企业取得的罚款收入需要开具发票吗-法师兄

企业取得的罚款收入需要开具发票吗

来源：互联网时间： 2023-03-17 18:52:55 275 人看过

企业取得的罚款收入不能开具发票。发票是在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。企业的罚款收入不属于经营活动取得的收入，不应开发票。企业不能开发票的原因如下：

1、企业没有对员工执行罚款的权力；

2、如对于员工违反企业规章制度的，一般按照企业的既定流程对违规人员实施扣减奖金或其他的收取违规教育款项；

3、此为企业内部行为，非经营行为，一般不得开具发票（开具收据则可），应并入营业外收入或冲减相应成本费用，计缴企业所得税。因为我国法律规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。也就是说，开具发票的前提是销售商品、提供劳务等而取得了生产经营收入，而收货方得到的违约金并不是生产经营收入，所以不需要开具发票。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多罚款相关文章

增值税
企业收到的政府补贴需要开具增值税发票吗

企业收到的政府补贴是否开具增值税发票?《发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》(财综〔2010〕111号)第五条规定，没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，涉及应税的资金，应使用税务发票;不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账。如果企业收到政府补贴，相关政府部门应该以银行单据入账。因此，企业收到政府发给的补贴，不属于销售商品、提供服务以及从事其他经营活动取得的增值税应税收入，所以不需要开具发票。贵单位只要出具加盖本单位公章的收款收据就可以，政府部门应该以银行单据入账。

2023-05-09

243人看过
工资
企业发放临时工工资需要开具发票吗

企业发放临时工工资是否开发票，视具体情况而定。临时工工资由于不存在雇佣与被雇佣关系，劳动者与用人单位不是劳动关系，所以在发放临时工工资时需要开发票。但是，如果企业与临时工签订劳动合同，可以按单位员工工资处理，做工资表发放即可，不需要开发票。企业雇佣季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工，也属于企业任职或者受雇员工范畴。如果按照个人劳务费处理，单位代扣代缴个人所得税，企业发放临时工工资不需要开发票。破产企业发放工资要纳税吗破产企业发放工资要不要纳税依据我国企业破产法的规定，破产企业清偿拖欠职工工资和社保费用的，是不需要交纳税费的。《中华人民共和国破产法》第一百一十三条破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（一）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给

2023-07-22

427人看过
房地产开发
房地产开发企业应取得的合法发票

（一）房地产开发企业取得的发票涉及的种类很多，根据我们实际的审核经验，以下项目成本费用所应取得的合法发票是：1、土地出让金，应取得国土资源部门开具的“国有土地有偿使用收费专用收据”，与此相关的契税应取得“中华人民共和国契税完税证”；2、具有拆迁资格的房地产开发企业向搬迁个人支付的拆迁补偿费，可以凭与搬迁户签订的拆迁补偿协议和付款记录计入开发成本；3、委托有拆迁资格的单位进行拆迁的情况下，房地产开发企业向对方支付拆迁费用时应取得地税部门监制的“服务业发票”；4、直接向行政事业单位支付相关费用时，应取得行政事业性收费收据；5、向企业、事业单位支付勘察、设计、测绘、监理、验收、咨询等营利性费用时，应取得地税部门监制的“服务业发票”；6、支付对象为个人的销售佣金，应以支付凭证（或支付清单）和个人所得税的扣缴证明为合法的入账凭证；7、支付对象为销售公司的销售佣金，应取得地税部门监制的“服务业发票”；

2023-03-15

214人看过
纳税人
临时取得收入可以申请代开发票吗

我是一名无固定生产经营场所的农村流动小商贩，没有办理税务登记证。请问，我临时取得收入，能不能到当地税务机关申请代开发票?【解答】根据《税务登记管理办法》第二条规定，企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，均应当按照《税收征管法》及其实施细则和本办法的规定办理税务登记。除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外的其他纳税人，也应当按照《税收征管法》及其实施细则和本办法的规定办理税务登记。因此，你属于可以不办理税务登记证的范围。根据《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》(国税函〔2004〕1024号)第二条规定，凡已办理税务登记的单位和个人，应当按规定向主管税务机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的普通发票;对于依法不需要办理税务登记的单位和个人，临时取得收入，需要开具发票的，主管税务机关可以为其代开发

2023-05-31

280人看过

违约金
开票吗，收到赔款需要发票吗

发票是指在销售商品、提供或接受服务、从事其他经营活动、发行、领取的支付证明书销售商品、提供服务、从事其他经营活动的公司和个人，对外发生经营业务的支付，收款人必须向支付人发行发票的公司和个人不得自己扩大专用发票的使用范围。另外《发票管理办法实施细则》第三十三条进一步明确：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。企业收到的赔偿金不在销售商品、服务、其他经营活动的范围内，不能发行收据。在国家没有制定统一的违约金收据之前，企业必须按照经济合同和财务制度的规定发行收据作为财务证明书。在税务处理方面，贵公司未出售货物或提供加工，维修维修劳务时收取的赔偿金，不属于增值税的征税范围，不征收增值税。但应依照《企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业收到的赔款，应当作为“其他收入”计入收入总额，计征企业所得税。电子发票单张最大开票限额电子发票单张没有最大

2023-08-06

421人看过
企业所得税
筹建期取得的利息收入需要确认为企业所得税收入吗

问：筹建期取得的利息收入是否需要确认为企业所得税收入?答：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第七条规定，企业筹办期间不计算为亏损年度问题企业自开始生产经营的年度，为开始计算企业损益的年度。企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，应按照《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函2009〕98号)第九条规定执行。《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)第九条规定，关于开(筹)办费的处理新税法中开(筹)办费未明确列作长期待摊费用，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。企业在新税法实施以前年度的未摊销完的开办费，也可根据上述规定处理。因此，企业筹建期取得的利息收入应按会计制度

2023-05-04

164人看过
管制
取得虚开普票的企业怎么处罚

一、取得虚开普票的企业，会鞥局虚开数额进行处罚。分别是：（1）处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；（2）虚开的税款数额较大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；（3）虚开的税款数额巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。二、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的构成要件是什么1、客体要件。虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪侵犯的客体为复杂客体，主要包括国家的财务管理制度和税收征管制度；2、客观要件。虚开发票罪的客观方面表现为虚开增值税专用发票和用于骗取出口退税、抵扣税款发票以外的发票，情节严重的行为；3、主体要件。自然人和单位都可以成为虚开发票罪的主体；4、主观要件。虚开发票犯罪为直接故意，即行为人明知违反税收法律制度，还虚开增值税专用发票和用于骗取出口退税、抵扣

2023-08-02

184人看过
营业执照
取得发票而又不主动开具发票违法吗

不主动开具发票是违法行为。如果经营者不按照法律规定开具发票，消费者应该固定并保存好有关证据，并及时向税务机关举报，以维护自己的正当权益，保护国家税收权益。国家税务机关可以对违反发票管理法规的行为进行行政处罚。对违反发票管理法规情节严重构成犯罪的，税务机关应当依法移送司法机关处理。一、开票地址必须和营业执照上一致吗开票地址必须和营业执照上的地址一致。开具发票上的地址应该是在税务机关注册的地址，如果经营地址变更，要及时到税务机关申请变更。其实一般来说，普通发票只要有客户名称就可以了，如果一定要地址，指的是客户注册经营的地址。常说的开票资料是指开发票时需要提供的对方信息，开增值税普通发票，要对方名称和纳税人识别号；开具增值税专用发票要对方单位的全称，纳税人识别号，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行。二、应开具未开具发票处罚依据违反《中华人民共和国发票管理办法》的规定，有下列情形之一的，由税务

2023-02-10

142人看过

罚款
赔偿款罚款要不要开具发票

不开票。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定：“第二十条销售商品、提供服务以及从事其它经营的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令2008年第50号)规定：“第十二条条例第六条第一款所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。”根据上述规定，加工企业加工的产品存在质量问题，通过协商收到的补偿金，不是因提供应税劳务向购买方收取的价外费用，不属于开具发票的范围，因此不可开具发票。

2023-06-14

418人看过
内部审计
企业对公账户收到客户款项，客户未提出发票要求，是否需要开具发票？

对公账户收款了人家没要发票可以不开发票。对公账户收款了人家没要发票可以不开发票，但是最好要开票。对方没有索要发票，可以不开，但是在账务上收入要根据发票依据来做，在申报时也要将此税报上。但是出于各种风险，及潜在因素考虑，最好还是将发票开具。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多

2023-08-06

465人看过
个人所得税
个人和企业开具发票是否需要缴纳个人所得税？

需要。1．应纳税所得额＝工资收入金额－各项社会保险费－起征点（3500元）。2．个人所得税税率表计算方法，征缴个人所得税的计算方法：工资、薪金所得减除费用标准从2000元提高至3500元的规定，同时将个人所得税第1级税率由5％修改为3％。使用超额累进税率的计算方法如下：缴税＝全月应纳税所得额税率－速算扣除数，全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－3500，实发工资＝应发工资－四金－缴税。公司开发票需要提供什么公司开发票需要提供：发票购领审批传递单、办税人员资格证、发票及发票使用情况明细表、普通发票购领卡等。根据相关法律规定，需要领购发票的人或组织，应当提供税务登记证件、经办人身份证明、按照国务院税务主管部门规定式样制作的发票专用章的印模，向主管税务机关办理发票领购手续。《中华人民共和国个人所得税法》第十一条居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预

2023-07-05

495人看过
罚款
未开具发票的罚款依据

虚开增值税发票罪是指为了牟取非法经济利益，故意违反国家发票管理规定，虚开增值税专用发票，给国家造成损失的行为。虚开增值税发票是审计工作中经常需要面对、认定与处理的违法情形，本文尝试结合审计实务对虚开增值税发票行为的刑法定性予以阐述。未加碘食盐销售的处罚依据未加碘食盐销售的处罚依据为《食盐加碘消除碘缺乏病危害管理条例》。根据相关规定，在缺碘地区的食用盐市场销售不合格碘盐或者擅自销售非碘盐的，由县级以上人民政府盐业主管机构没收其经营的全部盐产品和违法所得，可以并处该盐产品价值3倍以下的罚款；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。《中华人民共和国民法典》第五百零九条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。当事人应当遵循诚信原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。第五百六十三条当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的，当事人可以解除合同

2023-07-08

85人看过

电费
收租户水电费的企业如何开具发票

1、代收水电费的单位没有与水电供应单位签订委托代收水电费协议，视为销售水电，缴纳增值税。这时代收水电费的单位必须向业主开具增值税发票。若收水电费的单位为增值税一般纳税人，业户要求开具增值税专用发票的，收水电费的单位应向业主开具增值税专用发，票，同时支付给电业局的电费增值税也可抵扣。若收水电费的单位为增值税小规模纳税人，业户要求开具增值税专用发票的，可到税务机关代开。2、如果收水电费的单位与水电供应单位签订了委托代收代缴合同，收水电费的单位只是负责代收代缴，平价收取水电费，则应由水电供应单位向业户开具发，票。收水电费的单位不用出具发票。营改增后，建筑企业该如何开票（一）直接建筑劳务公司开发票，总包公司直接进入工程施工，二级科目人工费就了，发票可以抵扣3％。（二）营改增后，清包工合同来税率降低，对建筑劳务公司而言，营改增以后，按照税法规定，建筑劳务公司按照11％征税，营改增之前，建筑劳务公司是

2023-07-05

128人看过
养老保险
未开发票的收入是否需要交税？

摘要：无票收入需交税，与开票收入做法相同。若无票产品销售收入，借：现金等，贷：主营业务收入，贷：应交税费－应交增值税－销项税额。材料或废料收入，借：现金等，贷：其他业务收入，贷：应交税费－应交增值税－销项税额。无票收入不报税将面临罚款，影响贷款、购房、移民、养老保险等。在凭证摘要中注明“本月无票收入”，与开票收入分录做法相同，需要在做无票收入时交税。如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：借：现金等。贷：主营业务收入；贷：应交税费－应交增值税－销项税额。若有材料或废料收入，借：现金等。贷：其他业务收入；贷：应交税费－应交增值税－销项税额。至于申报，进入系统－－点击“发票采集”－－“无票视同销售或纳税检查调整”－－点击“增加”－－选择“无票销售收入”－－录入金额或税额（对于贷方不是“主营业务收入”。无票收入不报税的后果：1、无法申报工商年报和变更业务；2、不能贷款买房；3、不能办移民；4、

2023-11-13

89人看过