个人所得税,无需享受是退款吗
来源:法律编辑整理 时间: 2024-04-19 04:58:34 426 人看过

一、个人所得税,无需享受是退款吗

若需办理退税,

首先需要满足的前置条件是在上一年度,您已按时足额缴纳相应税费,且预收预缴的应纳税额相应达到标准水平。

具体需满足的关健性条件如下:

第一,若个人的全年综合所得收入低于六万元人民币,并且在日常生活中已有预先扣缴个人所得税的情况发生。

以数字为例,例如某位纳税人在1月份获得了1万元的工资收入以及个人支付的“三险一金”费用2千元,如果不考虑专项附加扣除,那么他需预交个税90元;而在其他月份里,他每个月仅能拿到4000元的工资,因而无需过多地缴纳个人所得税。

从整体角度来看,由于该纳税人全年的综合所得收入尚未达到六万元的标准,所以无需再缴纳税费,于是他之前预交的那90元税款,便可以进行申请退回。

第二,如果有符合享受条件的专项附加扣除项目,但是在预缴税额环节并未充分扣除相关款项的纳税人也适用此政策。

续以上述例子,有一位纳税人每个月都能挣到1万元的工资,自负2000元“三险一金”工资负担,家庭中有两位正在接受小学生教育的子女,按照相关法律条款,他们每月可享受2000元(全年共计24000元)的子女教育专项附加扣除。

然而遗憾的是,这位纳税人因为在预缴环节未进行充分填报,导致在计算个税时未能扣除子女教育专项附加扣除的部分,最终造成整个年度内预交的个税达到了1080元。

然而,当他在年度汇算阶段填写完善相关信息后,他便可额外增加24000元的扣除额度,在此基础上计算得出的全年应交税金只有360元,根据相关法规规定,他还可以向税务局申请退回所得税款720元。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条

下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:

(一)工资、薪金所得;

(二)劳务报酬所得;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费所得;

(五)经营所得;

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁所得;

(八)财产转让所得;

(九)偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。

纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

二、个人所得税零申报表如何填步骤

个人所得税零申报,找到当地的税务局官方网站,在网站中下载工资薪金个人所得税申报表,根据相关内容填写纳税申报表,申报表填写完毕之后点击保存,点击扣缴个人所得税模块,上传已填好的纳税申报表,找到“提交”,点击提交即可。

《个人所得税法》第十一条

居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。

居民个人向扣缴义务人提供专项附加扣除信息的,扣缴义务人按月预扣预缴税款时应当按照规定予以扣除,不得拒绝。

非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款,不办理汇算清缴。

法律是社会的基石,是维护社会秩序和公正的重要手段。我们每个人都应该尊重法律,遵守法律,维护法律的尊严和权威。正如本文的标题所提出的问题,“个人所得税,无需享受是退款吗”,法律不仅是一种规定,更是一种教育和引导。我们应该从法律中学习如何正确地行事,如何尊重他人的权益,如何维护社会的公正和公平。只有这样,我们才能真正实现法治社会的理想,才能真正实现公正和公平。

《中华人民共和国个人所得税法》(2018修正): 第二条 下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:\n(一)工资、薪金所得;\n(二)劳务报酬所得;\n  (三)稿酬所得;\n(四)特许权使用费所得;\n(五)经营所得;\n(六)利息、股息、红利所得;\n(七)财产租赁所得;\n(八)财产转让所得;\n(九)偶然所得。\n居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得),按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得,按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年03月01日 11:51
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多法律综合知识相关文章
  • 国家有个人所得税退税吗
    国家是有个人所得税退税的;1、办理条件:纳税人因各种原因误交税款。(如:重复交纳扣缴、错用税率、错用税种、企业误填代码等)按规定应当携带和提交的材料目录。2、所需材料:(1)完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人)。(2)误征误交税款所属期的个人所得税明细申报表复印件一份。(3)退(抵)税款申请表(《企业误交税款退税申请表》)一式四份。(4)退税申请,须注明申请退税原因及申请退税金额。(5)发放工资签收单或银行发放单复印件一份;员工聘用合同复印件一份。(6)因事务所、网站等原因误交税款的,需附上述单位出具的《情况说明》;税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。一、个人所得税在哪里申报?1、首先需要在电子税务局中,通过“代扣代缴个人所得税”—“个税明细信息上传”—“个税明细”,下初始化文件并导入个税客户端。其后,可以在个税客户端进行个税申报(含零申报)并生成申报文件。然后,
    2023-04-04
    300人看过
  • 怎么算个人所得税税率,公民的个人所得税可退税吗
    一、怎么算个人所得税税率个人所得税的税率:1.工资、薪金所得,适用7级超额累进税率,最高一级为45%,最低一级为3%,共7级。2.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率最低一级为5%,最高一级为35%,共5级。3.利息、股息、红利所得,适用20%的比例税率。二、公民的个人所得税可退税吗公民的个人所得税可以办理退税,但需要符合规定的条件,即年度综合所得年收入额不足6万元,但平时预缴过个人所得税的,这种情况下才可以申请办理,具体办理程序可以通过手机APP或者电脑网页进行自助申请退税处理,需要按照规定的要求提交个人所需要的资料,由税务部门的工作人员审查通过后,才可以办理退税处理。为方便纳税人获取退税,纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的,税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税APP)提供便捷退税功能,纳税人可以通过简易申报表办理年度汇算退税。三、免征个
    2023-06-15
    110人看过
  • 职工工资个人所得税:如何享受税收优惠?
    职工工资个人所得税的减免条件如下:1、子女教育;2、继续教育;3、住房租金;4、住房贷款;5、赡养老人等专项附加扣除。个人所得税减免条件如下:1、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;2、国债和国家发行的金融债券利息;3、按照国家统一规定发给的补贴、津贴;4、福利费、抚恤金、救济金;5、保险赔款;6、军人的转业费、复员费;7、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;8、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;9、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;10、经国务院财政部门批准免税的所得。二手房个人所得税减免根据我国税收法律法规,在二手房交易中的个人所得税缴纳上有一些优惠政策的规定,主要有
    2023-07-17
    154人看过
  • 父母残疾如何享受个人所得税减免
    有残疾证就可以。但是减免额度会根据残疾等级来定。》等级为一、二、三级的残疾人,和持有《中华人民共和国残疾军人证》等级为一至六级的伤残军人全年应纳所得税额不超过5000(含)元的减征100%,超过5000元至20000(含)元的部分减征50%,超过20000元的部分减征0%。个人所得税赡养老人可以写配偶的父母么个人所得税赡养老人不可以是配偶父母,按现行规定,岳父母并不属于被赡养人范围内。若纳税人的配偶父母年龄达到60周岁,纳税人并不能以此享受赡养老人专项附加扣除,而只能由其配偶进行申报并享受个税抵扣。根据相关法律规定,被赡养人是指年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;
    2023-07-03
    386人看过
  • 个人无偿接受赠与的房产需要征收个人所得税吗
    《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税〔2009〕78号)文件第三条规定:除本通知第一条规定情形以外,房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的,受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得,按照"经国务院财政部门确定征税的其他所得"项目缴纳个人所得税,税率为20%。提示:《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税〔2009〕78号)文件第一条规定:以下情形的房屋产权无偿赠与,对当事双方不征收个人所得税:(一)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹;(二)房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;(三)房屋产权所有人死亡,依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人。除上述规定以外的人员赠送房产要征收个人所得税。叔值关系的应按"其他所得"2
    2023-05-05
    456人看过
  • 个人所得税退税是否违法
    个人所得税退税不违法。个人所得税的纳税义务人,既包括居民纳税义务人,也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务,必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税;而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得,缴纳个人所得税。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家,个人所得税是主体税种,在财政收入中占较大比重,对经济亦有较大影响。逃避交个人所得税违法属于违法行为。依据我国相关法规,合理避税及避税筹划与欠税、漏税、偷逃税、抗税、骗税(个税不涉及)的主要区别在于:合理避税及避税筹划不违法,而后者无论属于主观故意、还是非故意均属违法行为。若在合理避个税中因不当避税导致漏税、欠税、偷逃税时,骗税,甚至是抗税,无论是主观故意和非故意,在受到法律制裁的同时,还将面临诚信风险。具体如下:1.目前,从国家到地方,正在共建
    2023-03-16
    88人看过
  • 个人所得税每个人都能退吗
    根据我国法律规定,只要是符合相关条件的,每个人都可以进行退税。一、夫妻办理离婚流程对于夫妻双方办理离婚程序的,其是属于协议离婚的情形,根据我国相关法律规定,其夫妻双方应当对子女抚养、共同财产、共同债务等问题进行协商一致,然后夫妻双方亲自携带相关材料到婚姻登记机关申请离婚登记,经婚姻登记机关审查符合离婚条件的,在经过30天的离婚冷静期后,给予其夫妻双方发放离婚证,准予离婚。二、怎样办理结婚证公证呀根据我国法律规定,办理结婚公证要经过以下四个步骤:1、申请人提出申请。2、受理后,工作人员要对相关事项和义务进行告知,对符合条件的当事人,由当事人填写相关信息、并确认告知和受理事项。3、工作人员要对当事人的证件和材料进行审查、询问并进行笔录,然后由当事人确认。4、等签发和批准之后,则要出具公证书。三、买房子已经网签和有合同了但还没备案合同已网签未备案的意思是合同已经经过网络上面的签约,但是没有在房管
    2023-03-30
    396人看过
  • 个调税是个人所得税吗
    一、个调税是个人所得税吗是的。个调税,规范说法叫“个人收入调节税”。“个人收入调节税”是以前的说法,九十年代以后,统称为“个人所得税”。“个人所得税”主要目的是为了调节收入平衡,减少贫富差距。政府征收个税的目的是为了保障和改善民生。自2011年9月1日起,个税免征额提高到3500元。目前已经提高到5000元。二、个税的征收对象1、法定对象我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人,以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人,包括中国国内公民,在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。2、居民纳税义务人在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满1年的个人,是居民纳税义务人,应当承担无限纳税义务,即就其在中国境内和境外取得的所得,依法缴纳个人所得税。3、非居民纳税义务人在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人,是非居民纳税义务人,承担有限纳税义务,仅就其从中国境
    2023-04-30
    442人看过
  • 房屋个人所得税可以退吗,房屋个人所得税谁交?
    房屋个人所得税可以退税,需要满足的条件是个人新购住房金额大于或等于原住房销售额、房屋产权人属共有的、办理退税只退得部分等,房屋个人所得税一般由卖方缴纳,双方也可以进行协商。一、房屋个人所得税可以退吗房屋个人所得税可以退,但要满足退税的条件,比如以下情况,就可以退个人所得税:1.个人(包括夫妻两人,下同)新购住房金额大于或等于原住房销售额(原住房为已购公有住房的,原住房销售额应扣除已按规定向财政或原产权单位缴纳的所得收益,下同)的,全额退还已缴的个人所得税;2.个人新购住房金额小于原住房销售额的,按照购房金额占原住房销售额的比例退还已缴的个人所得税;3.对出售或新购买住房的房屋产权人属夫妻与其他人共同拥有的,按夫妻两人占房产价值的份额计算退税;4.对个人部分拥有出售或新购买住房产权的,按个人占房产价值的份额计算退税;5.对个人办理退税只退得部分税款,1年内又新购买住房的,可以再办理未退税部分
    2022-05-27
    451人看过
  • 无需缴纳个人所得税的人群
    根据我国法律规定,下列各项个人所得,免征个人所得税:(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(二)国债和国家发行的金融债券利息;(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;(四)福利费、抚恤金、救济金;(五)保险赔款;(六)军人的转业费、复员费、退役金;(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;(十)国务院规定的其他免税所得。遗嘱效力无效的十种情形遗嘱无效的九种情形:遗嘱人是无民事行为能力人;是限制民事行为能力人;遗嘱人是在受欺诈、胁迫的情形下定立的;遗嘱是伪造的;遗嘱被篡改的;见证人不适
    2023-07-11
    314人看过
  • 个人转让离婚房产如何享受个人所得税优惠
    问:夫妻双方于2008年3月份购置住房一套,2012年5月双方协议离婚,该住房归女方所有,后一直为女方生活唯一住房。现该女方将该住房进行转让,请问是否可享受转让自用五年以上唯一家庭生活住房免个人所得税优惠?答:根据《国家税务总局关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》(国税发[2009]121号)第四条第(三)款规定,个人转让离婚析产房屋所取得的收入,符合家庭生活自用五年以上唯一住房的,可以申请免征个人所得税,其购置时间按照《国家税务总局关于房地产税收政策执行中几个具体问题的通知》(国税发[2005]172号)(以下简称通知)执行。即:个人将通过受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式取得的住房对外销售的行为,也适用《通知》的有关规定。其购房时间按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房时间确定,其购房价格按发生受赠、继承、离婚财产分割行为前的购房原价确定。个人需持其通过受赠、继承、离婚财产
    2023-04-22
    313人看过
  • 哪些情况下个人可以享受所得税减免
    一、哪些情况下个人可以享受所得税减免《个人所得税法》第四条下列各项个人所得,免征个人所得税:(一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(二)国债和国家发行的金融债券利息;(三)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;(四)福利费、抚恤金、救济金;(五)保险赔款;(六)军人的转业费、复员费、退役金;(七)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费;(八)依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;(九)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;(十)国务院规定的其他免税所得。前款第十项免税规定,由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。二、个人所得税什么意思个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非
    2023-08-14
    487人看过
  • 居民个人所得税年终退税吗
    一、居民个人所得税年终退税吗?个人所得税不是年终退税的,《国家税务总局关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定:“年度汇算的退税、补税1、纳税人申请年度汇算退税,应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。税务机关按规定审核后,按照国库管理有关规定,在本公告第九条确定的接受年度汇算申报的税务机关所在地(即汇算清缴地)就地办理税款退库。纳税人未提供本人有效银行账户,或者提供的信息资料有误的,税务机关将通知纳税人更正,纳税人按要求更正后依法办理退税。2、为方便纳税人获取退税,纳税人上年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴个人所得税的,税务机关在网上税务局(包括手机个人所得税软件)提供便捷退税功能,纳税人可以在2020年3月1日至6月30日期间,通过简易申报表办理年度汇算退税。3、纳税人办理年度汇算补税的,可以通过网上银行、银行柜台、非银行支付机构等方式缴纳。”二、个人所得税的
    2024-01-29
    385人看过
  • 个人所得税退税只能退一个公司的吗
    只可以用一个公司。个人所得税办理退税的时间一般是在每年的3月份,即每年的3月份是办理上年度的个税退税。一、个人所得税退税流程是怎样的?1、首要条件就是年度你已经纳过税,且应纳税额已经预收预缴的税款金额。2、下个人所得税APP,注册账号,登陆账号。个人所得税APP非常智能,注册好之后,在个人中心完善个人信息,并添加银行卡,这张银行卡就是税款将要退回的地方。3、查询年度的纳税明细。可以在首页的“收入纳税明细查询”一栏中查询,里面有年度和每个月的的收入金额和已申报税额。4、在办税界面-税费申报-综合所得汇算申报处进行申报。默认的是简易申报,系统已经自动计算出退税金额。如果需要调整申报数额,可以切换到“标准申报”进行办理。确认提交后就可以申请退税啦。5、等待。在服务界面-申报信息查询中,点击申报查询可以查看退税的进度。需要注意的是,为方便纳税人获取退税,纳税人年度综合所得收入额不超过6万元且已预缴
    2023-03-28
    221人看过
换一批
#法律综合知识
北京
律师推荐
    #法律综合知识 知识导航
    展开

    法律综合知识是指涵盖法律领域各个方面的基础知识和应用技能。它包括法律理论、法律制度、法律实务等方面的内容,涉及宪法、刑法、民法、商法、经济法、行政法等多个法律领域。... 更多>

    #法律综合知识
    相关咨询
    • 哪些人可以享受个人所得税退税
      河南在线咨询 2023-09-13
      1、下列各项个人所得,免纳个人所得税: 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金; 二、国债和国家发行的金融债券利息; 三、按照统一规定发给的补贴、津贴; 四、福利费、抚恤金、救济金; 五、保险赔款; 六、军人的转业费、复员费; 七、按照统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离
    • 个人所得税退税是退给个人吗
      辽宁在线咨询 2023-03-29
      个人所得税退税是退给纳税人。纳税人办理汇算清缴退税或者扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴退税的,税务机关审核后,按照国库管理的有关规定办理退税。办理时间为取得所得的次年三月一日至六月三十日。非居民个人取得工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得和特许权使用费所得,有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款,不办理汇算清缴。纳税人办理退税可以自己在手机上操作,手机操作比较简单,也可以到税务大厅办
    • 个人所得税怎样享受减免优惠
      香港在线咨询 2021-12-03
      一、个人所得税免征条件:《个人所得税法》第四条 下列个人所得免征个人所得税:(一)省人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位,以及外国组织和国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育和环境保护奖金;(二)国债和国家发行的金融债券利息;(三)按照国家统一规定给予的补贴和津贴;(四)福利费、抚恤金、救济金;(五)保险赔偿;(六)军人转业费、复员费、退休金;(七)按照国家统一规定给干部职工的安
    • 怎么申请享受个人所得税减免
      澳门在线咨询 2022-11-09
      1、申请减免个人所得税可以在手机上实现,有以下步骤:打开手机,安装个人所得税手机APP;打开个人所得税手机APP软件,找到“个人中心”的界面,进行注册;回到首页找到扣除界面点进去进行扣除操作。特别需要注意的是,在进行个人所得税的正式申报之前,需要准备好相应的申报材料。 2、法律依据《个人所得税法》 第四条下列各项个人所得,免征个人所得税: (一)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,
    • 退休后的个人所得税需要缴纳吗?怎么计算个人所得税?
      新疆在线咨询 2022-07-25
      一、退休工资、离休工资、离休生活补助费免税 《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七款规定:按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费免征个人所得税。 二、离退休人员从原任职单位取得离退休工资或养老金以外的各类补贴应按工薪所得缴纳个人所得税 《国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函[2008]723号)规定