发文单位：云南省德宏州人民政府办公室

文号：德政办发〔2008〕124号

发布日期：2008-6-13

执行日期：2008-6-13

各县市人民政府、畹町管委，州直各单位：

根据《中共云南省委办公厅、云南省政府办公厅关于认真开展清查省直预算单位“小金库”和非税收入管理工作的通知》（云厅字（2007）14号），州委、州政府高度重视，及时成立领导小组和办公室，对全州开展清查“小金库”和规范非税收入工作做了安排部署，州直各行政事业单位认真开展了自查自纠工作，多数单位按规定上报了自查情况，对存在的“小金库”问题进行了认真整改，收到了预期的效果。但是，在前一阶段的工作中，个别单位仍存在领导认识不高，对清查工作重视不够，自查自纠不到位；有的单位怕暴露问题，不愿将存在的问题反映上报；少数单位自查上报的账户开户情况不完整，甚至出现隐瞒不报等情况。为进一步严肃财经纪律，确保清查“小金库”工作取得实效，根据省清查办《关于开展清查省直预算单位“小金库”“回头看”工作的通知》（云清库（2008）9号）文件精神，经研究，决定在州直预算单位开展自查“回头看”工作，现将有关事项通知如下：

一、工作内容

各单位要着重围绕“四查四看”活动开展清查“小金库”“回头看”工作。一查思想认识，看领导对清查“小金库”工作是否重视，是否存在搞形式走过场现象；二查组织领导，看领导是否按要求认真组织开展本单位的清查工作；三查工作落实，看有无违规违纪行为，是否已进行纠正；四查制度建设，看是否建立了防治“小金库”问题的长效机制。

二、工作要求

（一）进一步提高清查“小金库”工作重要性认识。省委、省政府和州委、州政府领导高度重视“小金库”清查工作，作出清查“小金库”的决定是正确的，方法是可行的，各单位要进一步统一思想，高度重视，坚定信心，在前一阶段自查和重点核查的基础上，认真开展清查“小金库”“回头看”工作，把清查“小金库”工作做实、做出成效。

（二）扎实做好自查自纠工作。州直各预算单位要按照省委、省政府和州委、州政府的统一部署，认真检查单位财务、非税收入管理、国有资产管理方面的问题，按现行财政、法律法规、财务制度进行整改。对前一阶段没有自查到位，留有“死角”的，要全面组织清查，确保自查面达100％。对自查发现的问题，要及时上报州清查办，经核实后按相关规定进行整改。对应纳入单位财务部门统一管理的，要及时组织进行移交；对应撤销的账户要及时办理销户手续；应收回的收入和款项要及时收回；应补缴的税款及时申报补交；应上缴国库或非税收入专户管理的资金要及时上缴。

（三）全面开展重点核查工作。根据前一阶段重点核查的情况看，大部分单位和部门仍存在许多问题，为彻底解决“小金库”问题，进一步加强和规范非税收入管理，将对州直预算单位开展全面核查，重点核查面要达100％。州清查办要将这次“小金库”清查工作情况，及时向州清查领导小组报告，认真总结经验，研究制定“小金库”和规范非税收入管理的长效机制。

对州清查办已进行重点核查的单位，被查单位要根据州清查办查出的问题，单位领导要高度重视，带头严格执行相关法律法规，亲自督促检查，抓好整改落实。要严格按州清查办处理意见进行整改。对本次尚未纳入重点核查的单位，由纪检监察、审计、财政等部门继续开展全面核查，各单位要积极配合完成好核查工作，具体时间另行通知。

（四）建立承诺制度。为建立防范“小金库”的长效约束机制，在清查“小金库”工作结束前，各预算单位行政领导要做出书面承诺。承诺遵守账户管理规定，按照规定用途使用账户，不违规开设银行账户，不私设“小金库”；将所有资金纳入财务部门法定账目核算；所有账目向监督机关公开（涉密业务除外）；执行统一的津贴补贴规范政策，不违反规定给职工发放津贴、补贴，严格执行国家和省出台的收费政策，不擅自设立收费项目，不擅自扩大收费标准，并接受广大干部群众、社会各界和新闻媒体的监督。

承诺方式：以填报《承诺书》的方式，由预算单位向州清查办和州监察局承诺，今后还将对承诺制度进行跟踪检查，并纳入问责范围。

《承诺书》格式见附件，文本随文印发给各单位，由各单位法人和财务负责人签署后，按规定时间报州清查办、州监察局存档各一份。

三、时间安排

州直预算单位清查“小金库”“回头看”工作，从2008年6月10日开始到6月25日结束。各预算单位要将单位书面情况报告及《承诺书》于2008年6月30日前报州清查办（电话：

2120593、地址：州财政局C楼）和州监察局（电话：

2121017、地址：州监察局）。

德宏州人民政府办公室

二○○八年六月十三日

云南省德宏州人民政府办公室