在现金流量表中,企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成。由于现金是企业赖以生存的发展基础,通过对现金流量表的各个项目现金状况的构成分析,我们可以得到很多关于企业经营状况有价值的信息,这种分析对深入了解企业的经营状况很重要。
我们把企业的现金流大致分为以下几种类型:
1、经营现金净流为“+”,投资现金净流为“+”,融资现金净流为“+”。这种公司主营业务在现金流方面能自给自足,投资方面收益状况良好,这时仍然进行融资,如果没有新的投资机会,会造成资金浪费。
2、经营现金净流为“+”,投资现金净流为“+”,融资现金净流为“-”。这种公司经营和投资良性循环,融资活动的负数是由于偿还借款引起,不足已威胁企业的财务状况。
3、经营现金净流为“+”,投资现金净流为“-”,融资现金净流为“+”。这种公司经营状况良好,通过筹集资金进行投资,企业往往是处于扩张时期,这时我们应着重分析投资项目的盈利能力。
4、经营现金净流为“+”,投资现金净流为“-”,融资现金净流为“-”。这种公司经营状况虽然良好,但企业一方面在偿还以前的债务,另一方面要继续投资,所以应随时关注经营状况的变化,防止财务状况恶化。
5、经营现金净流为“-”,投资现金净流为“+”,融资现金净流为“+”。这种公司靠借钱维持生产经营的需要,财务状况可能恶化,应着重分析投资活动现金净流入是来自投资收益还是收回投资,如果是后者,企业的形势将非常严峻。
6、经营现金净流为“-”,投资现金净流为“+”,融资现金净流为“-”。经营活动已经发出危险信号,如果投资活动现金流入主要来自收回投资,则企业将处于破产的边缘,需要高度警惕。
7、经营现金净流为“-”,投资现金净流为“-”,融资现金净流为“+”。企业靠借债维持日常经营和生产规模的扩大,财务状况很不稳定,如果是处于投入期的企业,一旦度过难关,还可能有发展,如果是成长期或稳定期的企业,则非常危险。
8、经营现金净流为“-”,投资现金净流为“-”,融资现金净流为“-”。企业财务状况危急,必须及时扭转,这样的情况往往发生在扩张时期,由于市场变化导致经营状况恶化,加上扩张时投入了大量资金,会使企业陷入进退两难的境地。
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现金流量表格福建在线咨询 2022-03-111、如题所述,对于现金流量表的填写,应按照填写要求原则,梳理各项资金流性质后“对号入座”逐一进行填列;2、“其他支付。”项目,一般指除了已明确需要单列出来项目外的其他与经营相关的资金支付,并非特指其他应付款科目,请予核实;3、现金流量表是填列资金流向的特殊表格资料,对于未存在资金流的项目(如借款未还)则不予体现;4、请予核实,依法操作。
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注册资金流入现金流量表山西在线咨询 2022-03-11企业成立不到一年只有注册资金流入现金流量表的做法是:1、注册资金流入的分录是:借:银行存款贷:注册资金2、资金流入在现金流量表中的“吸收投资收到的现金项目”中填列。(1)“吸收投资收到的现金项目”内容:短期股权、短期债权;长期股权、长期债权本金(不含长债利息、非现金资产)。(2)“吸收投资收到的现金项目”依据:短期投资、长期股权投资、长期债权投资、现金、银行存款.
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现金流量表怎么填广西在线咨询 2022-02-12现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。不挤数不倒推,从现金,银行的凭证入手(剔除转账不涉及资金收支的分录)。借现金,银行存款贷对方科目(按对方科目汇总合计,这就是流入的资金,按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可);贷现金,银行存款借对方科目(按对方科目汇总合计,这就是流出的资金,按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可)。使用软件做账的
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增值税现金流量表吉林省在线咨询 2022-03-111、增值税属于支付的各项税费。2、企业一般支付企业所得税,增值税,营业税等,经过对税金的调整可以得到:支付的各项税费=当期所得税费用+营业税金及附加+应缴税费(应缴增值税-已交税金)-(应交所得税期末余额-应交所得税期初余额)3、现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响的财务报表。现金流量表是原先财务状况变动表或者资金流动状况表
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