国有控股上市公司股权激励补充规定-法师兄

国有控股上市公司股权激励补充规定

来源：互联网时间： 2023-06-09 14:24:56 177 人看过

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世华财讯国资委公布《关于规范国有控股上市公司实施股权激励有关问题的补充通知》(征求意见稿)指出，国有控股上市公司实施股权激励需建立完善的业绩考核体系和考核办法;合理控制股权激励收益水平，实行股权激励收益与业绩指标增长挂钩浮动。

国务院国资委7月1日消息，针对目前部分上市公司在股权激励方案设计和实际运行过程中存在的股权激励实施条件过宽、业绩考核不严、预期收益失控等问题，为加强对国有控股上市公司股权激励计划的监督，促使国有控股上市公司股权激励试点规范有序实施，国资委拟订了《关于国有控股上市公司规范实施股权激励有关问题的补充通知》(征求意见稿)。补充规定指出，国有控股上市公司在实施股权激励时，需建立完善的业绩考核体系和考核办法;合理控制股权激励收益水平，实行股权激励收益与业绩指标增长挂钩浮动。其中，境内上市公司及境外H股公司激励对象股权激励收益原则上不得超过行权时薪酬总水平(含预期的期权或股权收益)的40;境外红筹公司原则上不得超过50。

补充规定强调，上市公司国有控股股东必须切实履行出资人职责，并按照《试行办法》的要求，建立规范的法人治理结构。上市公司实施股权激励，应建立完善的业绩考核体系和考核办法。上市公司授予激励对象股权时的业绩目标水平，应不低于公司近3年平均业绩水平及同行业平均业绩(或对标企业50分位值)水平。激励对象行权时的业绩目标水平，应结合上市公司所处行业的周期性，在授予时业绩水平的基础上有所提高，并不得低于公司同行业平均业绩(或对标企业75分位值)水平。

补充规定指出，在行权有效期内，激励对象股权激励收益占本期股票期权(或股票增值权)授予时薪酬总水平(含股权激励收益)的最高比重，境内上市公司及境外H股公司原则上不得超过40，境外红筹公司原则上不得超过50。股权激励实际收益超出上述比重的，尚未行权的股票期权(或股票增值权)不再行使。

补充规定还完善了限制性股票激励授予方式。上市公司可基于某一发展战略和业绩考核指标实现情况，以三年(或项目战略期)为考核期限，若业绩考核(或战略目标)达到计划设定的目标要求，上市公司即可按计划授予激励对象约定数量的限制性股票，其限制性股票激励收益原则上为考核期内薪酬总水平的30。授予的限制性股票出售(或转让)的时间应不少于两年，且应匀速出售(或转让)。

《关于规范国有控股上市公司实施股权激励有关问题的补充通知》(征求意见稿)全文如下：

国资委、财政部《关于印发

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1、上市公司在什么情况下不能进行股权激励?上市公司具有下列情形之一的，不得实行股权激励：(1)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;(2)最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的审计报告;(3)上市后最近36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形;(4)法律法规规定不得实行股权激励的;(5)中国证监会认定的其他情形。2、哪些人员不能成为股权激励的对象?第八条激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不应当包括独立董事和监事。在境内工作的外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员的，可以成为激励对象。单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、

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1、非上市公司可以实行股权激励。无论是上市公司还是非上市公司，都需要解决股东与职业经理人之间效用最大化的问题，而股权激励机制恰恰是解决这一问题的最好机制。2、法律依据：《公司法》第一百四十二条公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：(一)减少公司注册资本；(二)与持有本公司股份的其他公司合并；(三)将股份用于员工持股计划或者股权激励；(四)股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份；(五)将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券；(六)上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。一、股权激励的模式有哪些1、业绩股票，是指在年初确定一个较为合理的业绩目标，如果激励对象到年末时达到预定的目标，则公司授予其一定数量的股票或提取一定的奖励基金购买公司股票。2、股票期权，是指公司授予激励对象的一种权利，激励对象可以在规定的时期内以事先确定的价格够爱一定数量的

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股份有限公司中高层管理人员股权激励制度管理办法第一章总则第一条股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)，股份公司股权激励制度的管理，根据《公司法》等国家法律、法规和《公司章程》的规定，特制定《股份有限公司中高层管理人员激励制度管理办法》(以下简称为《管理办法》)。本《管理办法》是公司薪酬制度的组成部分。第二条本《管理办法》是股份公司董事会实施中高层管理人员薪酬和长期激励管理的依据，是股份公司薪酬委员会及其工作小组行使职权的依据，也是监事会实施监督的依据。第三条本《管理办法》遵循公平、公开、公正的原则和激励、约束相结合的原则。第四条本《管理办法》长期有效，除非股东大会决议终止继续实施本《管理办法》。第五条本《管理办法》须经股东大会决议通过方可实施。第二章股权激励制度的实施方案第六条激励对象：股份公司中高级管理人员。每年根据本《管理办法》和公司岗位设置的具体情况制定股权激励计划，以确定具

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深圳上市公司股权激励管理办法(试行)

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