇票于到期日付款＂、＂本汇票请予以承兑于

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商业承兑汇票的签发与承兑的相关规定

商业承兑汇票的签发和兑付除以下几点外，其余手续和银行承兑汇票基本相同：（1）签发汇票。商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款单位签发，也可以由收款人签发。商业承兑汇票一式三联，第一联为卡片，由承兑人（付款单位）留存；第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件；第三联为存根联，由签发人存查。商业承兑汇票由付款单位承兑。付款单位承兑时，无须填写承兑协议，也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款单位。由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付款单位承兑，再交收款单位专类保管。（2）委托银行收款。作为收款单位，计算从本单位至付款人开户银行的邮程，在汇票到期前，提前委托银行收款。委托银行收款时，应填写一式五联的“委托收款凭证”，在其中“委托收款凭证名称”栏内注明“商业承兑汇票”字样及汇票

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怎样签发和兑付商业承兑汇票

商业承兑汇票的签发和兑付除以下几点外，其余手续和银行承兑汇票基本相同：(1)签发汇票。商业承兑汇票按照双方协定，可以由付款单位签发，也可以由收款人签发。商业承兑汇票一式三联，第一联为卡片，由承兑人(付款单位)留存;第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄付款人开户银行作付出传票附件;第三联为存根联，由签发人存查。商业承兑汇票由付款单位承兑。付款单位承兑时，无须填写承兑协议，也不通过银行办理，因而也就无须向银行支付手续费，只需在商业承兑汇票的第二联正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印签后，交给收款单位。由收款人签发的商业承兑汇票，应先交付款单位承兑，再交收款单位专类保管。(2)委托银行收款。作为收款单位，计算从本单位至付款人开户银行的邮程，在汇票到期前，提前委托银行收款。委托银行收款时，应填写一式五联的“委托收款凭证”，在其中“委托收款凭证名称”栏内注明“商业承兑汇票”字样及汇票

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近十年来，随着我国票据市场的快速发展，商业汇票承兑、贴现、转贴现规模不断扩大，对便利企业支付结算、拓宽企业融资渠道、改善商业银行信贷资产质量等发挥了积极作用。但是，总体来看，商业承兑汇票业务发展仍然较为缓慢，且占比呈下降态势，主要存在以下一些问题。1.从观念认识来看，市场对商业信用接受程度较低，仍然习惯于使用银行信用，影响了商业承兑汇票的普及。多数企业特别是中小企业对商业承兑汇票认知度缺失，对利用商票贴现可大幅降低财务成本也无理性认识。而且企业的传统支付、结算观念一时难以改变，对使用商业承兑汇票作为主要支付、结算工具，运用商业承兑汇票办理短期融资等功能并无实践与体会，导致企业更愿意使用银行承兑汇票。商业承兑汇票的信用等级和流通性上也低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高，市场的接受程度较低。目前经常使用商业承兑汇票的企业较少，许多银行机构两至三年未办理一笔商业承兑汇票贴现业

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