关于违约金税率是多少钱？-法师兄

关于违约金税率是多少钱？

来源：互联网时间： 2023-06-01 16:40:50 385 人看过

一、关于违约金税率是多少钱?

增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税，税率17%。

用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。

二、应该纳多少

1.销售方付给采购方的违约金

(1)交易行为实质上未发生产生的违约金

甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司(销售方)单方违约，因未给乙公司(采购方)供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税[2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。

(2)交易中产生的违约金

销售方甲公司提供给购买方乙公司的产品或服务，不符合乙公司要求而支付的违约金。若甲公司开具完增值税发票，此部分违约金可作为销售折让处理。若甲公司尚未开具增值税发票，甲公司可以直接按收款净额确认收入并给乙公司开具增值税发票。

2.采购方付给销售方的违约金

(1)交易行为实质上未发生产生的违约金

甲公司与乙公司订立购销合同，但因乙公司(采购方)单方违约，解除购销合同支付给甲公司(销售方)的违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税[2016]36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。

(2)交易中产生的违约金

采购方乙公司因未及时向销售方甲公司付款而支付的违约金，此部分违约金就是税法意义上的价外费用，甲公司应确认收入并按产品或服务的适用税率缴纳增值税并给乙公司开具增值税发票。

当然，实务操作中，对交易行为实质上未发生而产生的违约金，因付款方担心企业所得税纳税调整而积极索要发票，收款方也有开票交税的情况，很多税务机关也是默许的。

在双方签订合同后，在合同中也是要规定双方的权利和义务，也会规定违约的具体责任和违约金的金额，当违约方支付了违约金后需要需要缴纳一定的税金，在计算违约金的税率时会按照17%的比例来收取，具体的收取情况还会根据支付的对象以及支付的时机来考虑。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多违约金相关文章

住房贷款
公税金利率是多少

一、公税金利率是多少10000元定期一年的年利率是3.25%，到期的利息有325元;公积金的利息计算是这样规定的：上年度归集缴交的公积金余额，按三个月定期存款的利率(2.85%)结息，当年度归集的按活期利率(0.40%)结息。如果一个人上年度公积金的余额有10000元，结息后的利息为285元。两者相比较，同样是一年，定期存款的利息比公积金的高。住房公积金有7种用途。用途一：购房1、不贷款购房可一次性提取公积金;2、商业贷款购房可提取公积金用于首付;3、商业贷款购房可提取公积金偿还本息;4、公积金(组合)贷款购房可提取公积金偿还本息。用途二：建造、翻建、大修住房在农村集体土地上建造、翻建、大修自有住房且使用住房贷款的，职工及配偶可申请提取修建房被批准当月之前(含当月)的公积金金额，提取金额合计不超过修建房费用。用途三：租房1、用公积金支付配租或政府招租补贴的经济租赁房房租;2、用公积金支付市

2023-03-20

435人看过
海关税率
海关税率标准是多少

一、进口关税进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。各国已不使用过境关税，出口税也很少使用。通常所称的关税主要指进口关税。征收进口关税会增加进口货物的成本，提高进口货物的市场价格，影响外国货物进口数量。因此，各国都以征收进口关税作为限制外国货物进口的一种手段。适当的使用进口关税可以保护本国工农业生产，也可以作为一种经济杠杆调节本国的生产和经济的发展。经国务院关税税则委员会研究提出并报国务院批准，自2015年6月1日起，中国将降低部分服装、鞋靴、护肤品、纸尿裤等日用消费品的进口关税税率，平均降幅超过50％。2016年1月1日起，我国进一步扩大进口日用消费品降税范围，对箱包、毛制或棉制大衣、毛制西服套装、围巾、毯子等16种进口日用消费品实施降税。降税后，箱包、毛制西服套装的暂定进口税率为10％，毛制上衣、围巾、毯子的暂定进口税率为8％，真空保温杯的暂定进口税率为12％，太阳镜为6％

2023-04-24

131人看过
增值税
增值税低税率是多少，税率是多少

增值税低税率情况如下：纳税人销售或者进口下列货物的，税率为11％。这一税率即是通常所说的低税率。1．粮食、食用植物油。2．自来水、暖气、冷水、热水；煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。3．图书、报纸、杂志。4．饲料、化肥、农药、农机、农膜。5．农业产品。6．金属矿采选产品。7．非金属矿采选产品。8．音像制品和电子出版物（自2007年1月1日起）。9．二甲醚（自2008年7月1日起）、盐（自2007年9月1日起）。10．国务院规定的其他货物。高档化妆品增值税税率是多少根据《财政部国家税务总局关于调整化妆品消费税政策的通知》第一条的规定，取消对普通美容、修饰类化妆品征收消费税，将“化妆品”税目名称更名为“高档化妆品”。征收范围包括高档美容、修饰类化妆品、高档护肤类化妆品和成套化妆品。税率调整为15％。高档美容、修饰类化妆品和高档护肤类化妆品是指生产（进口）环节销售（完税）价格（不含

2023-08-05

91人看过
违约金
关于违约金的税务规定是什么?

按照企业所得税法的规定公司收取违约金，应当作为企业营业外收入计入所得额缴纳企业所得税。公司支付违约金虽然未取得发票，但凭法院判决书可税前扣除。企业所得税法规定“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”公司“支付违约金属于“合理的支出”，可以在企业所得税税前扣除。在实务操作中对于能够取得发票的支出，发票作为扣除的依据;对于不能取得发票的支出，只要纳税人能够提供支出的合法性其他凭据，例如法院判决书或调解书，仲裁机构的裁定书、合同、付款证明等，也可作为扣除的依据。一、个体工商户拆迁补偿款如何交税根据《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函〔2009〕118号）第二条的规定，企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理：（一）企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转

2023-03-07

446人看过

出口关税
我国海关出口关税税率是多少?

国家仅对少数资源性产品及易于竞相杀价、盲目进口、需要规范出口秩序的半制成品征收出口关税。我国出口税则为一栏税率，即出口税率。1992年对47种商品计征出口关税，税率为20%～40%。现行税则对36种商品计征出口关税，主要是鳗鱼苗、部分有色金属矿砂及其精矿、生锑、磷、氟钽酸钾、苯、山羊板皮、部分铁合金、钢铁废碎料、铜和铝原料及其制品、镍锭、锌锭、锑锭。出口商品税则税率一直未予调整。但对上述范围内的23种商品实行0～20%的暂定税率，其中16种商品为零关税，6种商品税率为10%及以下。与进口暂定税率一样，出口暂定税率优先适用于出口税则中规定的出口税率。因此，我国真正征收出口关税的商品只是20种，税率也较低。

2023-04-24

483人看过
借款
关于借款合同违约律师收费是多少钱

一、借款合同违约律师收费是多少钱？1、不涉及财产关系的，每件收费基本代理费1000－8000元；2、争议标的在10万元（含10万元）以下的，每件收费基本代理费1000－8000元；涉及10万元以上财产关系的，除收取基本代理费外，另按争议标的大小、分段累计收费：10万元以上——50万元部分（含50万元）4－6％50万元以上——100万元部分（含100万元）3－5％100万元以上——500万元部分（含500万元）2－4％500万元以上——1000万元部分（含1000万元）1－3％1000万元以上：1－2％。二、民间借款合同纠纷产生的原因1、诚信缺失：诚信缺失是民间借贷纠纷产生的最主要原因。诚信缺失在借贷中的主要体现是：一是借款之前就已经明知自己没有偿还能力，但虚报自己的经济能力，达到借款目的；二是借款人不按照借款用途使用借款，而是转借他人或用以高风险投资如炒股、博彩、或赌博；三是为了骗取出借人

2023-03-20

431人看过
法律综合知识
物业服务费税率是多少，物业费违约金合法吗

物业服务费税率一般纳税人税率是6%，小规模征收率为3%，物业管理费销售额达到500万元以上适用税率6%，未达到500万元，则适用3%。物业违约金是合法的，违约金过高可以做出适当的调整，最高的违约金是总金额的30%。一、物业服务费税率是多少物业服务费税率一般纳税人税率是6%，小规模征收率为3%。其中，连续12个月物业管理费销售额达到500万元以上（含500万元），为一般纳税人，适用税率6%，连续12个月物业管理费销售额未达到500万元，则适用3%的征收率。一般物管费的使用包括以下九个部分：物业服务成本或者物业服务支出构成一般包括以下部分：1.管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等;2.物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用等;3.物业管理区域清洁卫生费用;4.物业管理区域绿化养护费用;5.物业管理区域秩序维护费用;6.办公费用;7.物业管理企业固定资产折旧;8.物业共用部

2022-05-21

297人看过
报关费
报关费税率多少

报关费的税点主要涉及到进口关税和进口环节增值税。1、进口关税根据《中华人民共和国进出口关税条例》，进口货物需要缴纳关税。关税的税率根据货物的种类、原产地等因素有所不同。例如，最惠国税率、协定税率、特惠税率、普通税率等。关税的计算公式为：应纳税额＝完税价格×关税税率。因此，报关费的税点中，关税部分会根据具体的货物和税率进行计算。2、进口环节增值税除了关税之外，进口货物还需要缴纳进口环节增值税。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，纳税人进口货物，按照组成计税价格和条例规定的税率计算应纳税额。组成计税价格和应纳税额计算公式为：组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税，应纳税额＝组成计税价格×税率。一般来说，进口货物的增值税税率为17%（现已降为13%），但也有一些特定商品的税率不同。

2024-09-03

76人看过

增值税
违约金要交多少，违约金是否缴纳增值税

违约金支付增值税的情况下，违约金必须计入销售额。目前，越来越多的企业在会计核算时开始涉及违约金收入，如何判断违约金是否缴纳增值税，根本和重要依据是违约金是否符合销售额的特点。合同已履行，买方违约。例如，延期付款，根据合同约定向卖方支付违约金，卖方收到违约金，卖方发行收据，依法缴纳增值税。注销etc要交180元的违约金吗注销ETC要交180元的违约金。大多数人反映的是在微信申办的ETC，然后如果使用未满三年进行注销的话需要交付违约金。并且这一规定在一开始申办的条约中就有体现出来，所以这也给广大消费者提个醒，凡是涉及到合同内容的，还是要认真看好里面的内容，幸好这涉及的违约金不多，如果多的话，那吃亏的是自己。《中华人民共和国增值税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务（以下简称劳务），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例

2023-08-18

273人看过
违约金
2021年违约金税率查询

甲公司与乙公司订立购销合同，但因甲公司（销售方）单方违约，因未给乙公司（采购方）供货而支付给乙公司违约金。依据增值税暂行条例实施细则及财税［2016］36号文，甲公司与乙公司彼此之间既没有销售货物也没有发生应税服务行为，不属于增值税的应税范畴，因此，依据现行的发票管理办法及实施细则，该违约金也不属于开具发票的范围。关于违约金税率是多少钱增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税，税率17％。用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用。《中华人民共和国民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约

2023-07-05

390人看过
建筑工程劳务
关于建筑工程劳务分包税率是多少

一、关于建筑工程劳务分包税率是多少1、根据财税〔2018〕36号规定，劳务分包方在不同分包模式下，可以选择的税率(征收率)均有不同。具体为：(1)劳务分包方选择清包工模式选择适用简易计税方法的，其征收率为3%;选择一般计税方法的，其增值税税率为11%。(2)含甲供的劳务分包模式选择适用简易计税方法的，其征收率为3%;选择一般计税方法的，其增值税税率为11%。(3)除清包工及含甲供工程以外的劳务分包，适用一般计税方法，适用增值税税率为11%。(4)劳务分包商为小规模纳税人的，“营改增”后其征收率统一为3%。2、根据《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开“营改增”试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2018〕47号)(以下简称《财税〔2018〕47号》)、财税〔2018〕36号规定，“营改增”后劳务派遣服务的税率分为：(1)一般纳税人提供劳务派遣服务，以取得的全

2023-05-25

246人看过
违约金
关于延期交房，开发商的违约金是多少？

延期交房违约金为多少依据实际情况来看。当事人可以约定，一方违约时，应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定违约造成的损失赔偿的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的要求增加；约定的违约金过高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的要求适当减少。当事人延迟履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。追讨延期交房违约金有期限吗在商品房买卖合同中，逾期交房按日累计的违约金请求权诉讼时效是三年，其起算点，司法实践中，各地法院采取的标准不同。大致有三种计算方法：一种是诉讼时效自合同约定的时间的次日开始计算；一种是诉讼时效从债务人明确表示不履行时起算；一种是诉讼时效从债权人起诉之日倒计二年起至实际履行之日计算。《中华人民共和国民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违

2023-07-12

224人看过

违约金
租房违约违约金多少，违约费是多少

租房违约金是多少的问题，以下内容供你参考1.在房屋租赁关系上，要求解除租赁合同的一方，应该提取1个月通知对方，否则就属于违约(合同另有约定除外)。2.租房合同中对违约金有约定(租房违约金的数额是由当事人双方通过事先约定而确定的)、则按约定的违约金比例支付。3.约定的违约金过高或过低可以请求变更，约定的违约金超过实际损失30%的可认为约定过高，可要求降低。4.房屋租赁合同中对违约金没有约定，应按对方违约对你造成的实际损失来计算违约金并退回押金和多余的房费。5.租房违约金的支付是独立于履行行为即给付房租之外的给付。6.租房违约金的处理：双方按照租赁合同的约定处理，赔偿约定的金额，如果协商不成，可到法院提起诉讼。如果合同中没有约定违约金，则双方协商，协商解决不了则要按照法律规定(支付定金一方违约的，定金不予返还;收取定金一方违约的，双倍返还定金)来处理。双方都有过错的，按照各自过错程度分担违约金

2023-02-24

488人看过
违约金
关于施工合同中违约金的标准是多少

关于施工合同中违约金的标准在法律上并未统一，可以由双方当事人协商认定，根据《民法典》第五百八十五条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。一、《民法典》对于违约金的规定第五百八十六条当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。定金合同自实际交付定金时成立。定金的数额由当事人约定；但是，不得超过主合同标的额的百分之二十，超过部分不产生定金的效力。实际交付的定金数额多于或者少于约定数额的，视为变更约定的定金数额。第五百八十七条债务人履行债务的，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行

2023-03-27

407人看过