台湾支付公司须设内部稽核员的相关法律规定-法师兄

台湾支付公司须设内部稽核员的相关法律规定

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-02 14:11:29 345 人看过

支付公司须设内部稽核员的相关规定

[电子支付机构内部控制及稽核制度实施办法草案]适用的对象有二类，一类是专营的电子支付机构，一类是兼营电子支付机构业务的电子票证发行机构，至于银行业者则回归本业内稽内控规定。

根据子法规定，第三方支付机构的内部稽核人条件至少需符合二类，第一类较严格，而且一定要设置一人：必须具有二年以上金融检查经验，或是大专院校毕业、高等考试或相当于高等考试、国际内部核师考试及格并具有二年以上金融业务经验。

第二类是曾任稽核、会计师事务所查帐员、电脑公司程式设计师或系统分析师等专业人员二年以上，并受过三个月以上电子支付机构业务及管理训练。

另外办法中也规定，稽核人员必须要有[领队]编制，负责汇整分组稽核，具统整的角色。塬先的规定是内部稽核人员充任领队时，应有叁年以上的稽核或金融检查经验、一年以上的稽核经验及五年以上的金融业务经验。

什么是稽核员？

检查各个门店程序执行情况稽核员权限;稽核员受控于总公司，检查各个门店的程序执行情况，无权指挥和管理。稽核员检查内容：抽查门店各项工作，各项程序的执行稽核报告：定期检查后，稽核报告一份给总公司，一份给店长店长稽核总结：收到稽核报告后，开全店会议，总结工作中的问题并改正。

稽核员的资格条件：

(一)具有办事员以上行政职务或者具有会计、审计等相关专业初级以上专业技术职务任职资格;

(二)掌握一定的财务、审计、劳动工资、社会保险稽核理论和专业知识及相关法律法规，具有一定的综合分析和文字表达能力;

(三)具有一定的社会保险政策水平和稽核工作经验，能担负一定的社会保险稽核管理工作;

(四)具有大专以上或相当学历，从事社会保险稽核或财务、审计工作两年以上;

(五)任助理稽核员两年以上。

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